Ухвала

від 12.08.2019 по справі 552/4700/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/4700/18

Провадження № 1-кс/552/3166/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.08.2019 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 погоджене прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором прокуратури Полтавської області ОСОБА_5 про надання дозволу на проведення обшуку.

Вказував, що досудове розслідування у кримінальному провадженні за №42018170000000209 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Установлено, що у період часу з 01.01.2016 року по теперішній час службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ "Мірол" умисно ухилились від сплати податків шляхом відображення реалізації ТМЦ (палива дизельного, бензинів та компонентів палива) в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939, Донецька область), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480, Дніпропетровська область), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168, Донецька область), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552, Донецька область), ТОВ «Дзабана» (41623879, м. Київ), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609, м. Київ), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185, м. Київ), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144, Донецька область) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144, м. Київ), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801, м. Київ), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600, м. Київ), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377, м. Київ), що мають «ознаки фіктивності. Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ "Мірол", в період часу з червня 2018 року по теперішній час шляхом відображення реалізації ТМЦ в адреси підприємств та ФОП з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати податків у великих розмірах.

Проведеним аналізом єдиного реєстру податкових накладних по ТОВ «Укрроснафта» та в результаті співставлення обсягу придбаних та реалізованих нафтопродуктів виявлено значні розбіжності, що може свідчити про здійснення підприємством безтоварних господарських операцій. Зокрема встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) з початку 2019 року стала основним покупцем нафтопродуктів у ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151), які у подальшому їх нікому не реалізовувала.

Згідно зібраних матеріалів кримінального провадження №42018170000000209 та оперативної інформації ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що всі нафтопродукти, реалізація яких документально оформлялася в адресу вище перелічених підприємств, фактично протягом 2016-2019 років транспортувалися в адресу АЗС ТОВ «Мірол» (код 34837546, м. Бровари) та були реалізовані необлікованим способом в обхід РРО населенню за готівку. Засновником ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_7 , який також є засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546, м. Бровари), яке згідно податкової звітності використовує 4 автозаправні станції на території Шишацького, Миргородського та Решетилівського районів Полтавської області, а також відображає придбання паливно-мастильних матеріалів у ТОВ «Укрроснафта». Директором ТОВ «Укрроснафта» є ОСОБА_8 .

Проведеними слідчими (розшуковими) діями та за наявною оперативною інформацією ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що фактично фінансово-господарські документи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» зберігаються на території та в нежитлових приміщеннях будівель та споруд за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Гоголя, 3.

07.08.2019 року на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 06.08.2019 року, у вказаному кримінальному провадженні за вищевказаною адресою було проведено обшук.

В ході проведення обшуку, серед іншого, було виявлено два зошити, один блокнот та аркуш паперу А-4, які містили чорнові записи щодо реалізації паливно-мастильних матеріалів за готівку. Під час складання протоколу обшуку до приміщення, в якому проводився обшук, ввірвався ОСОБА_7 , який вів себе зухвало, нецензурно лаявся. ОСОБА_7 вихопив виявлені під час обшуку документи з чорновими записами (зошити, блокнот, аркуш паперу) та втік з місця проведення обшуку. На зауваження припинити незаконні дії ОСОБА_7 не відреагував.

12.08.2019 направлено доручення до ОУ ГУ ДФС у Полтавській області про встановлення місця зберігання документів з чорновими записами (зошити, блокнот, аркуш паперу), які були виявлені під час обшуку 07.08.2019 за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно відповіді на доручення ОУ ГУ ДФС у Полтавській області встановлено, що вищевказані документи в даний час можуть зберігатися за адресою: АДРЕСА_1 .

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз.

В судовому засіданні слідча просила задовольнити клопотання та надати дозвіл на проведення обшуку на території та в нежитлових приміщеннях будівель та споруд.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчу, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000209 від 14.08.2018, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду. Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Згідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №166027700 від 10.05.2019 земельна ділянка за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві комунальної власності Миргородській міській раді, нежитлові будівлі та споруди за вказаною адресою належать на праві власності ОСОБА_9 (р.н.о.к. НОМЕР_2 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к. НОМЕР_3 ), ОСОБА_11 (р.н.о.к. НОМЕР_4 ), ТОВ «Трінгер» (код 35025668), ВАТ «Райагропостач», ОСОБА_12 (р.н.о.к. НОМЕР_5 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к. НОМЕР_6 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к. НОМЕР_7 ), ОСОБА_7 (р.н.о.к. НОМЕР_8 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к. НОМЕР_9 ) та ОСОБА_16 (р.н.о.к. НОМЕР_10 ).

В зв`язкуз тим,що заадресою:Полтавська область,м.Миргород,вул.Гоголя,3знаходяться легкозаймистіречовини (паливно-мастильніматеріали різнихфракцій)поводження зякими потребуєспеціальних знаньта навичок,необхідно залучитив якостіспеціалістів працівниківпідрозділів Головногоуправління ДСНСв Полтавськійобласті.

У зв`язку з вищевикладеним та беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл працівникам Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області на на проведення обшуку території, нежитлових будівель та споруд за адресою: Полтавська область, м. Миргород, вул. Гоголя, 3, із залученням в якості спеціалістів працівників підрозділів Головного управління ДСНС в Полтавській області з метою виявлення та вилучення оригіналів документів ТОВ «Укрроснафта» (код 37845151) щодо господарських взаємовідносин з ТОВ «Діамант Опт Групп» (код 41442939), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код 41305168), ТОВ «Октпродукт» (код 41442552), ТОВ «Дзабана» (код 41623879), ТОВ «Арлін Трейд» (код 41568609), ТОВ «Бероуз» (код 41621185), ТОВ «Прайтекс Плюс» (код 41498144), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код 41614801), ТОВ «Фекір» (код 41620600), ТОВ «Кембрій Трейд» (код 41569377), ТОВ «Канте» (код 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код 40106020) та ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к. НОМЕР_1 ) за період з червня 2018 року по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; журнали обліку реалізації ПММ; чорнових записів;жорстких дисків;USB-флешнакопичувачів;юридично-правовихдокументів;печаток таштампів юридичнихта фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислісуб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; інших документів та носіїв інформації, які можуть бути використані як докази під час досудового розслідування і судового слідства, а також незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів, обладнання для його зберігання, транспортних засобів, на які можливо буде накласти арешт з метою відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали 15 днів з дня її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1