Ухвала

від 17.05.2019 по справі 335/4601/19

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/4601/19 1-кс/335/3508/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 травня 2019 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019080000000013 від 19.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні - прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019080000000013 від 19.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Запорізькій області перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 19.02.2019 року за № 42019080000000013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені на теперішній час службові особи Головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області упродовж 2016-2018 років надавали підлеглим працівникам відповідні вказівки приховувати факти порушення вимог податкового законодавства України (вносити недостовірні відомості до актів податкових перевірок (ревізій)) та умисно не відображати в актах перевірок порушення вимог податкового законодавства в діяльності суб`єктів господарювання, внаслідок чого інтересам держави спричинено тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до Державного бюджету грошових коштів, а саме податків та штрафних санкцій.

Головне управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області здійснює свою діяльність у нежитловому приміщенні, яке розташовано за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166.

Згідно з Інформацією Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна №164632834 від 23.04.2019 об`єкт нерухомого майна за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, в частині 1/100 будівлі (яка складається з приміщень №223- 230, розташованих на першому поверсі, загальною площею 110,7 кв.м.) належить на праві приватної власності ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ (код ЄДРПОУ 39292197), в частині 7/25 (які складаються з літ.А-4, А-6 загальною площею 5724,8 кв.м., а саме: в підвалі літ.А-6 прим. №54-90. В будівлі літ.А-6, А-4 на І- поверсі - прим. №107-114, прим. №187-222, прим.№185-186, прим. №231-235, cx. клітки І, II. На II поверсі - прим. №311-331, прим. 236, 236а, 237а, 238, 239, сх. клітки І, II. На III поверсі - прим. №332, прим. №398-431, сх. клітки І, II. На IV поверсі - прим. №432а, прим. №496-516, сх. клітки І, II. На V поверсі - прим. №518а, 595а, пл. 191,9 кв.м., прим. №596-614, сх. клітки І, II. На VI поверсі - прим. №615, 616, 670а, 671-692, сх. клітки І, II. На технічному поверсі - прим. №693, 694, 695-698, сх. клітки І, II, III.) належить - Державна фіскальна служба України (код ЄДРПОУ: 39292197), в частині 43/100 будівля належить ТОВ «НАУКОВО-ВИРОБНИЧЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХАРТРОН-ЮКОМ» (код ЄДРПОУ 30241610), в частині 7/25 будівля належить ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Хартрон-Асконд».

Посилаючись на те, що у досудового слідства наявні достатні відомості, що вказують на можливість досягнення мети слідчої дії отримання доказів по кримінальному провадженню шляхом проведення обшуку за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, прокурор просить надати дозвіл на проведення обшуку за вказаною адресою, з метою відшукання і вилучення речей, зазначених в клопотанні, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Досліджуючи вказане клопотання, слідчий суддя бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст.92КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

19.02.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за № 42019080000000013 згідно витягу з кримінального провадження.

Так, відповідно до ст.13КПК України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст.223КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні.

Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Частиною 1 ст.234КПК України передбачено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи, що прокурором надано достатньо доказів, що підтверджують викладені в клопотанні обставини, зважаючи, що у нежитловому приміщенні за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, в якому розташовано Головне управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, та яке на праві власності належить ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ (розмір частки: 1/100), Державна фіскальна служба України (розмір частки: 7/25), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Хартрон-Юком» (розмір частки: 43/100), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Хартрон-Асконд» (розмір частки: 7/25), можуть знаходитись предмети кримінального правопорушення, документи, які мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження, а також з огляду на те, що, слідчим надано суду достатньо відомостей для проведення обшуку, які вказують на можливість досягнення мети проведення даної слідчої дії, слідчий суддя оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов висновку, що дане клопотання прокурора є обґрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

Керуючись вимогами ст.ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Запорізької області ОСОБА_3 , про проведення обшуку, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019080000000013 від 19.02.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у нежитловому приміщенні за адресою: м. Запоріжжя, пр. Соборний, 166, в якому розташовано Головне управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області, та яке на праві власності належить ДЕРЖАВНА ФІСКАЛЬНА СЛУЖБА УКРАЇНИ (розмір частки: 1/100), Державна фіскальна служба України (розмір частки: 7/25), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Хартрон-Юком» (розмір частки: 43/100), ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Хартрон-Асконд» (розмір частки: 7/25), з метою відшукання і вилучення речей та предметів, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, а саме:

- оригіналів актів (довідок) податкових документальних перевірок (планових або позапланових) додержання вимог податкового, валютного та митного законодавства юридичними, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями, камеральних перевірок, фактичних перевірок, з усіма додатками до них, які проводились працівниками ГУ ДФС у Запорізькій області за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а також податкових повідомлень-рішень, які складались за результатами проведення вищевказаних перевірок;

- оригінали актів звірок скерованих упродовж 2016-2018 років актів перевірок в порядку взаємодії між підрозділами ГУ ДФС у Запорізькій області при організації, проведенні та реалізації матеріалів перевірок платників податків;

- оригінали листування упродовж ГУ ДФС України у Запорізькій області між структурними підрозділами та із правоохоронними органами щодо неможливості проведення перевірки юридичних, фізичних осіб та фізичних осіб - підприємців упродовж 2016-2018 років;

- оригінали судових справ, по яких судами упродовж 2016-2019 років скасовані накази про проведення перевірок, податкові повідомлення - рішення, складені службовими особами ГУ ДФС України у Запорізькій області за результатами проведених упродовж 2016-2018 років перевірок юридичних, фізичних осіб та фізичних осіб - підприємців.

Строк дії ухвали визначити до 31 травня 2019 року, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1