Ухвала

від 21.08.2019 по справі 464/4506/19

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/4506/19

пр.№ 1-кс/464/2050/19

У Х В А Л А

21 серпня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , секретаря судового засідання ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019140000000062 від 30.07.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

начальник другого відділу розслідування КП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №32019140000000062 від 30.07.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся із клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку у приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ «Опал» у будинку за адресою: м.Львів, вул.Щирецька, 16 з метою відшукання і вилучення фінансово-господарських документів ТОВ «Опал» (ЄДРПОУ 38007505) по проведенихфінансово-господарськихопераціях з ТОВ «Волинь Холод» (ЄДРПОУ 32739728), МПП «Молан Пак» (ЄДРПОУ 32631898), ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) за період 2017 по перше півріччя 2019 років, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що підставою внесення відомостей до ЄРДР по даному кримінальному провадженні слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області №2023/21.6-10 від 29.07.2019. Так, з матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ «Опал» (ЄДРПОУ 22346348) у період 2017 по перше півріччя 2019 років проводили фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ «Волинь Холод» (ЄДРПОУ 32739728) та МПП «Молан Пак» (ЄДРПОУ 32631898), в результаті чого безпідставно занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на загальну суму 6 036 546 грн. Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що службові особи ТОВ «Опал» реалізовують на ПП «Нордік» (ЄДРПОУ 33862865) елементи та комплектуючі для сонячних батарей, а також надають послуги по їх встановленню та монтажу. В свою чергу ПП «Нордік» є генеральним підрядником будівництва сонячної електростанції у с.Терновиця для ТОВ «Енергопарк «Яворів». Отримані кошти генеральний підрядник - ПП «Нордік», за отримані товарно-матеріальні цінності та виконані роботи, перераховує на рахунки ТОВ «Опал», службові особи якого скеровують кошти на ТОВ «Волинь Холод», МПП «Молан Пак», за придбання аналогічних товарно-матеріальних цінностей та робіт. В подальшому отримані кошти конвертуються у готівку та оформляються фіктивні документи на придбання товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг). Проведеним аналізом податкових накладних по ланцюгу постачання встановлено придбання ТОВ «Опал» протягом 2017-2019 років елементів та комплектуючих сонячних батарей, а також робіт з їх встановлення та монтажу у МПП «Молан ПАК» на суму ПДВ 2337630,0 грн. та у ТОВ «Волинь холод» на суму ПДВ 3698916,0 грн. Згідно даних інформаційної системи «Податковий блок» ТОВ «Волинь холод» та МПП «Молан ПАК» перебувають на обліку у Дубенському управлінні ГУ ДФС, зареєстровані за адресою м.Радивилів, вул.І.Франка, 29, Рівненської області. Основний вид діяльності оптова торгівля продуктами харчування. На даних підприємствах проводиться трансформація товарно-матеріальних цінностей, оскільки згідно податкових накладних вказані підприємства отримують продукти харчування, автомобільні запчастини, господарські товари, а реалізовують спеціальне обладнання та комплектуючі до сонячних електростанцій та надають послуги з проведення підготовчих земельних робіт, монтажних та будівельних робіт по будівництву електростанції, не маючи при цьому відповідного обладнання та спеціальної техніки. Отже, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Опал» у період 2017 перше півріччя 2019 років при здійсненні фіктивних фінансово-господарських операцій з МПП «Молан ПАК», ТОВ «Волинь холод» безпідставно сформували податкових кредит, в результаті чого занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 6 036 546 грн. Також встановлено, що оформлення відповідних фіктивних документів, ведення бухгалтерії, передача готівкових коштів за надання послуг, здійснюється за адресою: м.Львів, вул.Щирецька,16 де фактично здійснює фінансово-господарську діяльність ТОВ «Опал». Відповідно, у даному приміщенні можуть зберігатись документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Опал», бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківські платіжні картки (пластикові), які використовуються для скерування коштів, не задекларовані готівкові кошти, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження. Досудовим розслідуванням встановлено, що офісні приміщення за адресою: АДРЕСА_1 згідно інформації Державного реєстру речових прав на нерухоме майно належить на праві власності ОСОБА_4 .

Слідчий суддя, розглянувши та дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого в підтримку клопотання, прийшов до наступного.

Згідно із ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1) було вчинено кримінальне правопорушення; 2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

З врахуванням вище викладеного, слідчий суддя вважає заявлене клопотання про проведення обшуку не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки відсутні достовірні дані про те, що ТОВ «Опал» здійснює свою господарську діяльність саме у приміщеннях за адресою: м.Львів, вул.Щирецька, 16. Так, згідно представлених слідчим реєстраційних даних про юридичну особу - ТОВ «Опал» (ЄДРПОУ 22346348), таке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: Львівська область, Городоцький район, м.Городок, вул.Галицька, 33. В той час, як згідно долучених до даного клопотання фотоматеріалів, в будинку за адресою: м.Львів, вул.Щирецька, 16 знаходиться фірма «Опал-Електро». Лише рапортом оперуповноваженого ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 повідомлено, що ТОВ «Опал» проводить свою діяльність саме по вул.Щирецька, 16 у м.Львові, однак достовірних даних в підтвердження даної інформації рапорт не містить. Слід також звернути увагу на те, що такий рапорт не є належним доказом вчинення службовими особами ТОВ «Опал» кримінального правопорушення саме за адресою, по якій слідчий провести обшук. Крім того, судом не встановлено зв`язку між власником згаданого будинку ОСОБА_4 та ТОВ «Опал», або її службовими особами.

Враховуючи вищенаведене, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим клопотання не відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України та в задоволенні такого відповідно до ч.5 ст.234 КПК України слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 234, 235 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в :

в задоволені клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №32019140000000062 від 30.07.2019 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України у приміщенні будинку за адресою: АДРЕСА_1 , яке належить на праві власності ОСОБА_4 відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1