Ухвала
від 26.04.2019 по справі 754/6322/19
ДЕСНЯНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

1-кс/754/1924/19

Справа № 754/6322/19

У Х В А Л А

Іменем України

26 квітня 2019 року м. Київ

слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва: - ОСОБА_1

за участю секретаря: - ОСОБА_2 ,

за участю особи, якою заявлено клопотання: - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальникатретього слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьСУ ФРТУ ДФСу м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В :

26.04.2019 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 по матеріалах досудового розслідування, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100000000311 від 19.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна.

В обґрунтування клопотання заявник зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100000000311 від 19.12.2018 року щодо умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так, до третього слідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві надійшла ухвала Деснянського районного суду м. Києва № 1-кс/754/4610/18 від 14.12.2018 року щодо внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань та заява ОСОБА_5 про кримінальне правопорушення, відповідно до яких фізична особа-підприємець ОСОБА_4 на території міста Києва, Київської та Чернівецької областей протягом 2017-2018 років, шляхом відображення недостовірних даних в податковій звітності про обсяги доходів за фінансово-господарськими операціями щодо придбання мобільних телефонів, ноутбуків, настільних персональних комп`ютерів, планшетів, смарт-годинників марки «Iphone» різних моделей та аксесуарів до них, імпортованих з Китаю та США та їх подальшої реалізації підприємствам та фізичним особам за рахунок роздрібної та оптової торгівлі у необлікованій готівковій формі, ухилився від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, відповідно до заяви про кримінальне правопорушення, фізична особа-підприємець ОСОБА_4 за реалізацію мобільних телефонів «Iphone» та іншої техніки марки «Apple» підприємствам та фізичними особам у необлікованій готівковій формі за місяць отримує прибуток - приблизно 5 млн.грн, що значно перевищує обсяги задекларованих доходів останнім. Так, відповідно до оглянутих відомостей з Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено загальну суму доходу за звітний (податковий) період фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 , а саме: за 2017 рік 958630 тис. грн., за 2018 рік 970320 тис. грн.

Таким чином, відповідно до чинного законодавства України, зокрема Податкового кодексу України та матеріалів кримінального провадження вбачається факт подання платником недостовірних даних щодо обсягу доходів, оскільки згідно матеріалів кримінального провадження, дохід ОСОБА_4 за реалізацію необлікованих телефонів та іншої техніки марки «Apple» досягає приблизно 5 млн. грн. за місяць. Так, фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , в порушення підпунктів статей 291.4, 293.8 Податкового кодексу України, перевищив лише за останній податковий (звітний) 2018 рік обсяг доходів та ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток в особливо великих розмірах, шляхом заниження суми фінансового результату внаслідок здійснення сумнівних фінансово-господарських операцій та подачі недостовірних даних в податковій декларації, що призвело до заниження суми податку на прибуток (обсягу доходів) та до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 9000000 грн.

Окрім цього, вищевказані відомості про вчинення кримінального правопорушення підтверджуються показами допитаного в якості свідка ОСОБА_5 , який показав, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 ухиляється від сплати податків в особливо великих розмірах та у своїй незаконній діяльності для пошуку клієнтів та подальшої реалізації відповідної необлікованої техніки марки «Apple» використовує мобільний додаток у мессенджері «Телеграм» за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до оглянутих відомостей з інтернет-ресурсу, а саме інформаційного каналу мобільного додатку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за посиланням ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що вищевказаний канал дійсно належить та використовується фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 для пошуку потенційних клієнтів з метою подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple». У вказаному ресурсі встановлено велику кількість «рекламних» фото та прайс-лист (ціни) за придбання необлікованих мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків марки «Apple», разом із ознаками ідентифікації причетних осіб до реалізації вказаного товару, а саме відповідних надписів на коробках та в самому опису до товарів, із зазначенням контактної особи (продавця техніки) з надписом « ОСОБА_6 », особистий номер телефону вказаної особи.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що злочинна діяльність ОСОБА_4 продовжується і по теперішній час.

Так, під час проведення обшуку співробітниками третього СВРКП 25.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 19.03.2019, за адресою: АДРЕСА_1 , на шостому поверсі у нежитловому приміщенні № 1190 (згідно плану евакуації) та другому поверсі у нежитлових приміщень № 18 та №19 (згідно плану евакуації) виявлено та вилучено значну кількість необлікованих мобільних телефонів марки «Apple» різних моделей, пусті коробки для мобільних телефонів марки «Apple», аксесуари та запасні частини до мобільних телефонів марки «Apple» у великій кількості, матеріальні носії інформації, чорнові записи та обладнання, яке використовувалось фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 для реалізації мобільних телефонів марки «apple» на території України.

Крім цього, в ході обшуку слідчому не пред`явлені відповідні документи, щодо придбання вказаних товарів марки «Аpple» для здійснення ФОП підприємницької діяльності, але встановлено факт їх зберігання з метою подальшого збуту на території України шляхом не облікованої виручки та порушення норм, які визначені законодавчими актами України та які надають дозвіл на зборку мобільних телефонів марки «Аpplе» та їх подальшу реалізацію.

Під час проведення огляду вилучених під час обшуків у фізичної особи-підприємця ОСОБА_4 чорнових записів, виявлено блокнот білого кольору із записами «i-centr продажа iphonів оптом». Також в оглянутому блокноті зазначаються номери мобільних телефонів «оптових покупців» необлікованої техніки марки «Apple». Крім цього, у вищевказаних чорнових записах відображена адреса « АДРЕСА_2 » з назвою «Офіс, передача документів і підготовка накладних, ОСОБА_8 НОМЕР_1 ».

З метою перевірки вищезазначених відомостей та встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, додатково допитаний свідок ОСОБА_5 , який показав, що йому відома адреса: АДРЕСА_2 , так як ОСОБА_4 здійснював неодноразові виїзди за вищевказаною адресою. Наскільки відомо свідку, ОСОБА_4 за вищезазначеною адресою офісного приміщення домовлявся за отримання необлікованих мобільних телефонів марки «Apple» та документів для подальшої їх реалізації. Крім цього, вхід до офісу наскільки пам`ятає свідок, розташований приблизно посередині будинку на першому поверсі (коричневі двері з металевої конструкції та тоновані).

У подальшому співробітниками третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснено виїзди з метою встановлення офісних (складських) приміщень, які використовуються ОСОБА_4 у його незаконній діяльності у вигляді реалізації необлікованої техніки марки «Apple».

Під час перебування за адресою: АДРЕСА_2 , встановлено дванадцяти-поверхову житлову будівлю, де на першому поверсі приблизно посередині будинку знаходиться нежитлове приміщення у вигляді офісу. Вхідні двері вказаного офісного приміщення є металопластиковими та коричневого кольору, скло яких затоноване. Підійшовши до даного приміщення та потім зайшовши всередину, було встановлено, що даний офіс використовується для здійснення фінансово-господарської діяльності у вигляді ведення документообігу щодо придбання та реалізації необлікованих мобільних телефонів марки «Apple», а також підтверджено наявну інформацію в матеріалах кримінального провадження про те, що дійсно за вказаною адресою можуть зберігатись та здійснюватися реалізація необлікованих мобільних телефонів моделі «Iphone» та іншої техніки марки «Apple», та в тому числі перебувати грошові кошти, здобуті злочинним шляхом.

Крім того в ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій по вказаному кримінальному провадженню підтверджено факт здійснення незаконної діяльності у вигляді зберігання та подальшого збуту необлікованої техніки марки «Apple» фізичною особою-підприємцем ОСОБА_4 та отримання документів щодо їх подальшої реалізації, в тому числі за адресою: АДРЕСА_2 .

Враховуючи викладене, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що до вчинення даного кримінального правопорушення причетний фізична особа-підприємець ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , який у своїй незаконній діяльності у вигляді реалізації необлікованої техніки марки «Apple», ввезеної з Китаю та США з можливим порушенням вимог митного контролю, використовує в тому числі для зберігання, збуту та підготовки необхідних документів для реалізації - офісне приміщення першого поверху за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно № 163788307 від 16.04.2019 року право власності на нежитлові будівлі за адресою: АДРЕСА_2 належить Територіальній громаді м. Києва в особі Київської міської ради (код ЄДРПОУ 22883141), ОСОБА_9 та ТОВ «Музей Шереметьєвих» (код ЄДРПОУ 39006146).

Так, в ході проведення обшуку 25.04.2019 на підставі ухвали слідчого судді Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 від 23.04.2019, за адресою: АДРЕСА_2 , в офісному приміщенні першого поверху (вхід приблизно посередині будинку, коричневі двері з металевою конструкцією, скло яких тоноване), виявлено та вилучено відповідні речі (предмети) та документи щодо реалізації необлікованої техніки марки «Apple», а саме:

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S8» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 5 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S8+» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S9» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 8 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S9+» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 6 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S10+» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 8 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S10» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 28 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy Note 9» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 2 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S10+» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Мобільні телефони марки «Samsung Galaxy S10e» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 17 шт.

-Мобільний телефон марки «Samsung Wave» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Навушники марки «Apple» з назвою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 31 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone XR Black 128 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 5 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone XR Red 128 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 2 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone XR Coral 128 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone XR White 64 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone XS Max Space Gray 64 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 3 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone XS Space Gray 64 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 6 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 7 Red 256 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 2 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone SE Silver 32 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 4 шт.

-TV марки «Apple» моделі «MR 912LL/A Apple TV 32 Gb» у кількості 5 шт.

-Magic Trackpad марки «Apple» моделі «Trackpad 2 Space Gray» у кількості 1 шт.

-Magic Trackpad марки «Apple» моделі «Trackpad 2» у кількості 1 шт.

-Ipad Pro Smart Keyboard марки «Apple» моделі «MPTL2LL/A » у кількості 1 шт.

-Мобільний телефон марки «Apple» моделі «Iphone 5 White 32 Gb» (у відкритій коробці) у кількості 1шт.

-Мобільний телефон марки «Apple» моделі «Iphone 4» (у відкритій коробці) у кількості 1шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 6S Rose Gold 32 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 5 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 6S Rose Gold 16 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 2 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 7 Rose Gold 128 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 6S Space Gray 32 Gb» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 20 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 3» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 5 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 4» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 2 шт.

-Мобільні телефони марки «Apple» моделі «Iphone 6» (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 1 шт.

-Ipad «6th Generation» марки «Apple» 128 Gb (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 4 шт.

-Ipad Air Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 256 Gb Silver та Gold (які знаходяться в коробках кожна позиція) у кількості 2 шт.

-Ipad Pro (10.5 - inch) Wi-Fi марки «Apple» 64 Gb Gold у кількості 1 шт.

-Ipad Pro (12.9 - inch) Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 1 Tb Space Gray у кількості 1 шт.

-Ipad Pro (11 - inch) Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 256 Gb Siver у кількості 1 шт.

-Ipad Pro (12.9 - inch) Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 64 Gb Space Gray у кількості 1 шт.

-Ipad Pro (11 - inch) Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 64 Gb Silver у кількості 1 шт.

-Ipad Air Wi-Fi марки «Apple» 64 Gb Space Gray у кількості 2 шт.

-Ipad Air Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 256 Gb Silver у кількості 1 шт.

-Ipad Air Wi-Fi марки «Apple» 256 Gb Silver, Gold, Space Gray у кількості 3 шт.

-Ipad Air Wi-Fi марки «Apple» 256 Gb Space Gray у кількості 2 шт.

-Ipad Pro (10.5-inch) Wi-Fi марки «Apple» 256 Gb Gold у кількості 1 шт.

-Ipad Pro (11-inch) Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 64 Gb Space Gray у кількості 1 шт.

-Ipad Air Wi-Fi + Cellular марки «Apple» 256 Gb Gold у кількості 1 шт.

-Мобільний телефон марки «Apple» моделі «Iphone 3 16 Gb» (у відкритій коробці) у кількості 1 шт.

-Мобільний телефон марки «Apple» моделі «Iphone 4» (у відкритій коробці) у кількості 1 шт.

-Смарт-годинники марки «Apple» Series 4 Space Gray Black Sport Band 44 mm у кількості 16 шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Space Black Black Sport Band 40 mm у кількості 2 шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Stainless Steel Case Stainless Steel Milanese Loop 40 mm у кількості 2 шт.

-Колонка марки «Apple» Home Pod MQNV2LL/A White у кількості 1 шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Space Gray Aluminium Case Black Sport Loop 44 mm у кількості 2 шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Space Gray Aluminium Case Black Sport Band 40 mm у кількості 3 шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Silver Aluminium Case White Sport Band 44 mm у кількості 2шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Space Gray Aluminium Case Black Nike Sport Band 40 mm у кількості 1 шт.

-Смарт-годинник марки «Apple» Series 4 Gold Aluminium Case Pink Sand Sport Loop у кількості 1 шт.

-Ноутбук «НР Pavilion 17-g 121 WM, s/n 5CD6332691» у кількості 1 шт.

-Ноутбук «НР 17-1065US, s/n 5CD4413CB7» у кількості 1 шт.

-Ноутбук «НР ACER Aspire 7250 AAB70, s/n NYRL6EP002213019947200» у кількості 1 шт.

-Ноутбук «Lenovo G550 20023, s/n CBG2858809» у кількості 1 шт.

-Ноутбук «HP Pavilion g6-1377sr, s/n5CD2104M37» у кількості 1 шт.

-Ноутбук «SAMSUNG MP700Z5AН, S/N HL3C93NB900308В» у кількості 1 шт.

-Чорнові записи.

-Копія договору оренди нерухомого майна № 8 від 01.12.2017 року.

Вилучені вищевказані предмети (речі) у вигляді необлікованої техніки марки «Apple», мобільних телефонів «Samsung» (які також є необлікованими без підтверждення їх походження та дозволів щодо реалізації), документи та чорнові записи мають значення для доказування здійснення фізичною особою підприємцем ОСОБА_4 сборки мобільних телефонів марки «apple», зберігання та їх подальшої реалізації на території України без відображення вказаних операцій у податковй звітності.

В ході обшуку слідчому не пред`явлені відповідні документи, які визначені законодавчими актами України щодо придбання та реалізації необлікованих товарів марки «Apple» та здійснення фінансово-господарської діяльності, але встановлено факт зберігання та продажу необлікованих мобільних телефонів марки «apple» на території України, отримання не облікованої виручки.

25 квітня 2019 року на вищевказані предмети та речі, які були вилучені в ході обшуку офісного приміщення першого поверху (вхід приблизно посередині будинку, коричневі двері з металевою конструкцією, скло яких тоноване) за адресою: АДРЕСА_2 , є предметом злочинної діяльності та визнано речовими доказами у кримінальному провадженні. Посилаючись навикладене,слідчий проситьнакласти арештна вищевказаневилучене майно.

Відповідно до ч. 2ст. 172 КПК Україниклопотання розглядається без повідомлення власника майна та інших зацікавлених осіб.

Вислухавши думку заступника начальника третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ТУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, дослідивши матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до наступного.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши клопотання та додатки до нього, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Вказане клопотання прокурора відповідає вимогамст. 171 КПК України.

В кримінальному провадженні зібрано достатньо доказів, що вказують на факт вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3ст. 212 КК України

Враховуючи правову підставу для арешту майна, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, майно відповідає критеріям, передбачених ст. 98 КПК України, а тому, з метою збереження майна, яке може мати доказове значення у провадженні, вважаю клопотання прокурора про накладення арешту на майно обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131,132,170-172,175, 309, 400 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання заступниканачальника третьогослідчого відділурозслідування кримінальнихпроваджень СУФР ТУДФС ум.Києві ОСОБА_3 проарешт майна, - задовольнити.

Накласти арешт у рамках кримінального провадження №№32018100000000311 від 19.12.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на предмети (речі), документи та чорнові записи, вилучені в ході обшуку офісного приміщення першого поверху (вхід приблизно посередині будинку, коричневі двері з металевою конструкцією, скло яких тоноване) за адресою: АДРЕСА_2 , та відображені в протоколі обшуку від 25.04.2019 року, а саме: