Ухвала

від 10.07.2019 по справі 761/26710/19

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/26710/19

Провадження № 1-кс/761/18512/2019

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 липня 2019 року слідчий суддяШевченківського районногосуду м.Києва ОСОБА_1 ,за участю:секретаря судовогозасідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018100110000093 від 09.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про накладення арешту майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018100110000093 від 09.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме на судно з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227, власником якого являється ОСОБА_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , яке на даний час знаходиться у м. Очакові та приписане до причалу № 337.

Клопотання мотивованетим,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32018100110000093 від 09.11.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5384882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94731) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11241520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94731) в особі представника ОСОБА_5 та ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958) в особі ОСОБА_6 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів:

?«Мерседес», водій ОСОБА_7 , д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_8 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ;

?«Мерседес», водій: ОСОБА_9 , д.р.н. НОМЕР_5 / НОМЕР_6

здійснено переміщення авіа палива до нафтобази.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,454 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (код ЄДРПОУ 39465958), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11241520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів.

Власником ТОВ «Сана-Груп» являється ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632),

прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Оскільки це майно являлося об`єктом вчинення кримінального правопорушення, його визнано речовим доказом у відповідності до ст. 98 КПК України, про що винесено відповідну постанову.

Поряд з цим у ході обшуку судна вилучено блокнот, в якому містяться записи щодо вивантаження палива на маломірні судна серед яких: Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0233, ЯМК 0227.

Проведеним оглядом вказаного блокноту встановлено, що вивантаження палива з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на маломірні плавзасоби відбувалося 07.02.2019 та 11.02.2019.

Встановлено, що власником судна з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227 є ОСОБА_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно з листом від 04.06.2019 року № 54/347 за підписом начальника оперативно-розшукового відділу ОРУ Азово-Чорноморського регіонального управління ОСОБА_11 місце базування судна ЯМК 0227 є Військовий порт «Східна гавань» в м. Очаків, яке приписане до причалу № 337.

Враховуючи вищевикладене, у слідства є підстави вважати, що невідомі особи використовували судно з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227 за для вивантаження поза митним контролем з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива JET A1.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

06.06.2019 винесено постанову про визнання судна з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227 речовим доказом, оскільки воно відповідно до ст. 98 КПК України являється знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

З метою забезпечення збереження речового доказу, а також з метою забезпечення подальшої конфіскації майна, як виду покарання, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладенні арешту на вказане судно.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, 09.11.2018 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстроване кримінальне провадження № під № 32018100110000093 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до п.п. 1, 3 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; конфіскації майна як виду покарання.

Згідно з ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Враховуючи сукупність наведених обставин, існують достатні підстави вважати, що судно з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227, власником якого є ОСОБА_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , яке на даний час знаходиться у м. Очакові та приписане до причалу № 337, має ознаки доказів у кримінальному провадженні № 32018100110000093, оскільки воно відповідає критеріям ст. 98 КПК України, що вказує на необхідність вжиття заходу забезпечення кримінального провадження арешту вказаного майна з метою збереження речового доказу та забезпечення подальшої конфіскації майна.

Що стосується передачі судна з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227, власником якого являється ОСОБА_4 , Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, слідчий суддя вважає за необхідне відмовити в цій частині клопотання, оскільки відповідно до ч. 6 ст. 100 КПК України матеріали клопотання не містять даних про те, що передача вказаного майна можлива без шкоди для кримінального провадження, крім того, оцінка вказаного майна проведена не була.

З урахуванням викладеного, керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ 6-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 32018100110000093 від 09.11.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.

Накласти арешт на судно з бортовим реєстраційним номером ЯМК 0227, власником якого являється ОСОБА_4 , яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , яке на даний час знаходиться у м. Очакові та приписане до причалу № 337.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1