Ухвала

від 02.08.2019 по справі 755/11285/19

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/11285/19

Провадження №: 1-кс/755/5415/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"02" серпня 2019 р. м.Київ

Слідчий суддя Дніпровського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого в ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному проваджені №32019100000000295 від 09 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 звернулась до суду в рамках кримінального провадження №32019100000000295 від 09 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, з клопотанням про накладення арешту, а саме: на печатку ТОВ «ЛІБЕРТІ ГРУПС» (код ЄДРПОУ 40320798) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «КБК ЖИТЛО БУД» (код ЄДРПОУ 40097582) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ЖИТЛОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «ЕЛЕГАНТ» (код ЄДРПОУ 39078624) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ГАЛЕРЕЯ ФІНАНСІВ» (код ЄДРПОУ 41913934) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «БІЗ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39118860) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «РСБ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38810800) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «УПРАВЛЯЮЧА КОМПАНІЯ «ПРЕСТИЖ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38390520) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) у кількості 3 шт., печатку ТОВ «СІТІ РІЕЛТОР» (код ЄДРПОУ 38782145) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «БІЗНЕС СІТІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39344573) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) які були вилучені під час проведення обшуку 18.07.2019 року, за адресою: АДРЕСА_1 , які визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що четвертим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32019100000000295 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.04.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.

Під час проведення досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Укрміськбуд Холдинг» (код ЄДРПОУ 40339238) в особі директора ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головного бухгалтера ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за попередньою змовою з ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_3 та ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_4 , в період з 01.02.2017 року по 31.07.2018 року неправомірно задекларувало податковий кредит з податку на додану вартість на суму 7 367 716 грн. по взаємовідносинам з ТОВ «Елізіум Трейд» (код ЄДРПОУ 40268780) щодо придбання будівельних послуг, яке має ознаки фіктивності, що призвело до несплати до державного бюджету України податку на додану вартість на суму 7 367 716 грн.

Дане порушення податкового законодавства України підтверджується висновком експертного дослідження від 26.03.2019 року № 1-26/03/2019-дос відповідно до якого в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3 ст.198, п.200.1, п.200.2, 200.4 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. N2755-VI (із змінами та доповненнями).

Схема ухилення від сплати податків полягає в наступному: службові особи ТОВ «Укрміськбуд Холднинг» формуючи податкове зобов`язання в основному за рахунок інвесторів по будівництву ЖК «Олімпійське містечко» розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ракетна, буд. 24, вступили в злочинну змову з невстановленими слідством особами та створили механізм штучного заниження (нарахування) податкових зобов`язань з податку на додану вартість, безпідставного формування валових витрат та переведення безготівкових коштів у готівку, використовуючи реквізити підконтрольного підприємства - ТОВ «Елізіум Трейд».

Так, в ході проведення досудового розслідування встановлено та допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «Елізіум Трейд», який займав вказану посаду з 01.02.2017 року по 01.05.2018 року, ОСОБА_9 , та колишнього директора ТОВ «Елізіум Трейд», який займав вказану посаду з 01.05.2018 року по 01.09.2018 року, ОСОБА_10 , які в своїх показах повідомили щодо своєї не причетності до проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності Товариства.

Крім того, під час досудового розслідування було встановлено та допитано в якості свідка директора ТОВ «Ройсон», ОСОБА_9 , який в своїх показах повідомив щодо своєї не причетності до проведення державної реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності Товариства. Поряд з цим, встановлено, що СГД з ознаками фіктивності - ТОВ «Оліс Компані» не має реального товарного характеру через відсутність у підприємства трудових ресурсів, відсутність управлінського та технічного персоналу, основних засобів, транспортних засобів, що свідчить про неможливість необхідних умов для реального настання результатів фінансово-господарської діяльності.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрована та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

За даним фактом було розпочато кримінальне провадження №32019100000000295 від 09 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про що внесено відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Поряд з цим, мотивуючи клопотання слідчий посилається на те, що під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , було виявлено та вилучено: печатку ТОВ «ЛІБЕРТІ ГРУПС» (код ЄДРПОУ 40320798) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «КБК ЖИТЛО БУД» (код ЄДРПОУ 40097582) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ЖИТЛОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «ЕЛЕГАНТ» (код ЄДРПОУ 39078624) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ГАЛЕРЕЯ ФІНАНСІВ» (код ЄДРПОУ 41913934) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «БІЗ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39118860) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «РСБ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38810800) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «УПРАВЛЯЮЧА КОМПАНІЯ «ПРЕСТИЖ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38390520) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) у кількості 3 шт., печатку ТОВ «СІТІ РІЕЛТОР» (код ЄДРПОУ 38782145) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «БІЗНЕС СІТІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39344573) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830), які відповідно до ч.7 ст 236 КПК України, вважаються тимчасово вилученим майном.

19.07.2019 року старшим слідчим з ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 винесено постанову про речові докази, якою вищезазначені виявлені та вилученні печатки були визнанні речовими доказами у кримінальному провадженні.

Власники вилученого майна в судове засідання не з`явились про день, час та місце судового засідання повідомлялись належним чином про причини неявки суд не повідомили.

Вивчивши клопотання, додані до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подано до суду клопотання, додатки додані до клопотання, вислухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання, з мотивів викладених у ньому, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог ст.171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, яка передбачає, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Поряд з цим, відповідно до положень ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку, зокрема на рухоме чи нерухоме майно, щодо якого ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Судом встановлено, що постановою органу досудового розслідування від 19.07.2019 року вищезазначене майно, яке було вилучено за адресою: АДРЕСА_1 , визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, з урахуванням мотивів клопотання слідчого про арешт майна та доданих до клопотання документів, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що мав місце факт вчинення кримінального правопорушення за ознакою злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та про необхідність накладення арешту на майно, з метоюзабезпечення кримінальногопровадження та запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворювання та відчуження.

За таких обставин, керуючись вимогами ст.ст.131, 167, 170-172, 369, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС четвертого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному проваджені №32019100000000295 від 09 квітня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на печатку ТОВ «ЛІБЕРТІ ГРУПС» (код ЄДРПОУ 40320798) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «КБК ЖИТЛО БУД» (код ЄДРПОУ 40097582) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ЖИТЛОВО-БУДІВЕЛЬНИЙ КООПЕРАТИВ «ЕЛЕГАНТ» (код ЄДРПОУ 39078624) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ГАЛЕРЕЯ ФІНАНСІВ» (код ЄДРПОУ 41913934) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «БІЗ ТРЕЙДІНГ» (код ЄДРПОУ 39118860) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «РСБ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 38810800) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «УПРАВЛЯЮЧА КОМПАНІЯ «ПРЕСТИЖ ГРУП» (код ЄДРПОУ 38390520) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «СБ-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674835) у кількості 3 шт., печатку ТОВ «СІТІ РІЕЛТОР» (код ЄДРПОУ 38782145) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «БІЗНЕС СІТІ КОМПАНІ» (код ЄДРПОУ 39344573) у кількості 1 шт., печатку ТОВ «ТЕХЕНЕРГО» (код ЄДРПОУ 30979830) які були вилучені під час проведення обшуку 18.07.2019 року, за адресою: АДРЕСА_1 , з метою забезпечення кримінального провадження та недопущення відчуження,перетворювання, знищення, спотворення, майна, що визнане речовими доказами у кримінальному провадженні.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвалу про арешт майна через слідчого передати для негайного виконання уповноваженому на це органу.

Контроль за виконанням ухвали покласти на Київську місцеву прокуратуру №4.

Копію ухвали видати слідчому, іншим заінтересованим особам.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Визначити час проголошення повного тексту ухвали 13 годин 30 хвилин 07 серпня 2019 року.

Слідчий суддя: