Ухвала

від 15.08.2019 по справі 522/12723/19

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа №522/12723/19

Провадження №1-кс/522/15133/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1

Секретар судового засідання - ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно,

учасники процесу:

слідчий - ОСОБА_3 ,

представник власника майна - ОСОБА_5

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про накладення арешту на вилучене майно, мотивуючи наступним

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32019160000000016 від 06.03.2019 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження в період січень 2017 грудень 2018 посадові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361) шляхом безпідставного заниження об`єкту оподаткування внаслідок фінансово господарської діяльності з пов`язаними підприємствами: ТОВ «Сім Морів ЛТД» (код ЄДРПОУ 39249335) та ТОВ «Юк Фреш Маркет» (код ЄДРПОУ 41233523) та задіяними підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Веліс Маркет» (код ЄДРПОУ 41446688), ТОВ «Лігерус Лімітед» (код ЄДРПОУ 41358890), ТОВ «Хлібторгпостач» (код ЄДРПОУ 41443749), ТОВ «Славія Агротрейд» (код ЄДРПОУ 41382279), ТОВ «Тріалекс» (код ЄДРПОУ 41797015), ТОВ «Арматіс» (код ЄДРПОУ 41793251), ТОВ «Хандел» (код ЄДРПОУ 41352349), ТОВ «Канцелярській Дім» (код ЄДРПОУ 41299893) та ТОВ «Веселка Літа» (код ЄДРПОУ 41300348) умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, а саме податку на додану вартість та податку на прибуток всього в сумі 4 527 684,66 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Таким чином службові особи ТОВ «Густомаркет», зловживаючи своїм службовим становищем, скоїли кримінальне правопорушення передбачене ч.3 ст.212 КК України, яке відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Під час досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ «Густомаркет» (код ЄДРПОУ 39249361), ТОВ «Юк Фреш Маркет» (код ЄДРПОУ 41233523) використовують в злочинній діяльності приміщення розташовані за адресою: м. Одеса, вул. Успенська, будинок 72, приміщення 103.

З метою відшукання доказів, що вказують на факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами підприємства ТОВ «Густомаркет», 09.08.2019 року слідчим СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 проведено обшук офісних, адміністративних, складських, господарських приміщень з адресою: м. Одеса, вул. Успенська, будинок 72, приміщення 103, за результатами проведення якого виявлено та вилучено грошові кошти та документи.

Таким чином, вилучені речі, грошові кошти, документи за адресою: м. Одеса, вулиця Середньофонтанська, будинок 35, корпус 3, приміщення 2, містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «Густомаркет» та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків.

Слідчий під час судового засідання під тримав клопотання, вказав, що накладення арешту є необхідним для збереження речових доказів.

Представник власника майна заперечив проти накладення арешту, надав письмові заперечення з яких вбачається, що протокол проведення обшуку складено в іншому кримінальному провадженні; ТОВ "ЮК ФРЕШ МАРКЕТ" немає жодного стосунку до ТОВ "ГУСТОМАРКЕТ"; в ухвалі слідчого судді не наданий дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем; та вилучені грошові кошти є облікованими відповідно чинного законодавства; не зазначено в клопотанні критерії зазначені в ст. 98 КПК України.

Дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про наступне.

Відповідно дост.170КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:1) збереження речових доказів;2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскаціїмайна яквиду покаранняабо заходукримінально-правовогохарактеру щодоюридичної особи; 4)відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої особи, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно зі ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, добуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Так,справді в протоколі про проведення обшуку, вказано номер кримінального провадження №3201916000000016 від 06.05.2019 року, де правильно №32019160000000016 від 06.05.2019 року, однак в даному випадку це не різні номера кримінальних проваджень, а тільки допущена слідчим описка. Що стосується відсутності стосунку юридичної особи до кримінального провадження, на даній стадії слідчий суддя не може перевірити, оскільки не уповноважений примати таке рішення. При цьому, в ухвалі слідчого судді надано дозвіл на вилучення слідчими електронних інформаційних систем відповідно до ст. 168 КПК України. Крім цього, слідчим у клопотанні дотримано вимог викладених у ст. 171 КПК України. З урахуванням вище наведеного, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та таким,що підлягає задоволенню, оскільки вилучені речі і документи є речовими доказами у кримінальному провадженні, а тому з метою недопущення їх втрати чи незаконного перетворення варто накласти арешт.

Керуючись ст.ст. 170-175, 372, КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 32019160000000016 від 06.03.2019 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені в ході проведеного обшуку речі, документи та грошові кошти за адресою: м. Одеса, вул. Успенська, будинок 72, а саме: грошові кошти у сумі 4620 гривень, а також банкноти національного банку України номіналом: 500 гривень 13 шт.; 200 гривень 50 шт.; 100 гривень 85 шт.; 50 гривень 122 шт.; 20 гривень 56 шт.; 10 гривень -38 шт.; 5 гривень 243 шт.; 2 гривні - 9 шт.; 1 гривня 13 шт. товарно-транспортні накладні, приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» за лютий 2018 року по липень 2019 року на 332 арк., що поміщені до поліетиленового пакету білого кольору; товарно-транспортні накладні, приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» за серпень грудень 2018 року на 281 арк., що поміщені до папки для паперів сірого кольору; книга обліку розрахункових операцій № 3000403920 р/3 ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 79 арк.; журнал реєстрації прибуткових та видаткових касових документів за 2018 рік, з надписом «крамниця №3» - на 50 арк.; книга обліку розрахункових операцій № 3000403920 р/2 ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 79 арк.; блокнот формату А-4 з чорновим записами де містяться записи (б/нал, касса, суми та дати)- на 80 арк.; блокнот з чорновими записами, який розчерчений та має записи дат, витрат на зарплату та інші потреби підприємства, також вказані суми з підписами отримувачів на 80 арк.; х-звіти, z-звіти і квитанції за липень серпень 2019 року, які поміщені до поліетиленового пакету зеленого кольору; зошити в клітинку з чорновими записами, з зазначенням дат та сум реалізації товару на 18 арк.; зошит з чорновим записами, з зазначеними датами, сумами та записами «банк», «черная» - на 12 арк. приходні накладні на 16 арк., що поміщені до прозорого файлу; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 147 арк., що поміщені до папки швидкозшивач рожевого кольору; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет`на 258 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр успенская март 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 264 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Апельсин апрель 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет`на 184 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «реестр космонавтов май 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 308 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр космонавтов апрель 2019»; видаткові накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет`на 287 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 378 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр Апельсин март 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 233 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр торговая декабрь 2018»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 285 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр успенская январь 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 276 арк., що поміщені до пакету білого кольору з надписом «Реестр успенская февраль 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 207 арк., що поміщені до папки жовтого кольору; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 325 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 127 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр космонавтов февраль 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 193 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр Апельсин февраль 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 310 арк., що поміщені до пакету помаранчевого кольору з надписом «Реєстр успенская март 2019»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 290 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Апрель 2018 Б арнаутская»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 305 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «С 01.02.2018 по 28.02.2018 приходы»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 453 арк., що поміщені до пакету зеленого кольору з надписом «Реестр Успенская декабрь 2018г»; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 253 арк., що поміщені до папки синього кольору; реєстри та приходні накладні ТОВ «Юк Фреш Маркет» на 357 арк., що поміщені до папки помаранчевого кольору; блокнот з чорновими записами в зеленій обгортці; блокнот з чорновим записами формату А-4, на 96 арк.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвалу може бути оскаржено безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів.

Слідчий суддя:

15.08.2019