Ухвала

від 02.07.2019 по справі 757/33816/19-к

ПЕЧЕРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/33816/19-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 липня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42018000000002085, -

ВСТАНОВИВ:

02.07.2019 в провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42018000000002085 на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках відкритих ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482).

Обґрунтовуючи клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002085, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.08.2018 за фактами ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), службовими особами ряду суб`єктів господарської діяльності, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах; фіктивного підприємництва, тобто створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчиненого повторно; легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом за попередньою змовою групою осіб; зловживання службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди, всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки; тобто за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482) діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими досудовим розслідуванням особами, внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), ТОВ «Філдей-Груп» (ЄДРПОУ 41175289), ТОВ «Голд Компані» (ЄДРПОУ 40169740), ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Нортлейн» (ЄДРПОУ 39980561), ТОВ «Парадайз Компані» (ЄДРПОУ 40048493) та ін., шляхом відображення в бухгалтерських обліках та документах податкової звітності удаваних господарських операцій, задля прикриття незаконної діяльності, спрямованої на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Аналізом відомостей АІС «Податковий блок» та Єдиного реєстру податкових накладних, постачання (походження) відображених товарів по ланцюгу постачання документально не підтверджується. Зокрема, у документах податкової звітності підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, котрі за адресами реєстрації не знаходяться, їх місцезнаходження невідомі, у котрих відсутні необхідні виробничі, трудові ресурси, складські приміщення, тощо, відображаються фінансово-господарські операції з придбання різного роду товарів від підприємств-імпортерів чи/та виробників специфічних груп товарів (одяг, взуття, продукти харчування, цигарки, алкогольні напої тощо), які у дійсності реалізовано іншим дійсним покупцям за готівку без документального оформлення. Внаслідок відповідних удаваних операцій на спецрахунках з ПДВ підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності формується без законних на те підстав ліміт з ПДВ (податковий кредит). У подальшому, з метою відображення удаваних безтоварних операцій з постачання необхідної групи товарів у адресу дійсних вигодонабувачів, псевдо-постачальниками другої-третьої ланок по ланцюгах постачання підмінюється номенклатура товарів на необхідну, внаслідок чого за документами податкової звітності та у первинних фінансово-господарських документах відображаються удавані операції із постачання товарів, хоч у дійсності такі операції є безтоварними і мають на меті мінімізацію податкового навантаження задля ухилення від сплати податків, незаконне обготівкування грошових коштів, а також привласнення та розтрату державних коштів.

Зокрема встановлено, що ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482, місце реєстрації - Київська область, Макарівський район, с. Калинівка, вул. Київська, 43/2, керівник - ОСОБА_4 ) у період 2016-2018 років неодноразово ставало переможцем державних закупівель та здійснювало постачання автомобілів та спеціального транспорту на замовлення ряду державних підприємств.

Значну частину грошових коштів отриманих від державних підприємств задля їх подальшого обготівкування і ухилення від сплати податків, шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, ТОВ «Техкомплект» перераховано в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», зокрема: ТОВ «Прімавера Груп» (ЄДРПОУ 40806552), ТОВ «Голд Компані» (ЄДРПОУ 40169740), ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Нортлейн» (ЄДРПОУ 39980561), ТОВ «Парадайз Компані» (ЄДРПОУ 40048493), ТОВ «Філдей Груп» (ЄДРПОУ 41175289), ТОВ «Імпленіа» (ЄДРПОУ 42418714) та низки інших, відображаючи у фінансово-господарських документах та документах податкової звітності операції з придбання від таких СГД товарів, походження яких по ланцюгах постачання документально не підтверджується.

Згідно бази даних ДФС України ТОВ "Прімавера Груп" (ЄДРПОУ 40806552) внесено до АІС СФП (як суб`єкт фіктивного підприємництва). Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 , що значився засновником/керівником ТОВ «Прімавера Груп» за час здійснення діяльності підприємством, повідомив про непричетність до реєстрації і діяльності ТОВ «Прімавера Груп». За податковою адресою підприємство відсутнє.

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ "Прімавера Груп" в адресу ТОВ «Техкомплект» становить - 833 333,36 грн. ПДВ.

Згідно бази даних ДФС України ТОВ "Групстандарт Агро" (ЄДРПОУ 40556545) внесено до АІС СФП (кримінальне впровадження №120171000090001958 від 23.02.2017 року, допитано ОСОБА_6 , яка повідомила про непричетність до діяльності та реєстрації вищевказаного підприємства). За податковою адресою підприємство відсутнє.

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ "Групстандарт Агро" становить 411 164,84 грн. ПДВ.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_7 , що значився засновником/керівником ТОВ «Голд Компані» (ЄДРПОУ 40169740) за час здійснення діяльності підприємством, повідомив про непричетність до реєстрації і діяльності ТОВ «Голд Компані». За податковою адресою підприємство відсутнє.

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ «Голд Компані» становить - 333 338,68 грн. ПДВ.

Допитана в якості свідка ОСОБА_8 , що значилась засновником/керівником ТОВ «Парадайз Компані» (ЄДРПОУ 40048493) за час здійснення діяльності підприємством, повідомила про непричетність до реєстрації і діяльності ТОВ «Парадайз Компані». За податковою адресою підприємство відсутнє.

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ «Парадайз Компані» становить - 364 276,28 грн. ПДВ.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 , що значився засновником/керівником ТОВ «Нортлейн» (ЄДРПОУ 39980561) за час здійснення діяльності підприємством, повідомив про непричетність до реєстрації і діяльності ТОВ «Нортлейн». За податковою адресою підприємство відсутнє.

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ «Нортлейн» становить - 550 000,88 грн. ПДВ.

Крім того, проведено аналіз діяльності та взаємовідносин ТОВ «Техкомплект» з іншими підприємствами ознаками фіктивності та установлено безтоварність і удаваність операцій з низкою інших контрагентів.

ТОВ «Імпленіа» (ЄДРПОУ 42418714), зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Круглоуніверситетська, 7, кв. 26/1), за результатом виїзду за податковою адресою, місцезнаходження підприємства не встановлено, директор підприємства ОСОБА_10 , за підписом якого подавалась податкова звітність підприємства, за адресою реєстрації не проживає та не з`являється. На підприємстві відсутні наймані працівники, жодного звіту Форми-1ДФ за період господарської діяльності підприємством не подано.

Проведеним аналізом системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ «Імпленіа» (ЄДРПОУ 42418714) та аналізом реєстру податкових накладних встановлено, що в адресу ТОВ «Техкомплект» було поставлено «труби 40*40». Подальшим аналізом отриманих податкових накладних ТОВ «Імпленіа» встановлено що «труба 40*40» була придбана у ТОВ «Топкрайд» (ЄДРПОУ 3000614579), яке в свою чергу формує податковий кредит за рахунок придбання продуктів харчування тканин та цигарок, придбання «труби 40*40» не встановлено. Тобто ТОВ «Топкрайд» за рахунок маніпулювання даними податкової звітності здійснює підміну товарних груп з метою надання податкової вигоди реально діючим суб`єктам господарювання.

В свою чергу проведеним аналізом руху коштів по розрахункових рахунках відкритих в банківських установах ТОВ «Техкомплект» встановлено, що перерахування коштів в адресу ТОВ «Імпленія» не проводилось, що свідчить про наявність ознак штучного формування податкового кредиту ТОВ «Техкомплект».

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ «Імпленіа» становить - 41 666,67 грн. ПДВ.

ТОВ «Б2Б Груп» (ЄДРПОУ 37099789), зареєстровано за адресою: м. Київ, вул. Новокостянтинівська, 8, кв. 32), за результатом виїзду за податковою адресою, місцезнаходження підприємства не встановлено, директор підприємства ОСОБА_11 , за адресою реєстрації не проживає та не з`являється. На підприємстві відсутні наймані працівники, жодного звіту Форми-1ДФ за період за період 2018-2019 підприємством не подано.

Проведеним аналізом системи співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів ТОВ «Б2Б Груп» та аналізом реєстру податкових накладних встановлено, що в адресу ТОВ «Техкомплект» було поставлено «сталь тонколистова оцинкована». Подальшим аналізом отриманих податкових накладних ТОВ «Б2Б Груп» встановлено відсутність придбання «сталі тонколистова оцинкована». Тобто ТОВ «Б2Б Груп» за рахунок маніпулювання даними податкової звітності здійснює підміну товарних груп з метою надання податкової вигоди реально діючим суб`єктам господарювання.

Сума сформованого «схемного» податкового кредиту ТОВ «Б2Б Груп» становить - 46 137,0 грн. ПДВ.

Тобто в результаті аналізу отриманих та виданих податкових накладних вищевказаних підприємств та проведеними слідчими діями встановлено невідповідність отриманого та реалізованого товару (підміна товарних груп) ТОВ «Техкомплект», зокрема по відображеним господарським операціям з ТОВ «Прімавера Груп» (код 40806552), ТОВ «Голд Компані» (код 40169740), ТОВ «Групстандарт Агро» (ЄДРПОУ 40556545), ТОВ «Нортлейн» (ЄДРПОУ 39980561), ТОВ «Парадайз Компані» (ЄДРПОУ 40048493), ТОВ «Імпленіа» (ЄДРПОУ 42418714) та ТОВ «Б2Б Груп» (ЄДРПОУ 37099789), котрі згідно документів податкової звітності в адресу ТОВ «Техкомплект» здійснили реалізацію труб 40*40, труб профільних 8*80*200, труб профільних 6*120*200, сталі, хоч по ланцюгах постачання здійснювали закупівлю пива, молочних виробів, цукерок, одягу, цигарок та інших товарів відмінних від реалізованих.

Загальна сума сформованого ТОВ «Техкомпект» «схемного» податкового кредиту за рахунок взаємовідносин із зазначеними вище СГД становить понад 2 579 917 грн. ПДВ.

11.04.2019 проведено обшуки за фактичними адресами знаходження офісних приміщень ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482), у ході яких відшукано та вилучено низку документів по використанню підконтрольних СГД, зокрема фізичної особи-підприємця (ФОП) неплатника ПДВ - ОСОБА_12 (ін. код НОМЕР_1 ) та підприємства за допомогою якого здійснювалось завищення податку на додану вартість - Малого підприємства фірма «Агротехсервіс» ТОВ (ЄДРПОУ 13712819).

При аналізі фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482) з Малим підприємством фірма «Агротехсервіс» ТОВ (ЄДРПОУ 13712819, місце реєстрації - Київська область, Макарівський район, с. Калинівка, вул. Київська, 43/2, керівник ОСОБА_13 (ін. код НОМЕР_2 ) встановлено, що ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482) здійснює реалізацію товарів (послуг) в адресу Мале підприємство фірма «Агротехсервіс» ТОВ (ЄДРПОУ 13712819), а саме будівельних матеріалів (бетон м-400, блок, газоблок, щебінь, плитку, клей для плитки тощо походження більшості яких невідомо, походження не підтверджується документально). В свою чергу Мале підприємство фірма «Агротехсервіс» ТОВ (ЄДРПОУ 13712819) відобразило реалізацію товарів в адресу ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482) - автомобілів ГАЗ, КРАЗ, УАЗ по завищеним цінам та послуг. В ході аналізу банківських виписок по рахункам зазначених СГД встановлено відсутність розрахунків за поставлений товар між ТОВ «Техкомплект» та Малим підприємством фірма «Агротехсервіс». Дані операції відображено лише по при реєстрації податкових накладних, задля формування податкового кредиту і, відповідно заниження податкових зобов`язань зі сплати ПДВ.

Допитано як свідка бухгалтера ТОВ «Техкомплект» ОСОБА_14 , яка повідомила, що ТОВ «Техкомплект» не здійснювало закупівлю автомобілів у Мале підприємство фірма «Агротехсервіс» ТОВ за останні три роки.

Також допитано в якості свідка головного бухгалтера ТОВ «Техкомплект» та МПФ «Агротехсервіс» ТОВ ОСОБА_15 , яка повідомила, що здійснювала реєстрацію податкових накладних по операціям з продажу будівельних матеріалів від ТОВ «Техкомплект» в адресу МПФ «Агротехсервіс» ТОВ. Проте встановлено, що розрахунки за вказаний товар не здійснювались.

Крім того, допитано як свідків охоронників МПФ «Агротехсервіс» ТОВ, а саме ОСОБА_16 та ОСОБА_17 , які згідно актів входили до складу комісії на списання матеріалів. Допитані повідомили, що в дійсності жодних актів не підписували, будівельних матеріалів вказаних у актах не бачили та в діяльності МПФ «Агротехсервіс» ТОВ не використовувались.

Враховуючи вищевикладене, а також в ході аналізу виписок банківських рахунків, податкових накладних, встановлено, що протягом 2016-2019 років, посадовими особами ТОВ «Техкомплект» штучно завищено податковий кредит за рахунок фінансово-господарських взаємовідносин з МПФ «Агротехсервіс» ТОВ, також за рахунок безтоварних операцій з вказаним підприємством, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму - 8 734 941,50 грн. ПДВ.

Крім цього, в ході слідчих дій установлено, що задля незаконного переведення безготівкових коштів в готівку службові особи і власники ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482) у вказаний вище період використовували реквізити ФОП « ОСОБА_12 » (ін. код НОМЕР_1 ), на рахунки якої систематично перераховувались грошові кошти за нібито поставлені матеріали та виконані роботи з ремонту та технічного обслуговування автомобілів. ФОП « ОСОБА_12 » (ін. код НОМЕР_1 ) являється платником єдиного податку третьої групи (не являється платником податку на додану вартість), найманий один працівник - ОСОБА_18 , який в свою чергу отримує доходи на ТОВ «Техкомплект». Також встановлено, що ОСОБА_12 отримує доходи та працює на посаді секретаря ТОВ «Техкомплект». Жодних документів щодо походження (купівлі) матеріалів (робіт, послуг) та їх реалізації (надання) ТОВ «Техкомплкт» ФОП ОСОБА_12 на вимогу Генеральної прокуратури України за № 15/4/7-35582-18 від 24 квітня 2019 року не надано.

Ураховуючи вищевикладене, є обґрунтовані підстави вважати, що службові особи ТОВ «Техкомплект» використовують реквізити ФОП ОСОБА_12 виключно з метою прикриття своєї незаконної діяльності та для незаконного переведення безготівкових коштів в готівку.

Загальна сума коштів, отримана злочинним шляхом, протягом 2016-2019 років, за попередніми підрахунками, складає понад 15 млн. грн.

У зв`язку з виявленими порушеннями, листом до ГУ ДФС у Київській області ініційовано питання щодо призначення і проведення документальних позапланових перевірок ТОВ «Техкомплект», Малого підприємства фірма «Агротехсервіс» ТОВ та ФОП « ОСОБА_12 » за період з 01.07.2016 року по даний час, з питань дотримання вимог валютного, податкового та іншого не врегульованого Податковим кодексом України законодавства.

Тобто установлено, що вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до бюджету.

За результатом проведення слідчих дій установлено відкриття і використання ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482) рахунків у банківських установах, а саме:

- у АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838, м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2) №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ,

- у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478, м. Київ вул. Єреванська, 1) №№ НОМЕР_7 ,

- у КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842, м. Київ вул. Богдана Гаврилишина, 12/16; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ,

- у АТ "РВС БАНК" (МФО 339072, м. Київ вулиця Введенська, будинок 29/58) №№ НОМЕР_14 ,

- у АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346, м. Київ вулиця Велика Васильківська, 100) №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ,

- у АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526, м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) №№ НОМЕР_17 .

Кошти, розміщені на указаних рахунках зазначеного підприємства, є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 2 ст. 364 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Таким чином, метою арешту грошових коштів, розміщених на рахунку, є збереження речових доказів, що відповідає вимогам ст. 98, п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України.

Таким чином, з метою забезпечення збереження речових доказів грошових коштів на рахунках зазначеного підприємства, набутих кримінально-противоправним шляхом, виникла необхідність на час досудового розслідування накласти на них арешт.

27.06.2019 постановою прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_19 грошові кошти, що знаходяться на вище вказаних банківських рахунках визнані речовим доказом у кримінальному провадженні № 42018000000002085.

В поданій до суду заяві прокурор ОСОБА_3 вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив його задовольнити.

Зважаючи на позицію органу досудового розслідування, на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення власника майна, з метою забезпечення арешту майна.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Слідчий суддя, вивчивши клопотання, надавши оцінку документам, що долучені до нього, з метою збереження речових доказів та недопущення їх перетворення, відчуження чи зникнення, вважає, що є достатні підстави для накладення арешту на зазначене майно, оскільки кошти, про арешт яких клопоче прокурор, відповідають критеріям ст. 98 КПК України, а незастосування такого заходу забезпечення кримінального провадження призведе до їх зникнення, відчуження.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 170-173, 309, 372 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про накладення арешту у кримінальному провадженні № 42018000000002085 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Техкомплект» (ЄДРПОУ 20616482):

- у АТ "ПРАВЕКС БАНК" (МФО 380838, м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2) №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ,

- у АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478, м. Київ вул. Єреванська, 1) №№ НОМЕР_7 ,

- у КИЇВСЬКОМУ ГРУ АТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 321842, м. Київ вул. Богдана Гаврилишина, 12/16; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, 30) №№ НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , НОМЕР_13 ,

- у АТ "РВС БАНК" (МФО 339072, м. Київ вулиця Введенська, будинок 29/58) №№ НОМЕР_14 ,

- у АТ "АЛЬФА-БАНК" (МФО 300346, м. Київ вулиця Велика Васильківська, 100) №№ НОМЕР_15 , НОМЕР_16 ,

- у АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526, м. Київ пров. Куренівський, б.19/5) №№ НОМЕР_17 ,

із забороною розпоряджатись зазначеними коштами, що стосується видаткових операцій, або відчужувати їх у будь-який спосіб, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів із дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1