Ухвала

від 03.09.2019 по справі 202/5825/19

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/5825/19

Провадження № 1-кс/202/9489/2019

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

УХВАЛА

03 вересня 2019 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019040000000522 від 05.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

02 вересня 2019 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 02 вересня 2019 року.

Згідно зматеріалами клопотання,до прокуратуриДніпропетровської областіз УЗЕ вДніпропетровській областінадійшли матеріализа фактомзловживання службовимстановищем службовимиособами ПП« ОСОБА_5 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 )під часформування документівдля відшкодуванняПДВ,експорту таімпорту,що маютьмісце повсій територіїДніпропетровської області,що кваліфікуєтьсяза ознакамискладу кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.2ст.364КК України.

На виконання доручення прокурора від 14.08.2019 року УЗЕ в Дніпропетровській області встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи податкової звітності, що стало підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2018 році на суму понад 1 млн. грн.

Згідно з офіційною базою казначейства «Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування ПДВ», зазначеному підприємству у 2018 році відшкодовано 1542689 грн. ПДВ на території Дніпропетровської області.

Під час бюджетного відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » мало назву ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та було зареєстровано за адресою: АДРЕСА_2 . За адресою реєстрації підприємство обслуговувала ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час відшкодування ПДВ була ОСОБА_6 , директором під час відшкодування ПДВ була ОСОБА_7 .

Після проведення операції з відшкодування ПДВ, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перейменували на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та було змінено адресу реєстрації на: АДРЕСА_1 . Директором було призначено ОСОБА_8 яка є керівником ще на 57 підприємствах по всій території України, з масовими адресами реєстрації.

Під час аналізу встановлено, що підставою для неправомірного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у 2018 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » стали взаємовідносини з підприємствами:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ). В 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (дверні стулки, штапики, коробки, імпости, з`єднувачі, тощо) на загальну суму 767 055 грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » має ознаки фіктивності;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (стулки, штапики, труби, рами, коробки, імпости, з`єднувачі, тощо) на загальну суму 7 млн. 691 тис. грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » має ознаки фіктивності;

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). В 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (привід, ножиці, накладки, петлі, тощо) на загальну суму 921 507 тис. грн.;

- ФОП ОСОБА_9 . В 2017 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ФОП ОСОБА_10 (напої: «Кока-кола», «Фанта», «Спрайт», «Швепс», тощо) на загальну суму 1 млн. 342 тис. грн. Зазначені операції явно виражені як «Пересорт» продукції, яка закуповувалась, у зв`язку з чим мають ознаки фіктивних.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення скоєння кримінальних правопорушень та отримання повної інформації щодо: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню, а саме документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за період з 01.01.2017 року по теперішній час, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 ( АДРЕСА_3 ), а саме: облікової (реєстраційної) справи, декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість.

З метою запобігання можливій зміни або знищення документів до яких планується отримати тимчасовий доступ слідчий просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6ст. 163 КПК Українислідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_8 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , може бути отримана необхідна інформація, яка сама по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертиз у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_8 ) надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , групі слідчих у кримінальному провадженні № 42019040000000522 від 05.08.2019 року, прокурору у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , прокурорам включеним до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до оригіналів документів та належним чином засвідчених копій (з можливістю їх вилучення), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_9 (код НОМЕР_8 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

- облікової (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по 03.09.2019 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк виконання ухвали до 02 жовтня 2019 року.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1