Постанова

від 29.04.2009 по справі 4-838/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 4-838/09

ПОСТАНОВА

Іменем України

29 квітня 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Ретьман О.А. розглянувш и подання старшого лейтенант а податкової міліції Ковал ь О.В. про розкриття банківс ької таємниці та надання доз волу на проведення виїмки в А Б «Національні Інвестиції», що становлять банківську тає мницю,

ВСТАНОВИЛА:

старший слідчий в СВ ПМ ДПА у м.Києві Коваль О.В. за пог одженням з першим заступнико м прокурора м.Києва звернувс я до суду з поданням про розкр иття банківської таємниці та надання дозволу на проведен ня виїмки в АБ «Національні І нвестиції»у м.Києві, що стано влять банківську таємницю ст осовно клієнта ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології» .

Подання обґрунтовує тим, в п ровадженні СВ ПМ ДПА у м.Києві знаходиться кримінальна спр ава № 70-00439, порушена відносно не встановлених осіб, які за поп ередньою змовою зі службовим и особами ТОВ «Піроксел», ТОВ «ААБСБ Катран», ТОВ «Норд-Ост » (ТОВ «Безпека бізнесу захис ні технології»), ПП «Два Кольо ри» ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 за ст. ст. 15, 191 ч. 5, 358 ч. 1, 2, 3 та 212 ч.3 КК України.

В ході слідства встановлен о, що ОСОБА_2 будучи директ ором Товариства з обмеженою відповідальністю «Норд-Ост» (код 32046748), яке знаходиться на об ліку в ДПІ Печерського район у м. Києва, згідно договору №22/7 від 22.07.06 відвантажив в адресу П СП «Янтарне» (м. Біла Церква, к од 30813927) мінеральні добрива та б іологічно активні речовини н а загальну суму 3 384 000 грн., однак , вказану операцію в податков ому обліку ТОВ «Норд-Ост» не в ідобразило, що призвело до фа ктичного ненадходження до бю джету в липні 2006 року податку н а додану вартість в сумі 564 000 гр н.

Також встановлено, що ОСО БА_2 в період 2006-2007 років, являю чись службовою особою ряду п ідприємств, під виглядом від шкодування податку на додану вартість, діючи за попереднь ою змовою групою осіб, вчинив замах на заволодіння шляхом зловживання службовим стано вищем грошовими коштами держ авного бюджету в особливо ве ликих розмірах в загальній с умі понад 150 млн. грн..

Крім того, зазначені вище не встановлені слідством особи продовжують займатись незак онною діяльністю спрямовано ю на розкрадання коштів держ авного бюджету. Так співробі тниками ГВПМ ДПІ у Печерсько му районі м. Києва спільно з пр ацівниками відділу контролю за відшкодуванням податку н а додану вартість управління податкового контролю юридич них осіб ДПІ у Печерському ра йоні м. Києва здійснена позап ланова документальна переві рка з питань правильності об числення та достовірності за явленого відшкодування сум П ДВ за період серпень-листопа д 2008 року ТОВ «Безпека бізнесу захисні технології» (код ЄДР ПОУ 32046748)( ТОВ «Hop-Ост), в результат і якої складено акт №677/23-3/32046748 від 20.03.2009 та прийняте податкове пов ідомлення рішення форми «В1» №0002382003/0 від 23.03.2009 про зменшення бю джетного відшкодування у сум і 25 936 667, 0 грн. Згідно акту про нез находження від 17.03.2009 ТОВ «Безпе ка бізнесу захисні технологі ї» за адресою: АДРЕСА_1 фак тично не знаходиться.

На даний час по справі виник ла необхідність встановленн я обставин здійснення фінанс ово-господарських взаємовід носин ТОВ « Безпека бізнесу з ахисні технології» при форму ванні від'ємного значення по датку на додану вартість.

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, суд вв ажає, що подання не підлягає з адоволенню з наступних підст ав.

Відповідно до ч.3 ст.178 КПК Укр аїни виїмка документів, що ст ановлять банківську таємниц ю, та отримання відомостей пр о стан рахунків в установах б анків проводиться тільки

за вмотивованою постаново ю судді і в порядку, погоджено му з керівником відповідної установи.

Подання про проведення виї мки документів, що становлят ь банківську таємницю повинн о містити відомості про ініц іатора подання та щодо наявн ості повноважень у цієї особ и на проведення зазначеної д ії, посилання на матеріали сп рави, які підтверджують, що ві дповідні документи знаходят ься у певному місці, точну юри дичну адресу банківської уст анови, назву видових ознак до кументів, що підлягають вилу ченню, їх значення для справи , інформацію щодо відомостей , які планується отримати в ре зультаті такої виїмки, з поси ланням на відповідну норму з акону.

З матеріалів кримінальної справи № 70-0429, що була надана на вивчення суду та матеріалів на підставі, яких прийнято рі шення про відмову в порушенн і кримінальної справи, а тако ж безпосередньо з подання пр о проведення виїмки не вбача ється необхідності отриманн я слідчими органами відомост ей на паперових носіях та в ел ектронному вигляді про рух к оштів (з обов'язковою розшифр овкою контрагентів, призначе нням платежу, датою платежу, ч асом проведення платежу, ном ером платіжного документа, с умою платежу, а також із зазна ченням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку) п о поточному рахунку - № 260083115141, ТО В «Безпека бізнесу захисні т ехнології», а також карток із зразками підписів та відбит ків печаток зазначеного підп риємства, заяв про відкриття (закриття) рахунків, угод на в ідкриття та обслуговування з азначених рахунків в системі «Клієнт-Банк», актів прийому -передачі програмного забезп ечення системи «Клієнт-Банк» та інших документів в межах д аної справи.

З матеріалів кримінальної справи, що були надані суду на вивчення та, безпосередньо з подання не вбачається зв'язк у між розслідуваною кримінал ьною справою, порушеною відн осно директора ТОВ «Норд-Ост » ОСОБА_2 за фактом ухилен ня від сплати податків в особ ливо великих розмірах, за озн аками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, та вимогами щодо необхідності отримання слідчими органами документі в, що містять банківську таєм ницю стосовно ТОВ «Безпека б ізнесу захисні технології», а також в поданні не вказано, я ку саме інформацію планує сл ідчий отримати в результаті виїмки зазначених документі в ТОВ «Безпека бізнесу захис ні технології», та яке їх дока зове значення для вищевказан ої справи.

Крім того з відмовного мате ріалу № 106/09 вбачається, що в пор ушенні кримінальної справи у відношенні службових осіб Т ОВ «Безпека бізнесу захисні технології», відмовлено за в ідсутності складу злочину пе редбаченого ст.191 КК України.

В поданні не вказано, чому в інший спосіб неможливо отри мати необхідну інформацію в межах порушеної кримінально ї справи, відсутня адреса бан ку, в якому слідчий планує про вести виїмку документів, мат еріали кримінальної справи в повному обсязі надано не бул о, а тому суд приходить до висн овку, що подання є невмотивов аним, необгрунтованим та зад оволенню не підлягає.

Також суд враховує, що в под анні чітко не конкретизовано , на які саме банківські докум енти слідчий просить надати дозвіл на їх виїмку.

Керуючись ст. 178 КПК України , суддя

ПОСТАНОВИЛА:

В задоволенні подання ста ршого слідчого СВ ПМ ДПА в м.Ки єві про розкриття банківсько ї таємниці та надання дозвол у на проведення виїмки в АБ «Н аціональні Інвестиції» стос овно ТОВ «Безпека бізнесу за хисні технології», відмовити .

Постанова може бути оскарж ена прокурором на протязі тр ьох діб з моменту її винесенн я шляхом внесення апеляції д о Апеляційного суду м.Києва.