Ухвала

від 12.06.2019 по справі 755/13993/18

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 755/13993/18

1-кс/755/3640/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"12" червня 2019 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100040000044 від 04.06.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32018100040000044 за ознаками умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України та умисного ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - тобто кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до висновків акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/39391593 від 23.02.2018, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин, а саме придбання товарів військового призначення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), що мають ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 219 084 грн. та податку на прибуток на загальну суму 684 680 грн.

Відповідно до висновків акту перевірки № 47/26-15-14-07-02/ НОМЕР_15 , службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) в період 2017 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 812 260 грн.

Встановлено, що частину нібито придбаних у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності товарів військового призначення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поставило на адресу Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Також, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за договором комісії з Дочірнім підприємством Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) поставило нібито придбані у підприємств з ознаками фіктивності товари на адресу Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), а саме: підсилювач ПБ2-035-030; ТЕ-4В; ФР-81Ф Фільтр; МУ-431 Електродвигун; 765-38-сб170 Насос водовідкачувальний кормовий з насосом ТДА; виріб БПК-2-42; 1ПЗ-З (далі по тексту товари поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії).

Планується отримати тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться в службових осіб Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), які містять відомості про товари придбані підприємством у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і товари поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії, придбані Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) і використання їх в господарській діяльності Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме встановлення підприємств, що є виробниками даних товарів, серійних номерів, чи інші даних, що ідентифікують їх, фактичного постачальника товарів, фактичної ціни товарів та фактичних обставини їх придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

Вказані документи можуть використані як докази заниження сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", шляхом використання в бухгалтерському та податковому обліках підприємства первинних документів, що містять недостовірні відомості про придбання товарів в підприємств з ознаками фіктивності.

В судове засідання слідчий не з`явився, подано слідчим ОСОБА_5 заяву, в якій вона просила клопотання розглянути за її відсутності та задовольнити.

У відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання розглядається без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи.

Вивчивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

З нормст. 26 КПК Українивипливає, що сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачених цим Кодексом.

Відповідно дост. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порушень вимогГлави 10 КПК України- заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування таГлави 15 КПК України- тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, під час розгляду клопотання, слідчим суддею не виявлено.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є необхідність надати тимчасовий дозвіл на доступ до документів, що знаходяться у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5Глави 4 КПК України(показання, речові докази і документи, та інші) свідчать про те, що у відповідності до вимог ч. 5ст. 132 КПК України, надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом, на даному етапі, довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 4 ст.132, ч. 6 ст.163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з`ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Поряд з цим, вимога слідчого про надання дозволу на вилучення оригіналів документів не підлягає задоволенню, оскільки є необґрунтованою матеріалами клопотання.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись статями 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,

постановив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС ОСОБА_7 , слідчому з ОВС ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), що находиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів частково, що містять відомості про придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та придбання товарів у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії за період з 01.01.2016 року по дату винесення ухвали, а саме:

- документи, що містять відомості про придбання товарів: договори, контракти та додатки до них, накладні, акти приймання товарів, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, документи складського обліку, відомість аналітичного обліку запасів; тендерну документацію щодо проведення конкурсних закупівель товарів придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товарів придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії; комерційні пропозиції, заявки, документи ділової переписки з приводу укладання договорів та постачання товарів між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та між Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та Дочірнім підприємством Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) щодо придбання товарів поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії; акти випробувань товарів (при наявності, відеозапис та фотознімки на яких зафіксовано товари при їх передачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та товари поставлені Дочірнім підприємством Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії;

- документи, що містять відомості про використання Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) товарів придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товарів придбаних у Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії, в господарській діяльності підприємства: накладна на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів, лімітно-забірні картки, акти-вимоги на заміну (додатковий відпуск) матеріалів, картки рахунків по рахункам № НОМЕР_22 , 26 та іншим рахункам бухгалтерського обліку; паспорти складання (зборки), інші документи, що містять відомості, на які саме одиниці військової техніки (їх назва, номер, що ідентифікує дану одиницю техніки) встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і деталі та механізми придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії; документи, що містять відомості, яким саме підприємствам, військовим частинам (їх адреса, П.І.Б. керівника, номер телефону) передана військова техніка, на якій встановлені деталі та механізми придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і деталі та механізми придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії;

- документи, що містять відомості про походження товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товарів, придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії: паспорти; сертифікати відповідності; пакувальні листи; акти випробувань обладнання; фотографії обладнання (з зображенням етикеток, які знаходяться на обладнанні та містять інформацію про назву, виробника, серійні номери обладнання); інші документи, які містять відомості про серійні номери, виробника та інші відомості, що ідентифікують дане обладнання;

- документи, що містять відомості про доставку товарів, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товарів, придбаних у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії: журнали реєстрації довіреностей; журнали обліку автотранспортних засобів, що містить відомості про автотранспортні засоби, якими доставлялися товари придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і товари придбані у Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), поставлені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по договору комісії на територію Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); журнали видачі перепусток представникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), Дочірнього підприємства Державної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_21 » Державне зовнішньоторговельне та інвестиційне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) для проходження на територію Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Строк пред`явлення ухвали до виконання не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цьогоКодексуз метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Перший примірник оригіналу знаходиться в матеріалах судового провадження №755/13993/19-к.

Другий примірник оригіналу наданий старшому слідчому ОСОБА_3

Копія Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

Слідчий суддя ОСОБА_1