Ухвала

від 19.07.2019 по справі 295/9957/19

БОГУНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЖИТОМИРА

Справа №295/9957/19

1-кс/295/5207/19

УХВАЛА

Іменем України

19.07.2019 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання про арешт майна, внесене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженніза №12018060020003142 від 03.08.2018 року, та додані до нього матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням, в якому просить накласти арешт на предмети та документи, вилучені в ході обшуку у офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, а саме: видаткові накладні та доручення ТОВ «Квант Енерджі» за 2018 рік у кількості 412 штук, згідно із описом (пакет №1);документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Квант Енерджі» на 401 аркуші, згідно із описом (пакет №2); 6 (шість) ємностей зі зразками суміші бітумної (пакет №3); 3 (три) печатки ТОВ «Квант Енерджі», 1 (одна) печатка ТОВ «Таріон», 1 (одна) печатка ФОП ОСОБА_4 (пакет №4); ноутбук Dell Inspirion N5110 №15012071749 із зарядним пристроєм (пакет №5); флеш-носій «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W з електронними файлами на ньому (пакет №6).

У клопотанні вказано, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №12018060020003142 від 03.08.2018 за фактом ухилення від сплати податків

в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДР 40817040), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

та за фактом підроблення документів службовими особами ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп», які подавалися під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи

ТОВ «Квант Енерджі» протягом 2018 року при розмитненні бітуму дорожнього розмитнювали його під видом суміші бітумною, чим ухилились від сплати мита на товари, що ввозиться на митну територію України суб`єктами господарювання на суму 9,9 млн. грн. та податку на додану вартість у сумі 2,5 млн. грн.

Крім того, встановлено, що службовими особами ТОВ «Квант Енерджі», ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК «Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістикс Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп» під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС подаються документи, які містять недостовірні відомості про найменування та вартість ввезеного майна, чим вчинено підробку документів.

Зокрема, зазначеними суб`єктами господарювання здійснюється підробка документальних матеріалів щодо найменування та вартості товарів, а отримана у ході досудового розслідування інформація свідчить, що під виглядом суміші бітумної, до якої відповідно до Закону України «Про Митний тариф України» застосовується ставка мита 2%, ввозиться та розмитнюється бітум, митна ставка якого відповідно до законодавства складає 10%.

Прокурор пояснив, що майно, на яке просить накласти арешт, було вилучено в ході досудового розслідування на підставі ухвали Богунського районного суду м. Житомира від 01.07.2019 року в офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49. В подальшому, 03.07.2019 року винесено постанову про визнання вказаних речей та документів речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження.

Мотивуючи необхідність накладення арешту прокурор вказав, що вилучення вказаних речей та оригіналів документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій у ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків. Вилучені документи фіксують факти підроблення службовими особами вказаного підприємства документів, що надавались для розмитнення товарів, а також сприяли ухиленню від сплати податків та митних платежів, є джерелом доказів та містять відомості, що мають значення для кримінального провадження і підлягають доказуванню.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив задовольнити, зазначив, що є необхідність в проведенні ряду експертиз, щодо вилученої бітумної суміші.

Представник ТОВ «Квант Енерджі» в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином. 18.07.2019 року від ТОВ «Квант Енерджі» надійшли письмові заперечення на клопотання про накладення арешту, керівник товариства просив відмовити в задоволенні клопотання посилаючись на те, що потреби у вилученні оригіналів документів не було, працівники прокуратури могли зробити копії відповідних документів проти чого ТОВ «Квант Енерджі» не заперечували. На даний час ТОВ «Квант Енерджі» продовжує здійснювати перевезення товару, що має назву «суміш бітумна модифікована для дорожніх покриттів», крім того товариство має Сертифікат відповідності.

Заслухавши думку пояснення прокурора, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що ухвалою слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира від 01.07.2019 року надано дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень головного управління державної фіскальної служби у Житомирській області ОСОБА_5 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні, на проведення обшуку за адресою м. Київ, вул. Велика Васильківська, буд. 49 на праві власності належить ТОВ «Істейт Менеджмент» (код ЄДРПОУ 40021560), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ТОВ «Граль» документів ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040), а саме: оригіналів договорів, додатків до договорів, накладних та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг), довіреностей на отримання ТМЦ, рахунків-фактур на оплату за поставлені товари, платіжних доручень, вантажно-митних декларацій, інвойсів, сертифікат відповідності, сертифікатів про походження товару, паспорта якості товару, митної декларації країни відправлення та інших первинних документів; чорнових записів щодо проведених операцій з використанням ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040), чорнових записів та інших документів (предметів), які містять дані щодо осіб, які контролюють діяльність вказаних СГД, даних щодо відсотків за надані послуги по незаконному формуванню податкового кредиту та розміру винагороди; чистих аркушів паперу з відтиском печаток зазначених СГД; печаток вказаних вище СГД, за допомогою яких виготовляються документи, до яких вносяться завідомо недостовірні відомості; комп`ютерної техніки та інших електронних носіїв інформації, в якій містяться електронні документи щодо фінансово-господарської діяльності вказаних ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040), файли які підтверджують реалізацію бітуму під виглядом суміші бітумної, електронних ключів цифрового підпису, системи «клієнт-банк», що надає можливість дистанційного перерахування коштів по розрахунковим рахункам; інших печаток, документів, чорнових записів, чистих аркушів паперу з відтиском печаток з реквізитами СГД, які є контрагентами зазначених вище ТОВ «Квант Енерджі» (код ЄДРПОУ 40817040) або можуть бути використані з метою ухилення від сплати податків; предмети, які зберегли відомості щодо осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та сприяли його вчиненню або інші дані, які можуть бути використані як докази (системи відео-нагляду, мобільні пристрої зв`язку та інші); інші знаряддя та засоби вчинення злочину, гроші, цінності, та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, які являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні.

Під час виконання вказаної вище ухвали, 02.07.2019 року в офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, прокурором спільно із працівниками ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області 02.07.2019 проведено обшук (протокол обшуку закрито 02.07.2019 о 16 годині 10 хвилин), в ході якого виявлено та вилучено видаткові накладні та доручення ТОВ «Квант Енерджі» за 2018 рік у кількості 412 штук, згідно із описом (пакет №1); документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Квант Енерджі» на 401 аркуші, згідно із описом (пакет №2); 6 (шість) ємностей зі зразками суміші бітумної (пакет №3), 3 (три) печатки ТОВ «Квант Енерджі», 1 (одна) печатка ТОВ «Таріон», 1 (одна) печатка ФОП ОСОБА_4 (пакет №4);ноутбук Dell Inspirion N5110 №15012071749 із зарядним пристроєм (пакет №5); флеш-носій «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W з електронними файлами на ньому (пакет №6).

Встановлено, що постановою прокурора ОСОБА_3 вилучене вище майно було визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №12018060020003142 від 03.08.2018 року.

Згідно ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч. 3ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98цього Кодексу.

Нормами ч. 10ст.170КПК України встановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Положення ч. 2ст. 173 КПК Українивизначає, що при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя повинен враховувати правову підставу для арешту майна.

За наведених обставин, слідчий суддя вважає за можливе задовольнити клопотання слідчого, оскільки вилучене майно є речовими доказами у кримінальному провадженні, є підстави вважати, що саме за їх допомогою можливо буде встановити певні факти чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження,а тому слідчий суддя задовольняє клопотання у повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, вилучені в ході обшуку у офісному приміщенні ТОВ «Квант Енерджі», що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Велика Васильківська, 49, а саме:

- видаткові накладні та доручення ТОВ «Квант Енерджі» за 2018 рік у кількості 412 штук, згідно із описом (пакет №1);

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Квант Енерджі» на 401 аркуші, згідно із описом (пакет №2);

- 6 (шість) ємностей зі зразками суміші бітумної (пакет №3);

- 3 (три) печатки ТОВ «Квант Енерджі», 1 (одна) печатка ТОВ «Таріон», 1 (одна) печатка ФОП ОСОБА_4 (пакет №4);

- ноутбук Dell Inspirion N5110 №15012071749 із зарядним пристроєм (пакет №5);

- флеш-носій «San Disk» Cruzer Forse 16Gb s/n BL171025572W з електронними файлами на ньому (пакет №6).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1