Ухвала

від 29.07.2019 по справі 200/5318/19

КАСАЦІЙНИЙ КРИМІНАЛЬНИЙ СУД ВЕРХОВНОГО СУДУ

Ухвала

Іменем України

29 липня 2019 року

м. Київ

справа № 200/5318/19

провадження № 51-2469 впс 19

Верховний Суд колегією суддів Першої судової палати Касаційного кримінального суду у складі:

головуючого ОСОБА_1 ,

суддів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_4 ,

розглянувши в судовому засіданні подання голови Дніпровського апеляційного суду про направлення матеріалів провадження № 200/5318/19 за клопотанням прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності з одного суду до іншого в межах юрисдикції різних апеляційних судів,

встановив:

До Верховного суду у порядку ст. 34 КПК України надійшло подання голови Дніпровського апеляційного суду про направлення матеріалів провадження за клопотанням прокурора про звільнення у зв`язку із закінченням строків давності від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 за вчинення злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, з одного суду до іншого в межах юрисдикції різних апеляційних судів.

Учасники судового провадження належним чином повідомлені про час та місце розгляду подання, проте в судове засідання не з`явилися, що не перешкоджає його розгляду. Заперечень та клопотань про відкладення розгляду подання не надійшло.

Заслухавши доповідь судді, дослідивши матеріали провадження та перевіривши доводи, наведені у поданні, колегія суддів дійшла висновку, що подання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 32 КПК України кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено кримінальне правопорушення. У разі якщо було вчинено кілька кримінальних правопорушень, кримінальне провадження здійснює суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено більш тяжке правопорушення, а якщо вони були однаковими за тяжкістю, суд, у межах територіальної юрисдикції якого вчинено останнє за часом кримінальне правопорушення. Якщо місце вчинення кримінального правопорушення встановити неможливо, кримінальне провадження здійснюється судом, у межах територіальної юрисдикції якого закінчено досудове розслідування.

Подання мотивовано тим, що до Дніпровського апеляційного суду надійшло подання судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська, у якому ставилось питання про зміну територіальної підсудності матеріалів провадження за клопотанням прокурора про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності, з тих підстав, що вказане клопотання надійшло до місцевого суду з порушенням правил територіальної підсудності, оскільки відповідно до фактичних обставин, зазначених у клопотанні, місцем вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення є територія Печерського району м. Києва.

Як вбачається з клопотання, ОСОБА_5 підозрюється у пособництві вчиненню фіктивного підприємництва, тобто у сприянні невстановленим досудовим розслідуванням особам у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) з метою прикриття незаконної діяльності, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, за наступних обставин.

ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) первісно створено 27 лютого 2013 року та зареєстровано у Печерській районній в м. Києві Державній адміністрації за №10701020000049239 із місцезнаходженням по вул. Госпітальній, 4, кв. 27 у м. Києві (Печерський район).

Наприкінці червня 2014 року в м. Дніпрі (на той час м. Дніпропетровськ), точний час, дату та місце досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_5 погодилась на пропозицію невстановленої досудовим розслідуванням особи за грошове винагородження, формально, без мети здійснювати господарську діяльність підприємства, стати новим засновником та директором такої юридичної особи, а саме ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443).

ОСОБА_5 , діючи за вказівкою невстановленої досудовим розслідуванням особи, прибула до офісного приміщення приватного нотаріуса Дніпропетровського міського нотаріального округу Дніпропетровської області, що по вул. Виконкомівській, 45, прим. 4, у м. Дніпрі, де засвідчила своїм підписом ряд документів, необхідних для державної реєстрації придбання суб`єкта господарювання, у тому числі про звільнення з посади директора ОСОБА_6 та обрання директором ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) ОСОБА_5 .

Таким чином, ОСОБА_5 виконала всі необхідні дії, направлені на придбання та державну реєстрацію змін щодо суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443). На підставі зазначених документів ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) 01 липня 2014 року було здійснено державну реєстрацію відповідних змін у відділенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Печерського району Головного управління юстиції у м. Києві.

ОСОБА_5 , діючи за раніше досягнутою домовленістю, відкрила у банківських установах поточні рахунки ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443), та передала невстановленій досудовим розслідуванням особі всі документи, що дозволяли використовувати ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) з метою прикриття незаконної діяльності. ОСОБА_5 підприємницьку діяльність та фінансово-господарські операції від імені ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) не здійснювала, первинні та податкові документи не підписувала, податкову звітність до контролюючих органів не подавала, при цьому протягом трьох місяців за сприяння у придбанні вищезазначеного суб`єкта господарювання отримувала грошові кошти.

У подальшому невстановлені досудовим розслідуванням особи, використовуючи установчі документи та реквізити ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443), без волевиявлення його формально призначеного керівника ОСОБА_5 , яка мала бути учасником цивільно-правових угод, у червні-липні 2014 року, маскуючи незаконність походження продукції, оформили безтоварну фінансово-господарську операцію з ТОВ «ТАЛИС ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 38361594), що дозволило останньому незаконно сформувати податковий кредит у сумі 188213908,99 грн.

Таким чином, досудовим розслідуванням ОСОБА_5 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 27 ч.1 ст. 205 КК України.

Злочин (ст. 205 КК України) вважається закінченим з моменту створення або придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), незалежно від того, чи досягла винна особа поставленої мети. Створення такої юридичної особи полягає у її державній реєстрації, а придбання полягає у державній реєстрації змін щодо права власності на таку юридичну особу.

При цьому обов`язковою умовою складу злочину є те, що винна особа ще до офіційного створення, або як у даному випадку до придбання суб`єкта підприємницької діяльності, знає, що таке підприємство не здійснюватиме статутної діяльності, бо створене виключно для прикриття незаконної або забороненої діяльності.

У даному випадку ОСОБА_5 , підписуючи певні установчі та розпорядчі документи, виконала всі необхідні для придбання та подальшу державну реєстрацію змін щодо ТОВ «ШВЕЙЦАРСЬКИЙ ЦЕНТР ОСВІТИ «МАСТЕРС» (код ЄДРПОУ 38607443) у відділенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців реєстраційної служби Печерського району Головного управління юстиції у м. Києві, при цьому жодної участі у статутній (ліцензованій) діяльності підприємства не приймала.

Тобто, місцем вчинення кримінального правопорушення, що інкримінується ОСОБА_5 , є саме місце державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності Печерський район м. Києва.

Згідно з положеннями ч. 1 ст. 34 КПК кримінальне провадження (матеріали провадження) може бути передано на розгляд іншого суду, зокрема, якщо до початку судового розгляду виявилося, що кримінальне провадження (матеріали провадження) надійшло до суду з порушенням правил територіальної підсудності.

Враховуючи викладене, подання Дніпровського апеляційного суду підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 32, 34 КПК України, Суд

постановив:

Подання голови Дніпровського апеляційного суду задовольнити.

Матеріали провадження 200/5318/19 за клопотанням прокурора про звільнення у зв`язку із закінченням строків давності від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 за вчинення злочину, у передбаченого ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України, направити до Печерського районного суду м. Києва для розгляду по суті.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3