Постанова

від 04.01.2010 по справі 4-7/2010

ЛУБЕНСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 4-7/2010 р.  

П О С Т А Н О В А  

іменем  України  

«04»  січня    2010 року                                                                                           м. Лубни  

Суддя Лубенського міськрайонного суду Полтавської області Іващенко Ю.А., розглянувши подання начальника слідчого відділення Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 про проведення обшуку,  

В С Т А Н О В И В :  

Начальник слідчого відділення Лубенської ОДПІ ОСОБА_1 за згодою прокурора звернувся до суду з поданням про дачу дозволу на проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_2 за адресою м. Гребінка Полтавської області вулиця Мотуза будинок № 9.  

Органами досудового слідства встановлено, що  на протязі жовтня - листопада 2006 року невстановлені службові особи Відкритого акціонерного товариства «Оржицький цукровий завод» (код ЄДРПОУ 05463791, Оржицький район, смт. Новооржицьке, вул. Леніна, 2), використавши податкові накладні з реквізитами Товариства з обмеженою відповідальністю «Квіленс» (код ЄДРПОУ 34442517, Київська обл. Вишгородський р-н, смт. Хотянівка, вул. Деснянська, 9) від 30.10.06 р. та 30.11.06 р.) задекларували придбання у ТОВ «Квіленс» цукрового буряку на загальну суму 6358975,68 грн. (в т.ч. ПДВ 1058 тис. грн.).  

27.12.2006 року невстановлені службові особи ВАТ «Оржицький цукровий завод» відобразили отримання від ТОВ «Мілайн-плюс» (код ЄДРПОУ 33130264, Київська обл., Іванківський р-н, с. Шпилі) в рахунок погашення заборгованості (за реалізований цукор) простий вексель на загальну суму 6358976 грн., яким розрахувалося 10.09.2007 року з ТОВ «Квіленс» за нібито поставлений цукровий буряк.

ТОВ «Мілайн-плюс» зареєстроване 02.12.2004 року на ім"я жителя ІНФОРМАЦІЯ_1. Чичельник, Вінницької області ОСОБА_3  за винагороду, а рішенням Іванківського районного суду № 2-14 від 19.02.2007 року та рішенням Верховного суду України від 02.04.2008 року державну реєстрацію підприємства скасовано, свідоцтво платника ПДВ та установчі документи визнано недійсними з моменту реєстрації СГД.

СУ УМВС України в Тернопільській області 21.02.2006 року порушено кримінальну справу № 1200383 по факту фіктивного підприємництва, скоєного службовими особами ТОВ «Фірма «Астен плюс» та ТОВ «Квіленс», за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.  

23.09.2009 року у службових приміщеннях ВАТ «Оржицький цукровий завод» на виконання постанови Октябрського районного суду м. Полтави, проведено огляд, під час якого вилучено оригінали первинних документів бухгалтерського та податкового обліків з реквізитами ТОВ «Мілайн-плюс», ТОВ «Квіленс», які свідчать про протиправну діяльність службових осіб ВАТ «Оржицький цукровий завод»,  та реєстри отриманих та виданих податкових накладних по взаємодії з ТОВ «Квіленс» та ТОВ «Мілайн - Плюс», завірені підписом та печаткою товариства. Крім того, в ході огляду встановлено, що крім актів, податкових накладних та договорів, всі інші документи, які б підтверджували факт взаємовідносин з ТОВ «Квіленс» та ТОВ «Мілайн - Плюс» на товаристві відсутні (товарне - транспортні накладні, накладні, акти лабораторії та інші необхідні документи).

Згідно висновку фахівця МНДЕКЦ ?кспол" від 19.10.2009 року підписи на наданих на  дослідження документах виконані не директором ТОВ «Квіленс» гр-кою ОСОБА_4, а    іншою особою. Згідно письмового пояснення директора ТОВ «Мілайн - Плюс»  гр-на ОСОБА_3 до діяльності даного товариства він не має ніякого відношення і ніяких документів ТОВ «Мілайн - Плюс» не підписував.

         Згідно письмових пояснень бухгалтерів Миргородського та Гребінківського бурякопунктів ОСОБА_5 і ОСОБА_6 ТОВ «Квіленс» (Київська область) в 2006 році ніякого цукрового буряка до даних бурякопунктів не завозило, а буряк приймався від населення.

           Згідно листа асоціації підприємств цукрової промисловості Полтавської області «Полтавацукор» від 19.11.2009 року відповідно до поданої звітності ВАТ ?ржицький цукровий завод" в 2006 році заготівля цукрового буряка від населення не здійснювалась.

Згідно акту документальної перевірки ?Про результати позапланової виїзної перевірки відкритого акціонерного товариства «Оржицький цукровий завод» (код за ЄДРПОУ 05463791) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2006 р. по 31.12.2006 р." службовими особами товариства в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України ?ро податок на додану вартість"№ 168/97 від 03.04.97р. та пунктів 5 і 18 Наказу ДПА України № 165 від 30.05.1997 року ?ро затвердження форми податкової накладної та порядку її заповнення" при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства в період часу з 01.01.2006 року по 31.12.2006 року безпідставно завищили податковий кредит на суму 1059829 грн., в результаті чого завищили податок на додану вартість на суму 1059829 грн.

В  період часу з 01.01.2006 р. по 31.12.2006 р. невстановлені службові особи ВАТ «Оржицький цукровий завод» (смт. Новооржицьке, вул. Леніна, 2, код ЄДРПОУ 05463791) при проведенні фінансово-господарської діяльності підприємства, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закону України ?ро податок на додану вартість" № 168/97 від 03.04.97р. та пунктів 5 і 18 Наказу ДПА України № 165 від 30.05.1997 року ?ро затвердження форми податкової накладної та порядку її заповнення" безпідставно завищили податковий кредит підприємства по неіснуючих взаємовідносинах з ТОВ «Квіленс» на суму 1059829 грн., в результаті чого умисно ухилилися від сплати до державного бюджету України податку на додану вартість в сумі 1059829 грн., що в 6056 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

07 грудня 2009 року по даному факту СВ ПМ Лубенської ОДПІ в  Полтавській області порушено кримінальну справу № 09148003 за фактом умисного ухилення від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах невстановленими службовими особами ВАТ «Оржицький цукровий завод» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Суд вважає, що на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем проживання  в будинку № 09, по вулиці Мотуза, м. Гребінки Полтавської області, в якому мешкає заступник генерального директора ВАТ «Оржицький цукровий завод» по сировині гр-н ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_2 можуть знаходитися документи по взаємовідносинах ВАТ «Оржицький цукровий завод» (код ЄДРПОУ 05463791), ТОВ «Квіпенс» (код ЄДРПОУ 34442517, Київська обл. Вишгородський р-н, с.м.т. Хотянівка, вул. Деснянська, 9), ТОВ «Мілайн-плюс» (код ЄДРПОУ 33130264, Київська обл., Іванківський р-н, с. Шпилі), ТОВ „Астен-плюс" з іншими суб"єктами господарської діяльності за період з 01.01.2006 року по 31.12.2007 року, а саме: договори, акти виконаних робіт, бланки, інші первинні бухгалтерські та податкові документи, в тому числі на електронних носіях, а також готівкові кошти, цінності, комп'ютерна та оргтехніка, які мають значення для встановлення істини по кримінальній справі і можуть бути доказами по справі, а тому необхідно  провести обшук за місцем проживання ОСОБА_2

Керуючись ст.177 КПК України,

П О С Т А Н О В И В  :  

Провести обшук за місцем проживання  ОСОБА_2  за адресою Полтавська область м. Гребінка вулиця Мотуза будинок № 09.

Постанова оскарженню не підлягає.

    Суддя Лубенського  

  міськрайонного суду                                                                          ОСОБА_7