Ухвала

від 05.09.2019 по справі 522/13626/19

ПРИМОРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ОДЕСИ

Справа № 522/13626/18

Провадження № 1-кс/522/15999/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 вересня 2019 року суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019160000000053 від 09.07.2019 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Досудовим розслідуванням встановлено, що у І кварталі 2019 року службові особи ТОВ «Новікон» (код ЄДРПОУ 36501757) шляхом заниження обсягів фактично реалізованих товарів у податковій звітності підприємства умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Зокрема, згідно висновку експертного дослідження, складеного 08.07.2019 судовим експертом, що має відповідну кваліфікацію за спеціальністю «Дослідження документів бухгалтерського, податкового обліку і звітності», ТОВ «Новікон» за звітні місяці січень березень 2019 року внаслідок неповного відображення у звітних деклараціях операцій з реалізації продукції (вікон) занижено ПДВ та податок на прибуток підприємства у загальній сумі 5 190 312 грн.

Встановлено, що до вказаних порушень податкового законодавства може бути причетний один із засновників ТОВ «Новікон» - ОСОБА_3 , якому належать торгові марки «Вімарко», «Саган», та з яким пов`язані ряд суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких ТДВ «Саган» (код ЄДРПОУ 38787101), ТОВ «Саган Іновейшн» (код ЄДРПОУ 39895927), ТОВ «Вімарко» (код ЄДРПОУ 37761187). Проведеним аналітичним дослідженням діяльності вказаних підприємств встановлено наявність ознак, що можуть свідчити про фактичну реалізацію продукції, яка в тому числі у звітності відображається підприємствами як наявні запаси готової продукції, за готівкові кошти та без включення відповідних операцій до об`єкту оподаткування.

Такі діяння службових осіб зазначених підприємств та осіб, зареєстрованих як ФОП і залучених до вказаної схеми роботи, призводять до ненадходження до бюджету коштів, що повинні сплачуватись при проведенні операцій постачання товарів, які не звільнені від оподаткування відповідно норм чинного законодавства.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_2 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені у ході обшуку, проведеного 28.08.2019 на території та у приміщеннях, розташованих на земельній ділянці у селі Крижанівці Лиманського району Одеської області, місцезнаходження якої співпадає на місцевості з поворотними точками, які мають наступні географічні координати: точка 1 46.597766, 30.809553; точка 2 46.595753, 30.808062; точка 3 - 46.595163, 30.809510; точка 4 - 46.597168, 30.810958:

- 585 дверей (готова до продажу продукція);

- 114 дверей, виготовлення яких не завершено;

- сировина для виготовлення дверей - 325 листів металу;

- сировина для виготовлення дверей 768 комплектів фурнітури (замки, ручки тощо);

- сировина для виготовлення дверей - 275 труб довжиною по 6 метрів;

- сировина для виготовлення дверей - 134 труб довжиною по 12 метрів;

- 21326 комплектів картону для упаковки готової продукції;

- 13 папок, у яких містяться чорнові записи з приводу продажу дверей та надання послуг по їх встановленню;

- зошит з написом «Маршрути» з чорновими записами;

- зошит з написом «труба 2019» з чорновими записами;

- 3 папки у яких містяться чорнові записи на аркушах формату А5;

- 3 папки у яких містяться проекти (чорнові записи) «Расходных накладных» на аркушах формату А5;

- папка у якій містяться чорнові записи щодо замовлень продукції на аркушах формату А5;

- папка сірого кольору у якій містяться звіти про дебетові операції по банківському рахунку ТОВ «Саган Іновейшн»;

- зошит формату А4 з чорновими записами;

- папка синього кольору у якій містяться звіти про дебетові операції по банківському рахунку ТОВ «Саган Іновейшн»;

- 2 зошити з чорновими записами;

- зошит білого кольору з написом «Расходные накладные» з чорновими записами;

- шляхові листи на 57 арк.;

- договори купівлі-продажу, продавцем у яких виступає ФОП « ОСОБА_4 » всього на 49 арк.;

- видаткові накладні щодо придбання ТОВ «Саган Іновейшн» товарів всього на 18 арк.;

- 2 аркуші формату А4 з відомостями щодо працівників підприємства;

- акти приймання виконаних робіт всього на 8 арк.;

- довіреності № 01/03-01 та № С/1м-с19 всього на 2 арк.;

- ТТН №110 та накладна № 1821 всього на 4 арк.

Ухвалу допустити до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.09.2019