Ухвала

від 21.05.2019 по справі 200/12843/18

БАБУШКІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

У Х В А Л А Справа № 200/12843/18

Іменем України Провадження № 1-кс/200/4298/19

21 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання прокурора по кримінальному провадженню №42018040000000028 про проведення надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

21 травня 2019 року прокурор другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 72, у приміщеннях, які розташовано на сьомому поверсі та які знаходяться у користуванні ТОВ «Регіна Центр», код ЄДРПОУ 36691120 та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», код ЄДРПОУ 33159964.

Необхідність проведення обшуку обґрунтовує тим, що Слідчим відділом Управління служби безпеки України у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 42018040000000028 від 16.01.2018 року за фактом того, що службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, умисно, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, не вжили передбачені законом заходи щодо повноти нарахування та сплати (плати за землю), що спричинило до заниження податкового зобов`язання з орендної плати, чим завдали шкоди державному бюджету України в особливо великому розмірі, що попередньо кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України та за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ «Караван Дніпропетровськ», що попередньо кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні. Під час досудового розслідування встановлено, що між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та Дніпропетровською міською радою 01.06.2006 року укладено договір оренди, відповідно до умов якого ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» отримано в оренду земельну ділянку площею 0,20 га, яка розташована за адресою: м. Дніпро, бульвар Слави, 56-Б. Крім того, 04.03.2005 року між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та Дніпропетровською міською радою укладено договір оренди, відповідно до умов якого ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» отримано в оренду іншу земельну ділянку, площею 20,47 га, яка розташована за адресою: м. Дніпро, ж/м Сокіл, у районі вулиці Космічної. Відповідно до рішення Дніпровської міської ради № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська», що набрало чинності 01.01.2016 року, оцінку земельних ділянок у 2017 році змінено, в результаті чого, з урахуванням коефіцієнтів індексації, вона становила за 20,47 га - 641 млн. грн. та за земельну ділянку площею 0,20 га 2,6 млн. грн., про що службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) неодноразово повідомлялися про зміну нормативної грошової оцінки співробітниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області. ГУ ДФС в Дніпропетровській області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та складено акт № 10307/04-36-14-02 від 23.02.2018, відповідно до висновку якого ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» занижене податкове зобов`язання з орендної плати за землю за період 2016-2017 років на загальну суму 30, 2 млн. грн. Вказаний акт перевірки ГУ ДФС в Дніпропетровській області підтверджено висновком судово-економічної експертизи № 1368/1369-18 від 12.10.2018, зокрема, що ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» занижене податкове зобов`язання з орендної плати за землю за період 2016-2017 років на загальну суму більше 26,5 млн. грн. З огляду на викладене, під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 , в період часу з 27.12.2016 року по 20.02.2017 року, маючи умисел на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та внесення завідомо недостовірних даних в офіційні документи підприємства, будучи обізнаними про зміну та збільшення нормативної грошової оцінки орендованих земельних ділянок, розташованих за адресою: м. Дніпро, бульвар Слави, 56-Б та ж/м Сокіл, у районі вулиці Космічної у м. Дніпрі, діючи в порушення вимог п.286.2 ст. 286 Податкового кодексу України, п.п.288.5.1, п. 288.5 ст. 288 Податкового кодексу України, відповідно до вимог яких розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, але розмір орендної плати не може бути меншим 3 % нормативної грошової оцінки (в редакції кодексу станом на 2016 рік) та відповідного земельного податку (в редакції кодексу станом на 2017 рік), вніс завідомо недостовірні дані до податкової декларації з плати за землю за 2016 рік та 2017 рік у розділ 2 графи 7 «нормативна грошова оцінка земельної ділянки», занизивши її дійсну вартість, після чого засобами електронного зв`язку подав до органів податкової служби, а саме: до електронної бази звітності ГУ ДФС у Дніпропетровській області за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, податкові декларації з орендної плати за землю за 2016 рік та за 2017 рік, із заниженням нормативної грошової оцінки земельних ділянок, й, відповідно, умисно занизив розмір податкового зобов`язання за 2016 рік та за 2017 рік, тим самим навмисно ухилився від сплати обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у дію, що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету коштів в розмірі понад 26.5 млн. грн., що є особливо великим розміром. З огляду на викладене, в діях директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України. Під час досудового розслідування зазначеного кримінального провадження 28.03.2019 року заступнику директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_6 оголошено та вручено ухвалу Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 20.03.2018 року про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Караван-Дніпропетровськ». Допитаний як свідок заступник директора ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_6 повідомив про передачу та вручення зазначеної ухвали директору підприємства ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 . В свою чергу, встановлено, що директор ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_5 відмовляється виконувати ухвалу Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 20.03.2018 року про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та надати документи відповідно до ухвали суду органу досудового розслідування, що підтверджується протоколом допиту свідків ОСОБА_7 та ОСОБА_8 . Встановлено, що ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» за своєю юридичною адресою: Дніпропетровська обл., Дніпровський район, смт.Слобожанське, вул. Нижьодніпровська, 17, фактично не знаходиться, що підтверджується документально, у тому числі матеріалами перевірки ГУ ДФС у Дніпропетровській області та показами свідків. В ході виконання доручення встановлено місцезнаходження офісу ТОВ «Караван-Дніпропетровськ», в якому зберігається бухгалтерська та інша документація підприємства, та з електронної та IP адреси якої направлялася податкова звітність за землю підприємства. Вказаний офіс розташовано за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 72, 7 поверх, у приміщеннях, які знаходяться у користуванні ТОВ «Регіна Центр», код ЄДРПОУ 36691120, що підтверджується відповідями про використання IP адрес. Засновниками ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) і ТОВ «Регіна Центр», код ЄДРПОУ 36691120 є одні і ті самі особи громадяни - ОСОБА_9 та ОСОБА_10 . Так, директор ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» офіційно працевлаштований на ТОВ «Регіна-Центр». Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за № 165786829, право власності на об`єкт нерухомості за адресою м. Київ, вул. Велика Васильківська, 72 за ТОВ «Регіна-Центр» та ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» не зареєстроване. Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно за № 165786829, нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_1 належать на праві власності ОСОБА_11 , ТОВ НВФ «Реле» (ЄДРПОУ 19124549), ПП «Рен» (ЄДРПОУ 32922435), ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ПП «Сітітренд-Крок» (ЄДРПОУ 33300364), ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Укрсервісбуд» (ЄДРПОУ 32244976), ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , приватній компанії з обмеженою відповідальністю «Саона Ріал Естейт Есті Ою» (Естонія), ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ «Бодмін-Україна» (ЄДРПОУ 32162384), ТОВ «Валмонт-Про» (ЄДРПОУ 33544824), ОСОБА_27 , ТОВ «Фламенко» (ЄДРПОУ 31610334), ОСОБА_28 , ТОВ «Асітіс» (ЄДРПОУ 33764582), ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ТОВ «Пульс-Медіа» (ЄДРПОУ 32983964), ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ТОВ «Фіротекс» (ЄДРПОУ 25413134), ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , дочірньому підприємству «Істтех» (ЄДРПОУ 25267572), ТОВ «Київ Бізнес Груп» (ЄДРПОУ 36135024), нерезиденту України Мірені Ентерпрайзес Лімітед (Кіпр), ТОВ «Тофі» (ЄДРПОУ 33790502), ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ТОВ «Валькірія Капітал» (ЄДРПОУ 38272211), ТОВ «СД Капітал» (36284728), ТОВ «Лука 2012» (ЄДРПОУ 38360145), ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 . Листування між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» і органами податкової служби, витяги про нормативну грошову оцінку земельних ділянок, накази про призначення посадових осіб підприємства, статут, документи про відправлення електронною поштою податкових декларацій на землю, інші предмети, речі і документи, комп`ютери, флеш накопичувачі, інші електронні носії інформації, паролі доступу до електронної адреси підприємства знаходяться за місцем розташування офісу підприємства ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 72 та мають значення для розслідування кримінального провадження, можуть бути використані як докази у суді. Єдиним можливим та необхідним способом отримання доступу до вказаних речей і документів, з метою забезпечення їх схоронності та можливості подальшого використання як доказів у кримінальному провадженні є проведення обшуку за місцем знаходження офісу ТОВ «Караван-Дніпропетровськ». Вказані документи підлягають дослідженню та використанню під час проведення судово-почеркознавчої, судово-економічної експертизи, з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь. Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження № 42018040000000028 вбачається наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення та що за адресою місцезнаходження офісу підприємства ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» по вул. Велика Васильківська, 72 у м. Києві знаходяться речі і документи, які мають значення для досудового розслідування і відомості, які містяться у цих речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду, прокурор звернувся до суду з цим клопотанням.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 , який входить до складу групи прокурорів, якими здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, підтримав вимоги клопотання про надання дозволу на проведення обшуку. Додатково надав копії постанов заступника прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_50 від 26.11.2018 року та від 14.03.2018 року, якими визначено органом досудового розслідування в пізніше об`єднаному кримінальному провадженні за №42018040000000028 Слідчий відділ УСБ України в Дніпропетровській області. Також, надав копію постанови прокурора від 26 листопада 2018 року про об`єднання матеріалів досудових розслідувань у кримінальних провадженнях № 42018040000000028 та №32018040040000015.

Розглянувши клопотання,дослідивши наданідо ньогододатки,приходжу довисновку проте,що вонопідлягає частковомузадоволенню,оскільки єпідстави вважати,що заадресою:м.Київ,вул.Велика Васильківська,72,у приміщеннях,які знаходятьсяу користуванніТОВ «РегінаЦентр»,код ЄДРПОУ36691120,фактично розташованийофіс ТОВ«Караван-Дніпропетровськ»,де можутьзнаходитись доказивчинення кримінальногоправопорушення. Підстав надавати дозвіл на вилучення інших предметів, речей і документів не вбачаю, оскільки прокурором такі речі і документи у натурі не визначені, їх значення для досудового розслідування є лише припущенням прокурора та може призвести до невиправданого обмеження прав та інтересів особи, яка є власником таких речей і документів. Також, не вбачаю підстав для надання дозволу на вилучення комп`ютерів, флеш накопичувачів, інших електронних носіїв інформації, паролів доступу до електронної адреси підприємства, оскільки прокурором жодним чином не обґрунтовано необхідність вилучення вказаних предметів та щодо вилучення таких предметів існує заборона, встановлена законом, винятки з якої в ході судового розгляду клопотання слідчим суддею не встановлено.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Дозволити прокурорудругого відділупроцесуального керівництвапри провадженнідосудового розслідуваннятериторіальними органамиполіції тапідтримання державногообвинувачення управліннянагляду задодержанням законіву кримінальномупровадженні такоординації правоохоронноїдіяльності прокуратуриДніпропетровської області ОСОБА_4 ,групі прокурорів,які здійснюютьпроцесуальне керівництвоу кримінальномупровадженні № 42018040000000028,а саме:прокурорам прокуратуриДніпропетровської області ОСОБА_3 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 ,один раз,протягом одногомісяця здня винесенняцієї ухвали,проведення обшукуза місцемфактичного розташуванняофісу ТОВ«Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964), за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 72, у приміщеннях, які розташовано на сьомому поверсі та які знаходяться у користуванні ТОВ «Регіна Центр» (код ЄДРПОУ 36691120), ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964), що належать на праві власності: ОСОБА_11 , ТОВ НВФ «Реле» (ЄДРПОУ 19124549), ПП «Рен» (ЄДРПОУ 32922435), ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ПП «Сітітренд-Крок» (ЄДРПОУ 33300364), ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ТОВ «Науково-виробниче підприємство «Укрсервісбуд» (ЄДРПОУ 32244976), ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , приватній компанії з обмеженою відповідальністю «Саона Ріал Естейт Есті Ою» (Естонія), ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ТОВ «Бодмін-Україна» (ЄДРПОУ 32162384), ТОВ «Валмонт-Про» (ЄДРПОУ 33544824), ОСОБА_27 , ТОВ «Фламенко» (ЄДРПОУ 31610334), ОСОБА_28 , ТОВ «Асітіс» (ЄДРПОУ 33764582), ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ТОВ «Пульс-Медіа» (ЄДРПОУ 32983964), ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ТОВ «Фіротекс» (ЄДРПОУ 25413134), ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , дочірньому підприємству «Істтех» (ЄДРПОУ 25267572), ТОВ «Київ Бізнес Груп» (ЄДРПОУ 36135024), нерезиденту України Мірені Ентерпрайзес Лімітед (Кіпр), ТОВ «Тофі» (ЄДРПОУ 33790502), ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ТОВ «Валькірія Капітал» (ЄДРПОУ 38272211), ТОВ «СД Капітал» (36284728), ТОВ «Лука 2012» (ЄДРПОУ 38360145), ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , з метою відшукання та вилучення документів ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код ЄДРПОУ 33159964), а саме: листування між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та органами податкової служби, витягів про нормативну грошову оцінку земельних ділянок, наказів про призначення посадових осіб підприємства, копії статуту підприємства, документів та інших даних щодо відправлення електронною поштою податкових декларацій на землю.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Строк дії ухвали - до 21 червня 2019 року.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1