Ухвала

від 30.09.2019 по справі 712/8860/19

ЧЕРКАСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

ЧЕРКАСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Провадження № 11-сс/821/59/19 Справа № 712/8860/19 Категорія: ст.ст.131, 170, 173 КПК УкраїниГоловуючий у І інстанції ОСОБА_1 Доповідач в апеляційній інстанції ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 вересня 2019 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Черкаського апеляційного суду в складі:

головуючого суддів при секретарі ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ОСОБА_4 ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Черкаси апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на майно,

в с т а н о в и л а :

Старший слідчий в ОВС Головного слідчого управління СБУ ОСОБА_7 04.07.2019 р. звернувся до слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси із клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні № 42018000000002900 від 20.11.2018р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України. Клопотання погоджено прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_8 .

Клопотання мотивоване тим, що досудовим розслідуванням встановлено, у період 2016 - 2019 років група осіб з числа громадян України, використовуючи фінансові інструменти ПАТ «Банк «Український капітал», а також групи компаній, пов`язаних з ТОВ «Укрінвест Групп» (код ЄДРПОУ 36185007), діючи з відома службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал», використовують підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою вчинення протиправних діянь пов`язаних з впровадженням протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до повідомлення ГУ БКОЗ СБ України від 09.04.2019 № 14/1/3-1108 вказані особи, причетні до вчинення вказаних злочинів, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, основним видом діяльності яких є посередництво у реалізації природного газу та паливно-мастильних матеріалів, відкрили для них рахунки в ПАТ «Банк «Український капітал», та налагодили надходження на дані рахунки безготівкових грошових коштів з підприємств реального сектору економіки, у тому числі державного сектору економіки за значно завищеними цінами, серед яких - ПАТ «Укрзалізниця» (код ЄДРПОУ 40075815).

До підконтрольних підприємств, які водночас ведуть реальну фінансово-господарську діяльність, належать наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Скела Терциум» (код ЄДРПОУ 35247177), ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (код ЄДРПОУ 38983870), ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (код ЄДРПОУ 40044588), ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651), ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144), ТОВ «Газенергопостач» (код ЄДРПОУ 40044682), ТОВ «Газоторгова Компанія» (код ЄДРПОУ 39201974), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899), ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (код ЄДРПОУ 34485629), ТОВ «ГП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 36066710), ПАТ «ЗНВКІФ «Верден» (код ЄДРПОУ 38196906).

Акумульовані таким чином надлишкові безготівкові грошові кошти на рахунках зазначених підприємств, з метою заплутування їх походження та створення видимості значного об`єму оборотних коштів, перераховуються між рахунками даної групи підприємств. При цьому фактичний рух предмету договорів (товар) відсутній, а всі такі фінансові операції носять номінальний характер.

У подальшому, дані грошові кошти з метою ухилення від сплати податків, для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом перераховуються на рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Ліель» (код ЄДРПОУ 39295219), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) та ТОВ «Грандвей» (ЄДРПОУ 40263379), ТОВ «Промо Грандес» (код ЄДРПОУ 40036179), ТОВ «Трансгазпром»(код ЄДРПОУ 41334204), ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (код ЄДРПОУ 42322630), ТОВ «Українська ТПГ «Спеценергомаш» (код ЄДРПОУ 38194736), ТОВ«Фортінс» (код ЄДРПОУ 39265844), ТОВ «Мариканда» (код ЄДРПОУ 39240662), ТОВ «Трейдмей» (код ЄДРПОУ 39926389), ТОВ «Сорен» (код ЄДРПОУ 40430153), ТОВ «Бетон Комплекс» (код ЄДРПОУ 4012164), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (код ЄДРПОУ 37412768), ТОВ «Аргон 2015» (код ЄДРПОУ 40088541), ТОВ «Аствуд» (код ЄДРПОУ 39425339), ТОВ «Приват Стайл» (код ЄДРПОУ 39233257), ТОВ «Холлінвест» (код ЄДРПОУ 39229539), ТОВ «НВО Євробуд» (код ЄДРПОУ 37061430), ТОВ «Віннер Тек» (код ЄДРПОУ 39435242), ТОВ «Еллат» (код ЄДРПОУ 36984783), ТОВ «Юкрайна» (код ЄДРПОУ 40155083), ТОВ «Будполсервіс» (код ЄДРПОУ 38719445), ТОВ «Коліпсо» (код ЄДРПОУ 39928040), ТОВ «Кірінвест» (код ЄДРПОУ 39734506), ТОВ «Матрікс» (код ЄДРПОУ 40047484), ТОВ «Полтававторма» (код ЄДРПОУ 37185411), ТОВ «Полтаврембуд» (код ЄДРПОУ 32544907), ТОВ «Ріал Діл» (код ЄДРПОУ 39416853), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (код ЄДРПОУ 34470240), ТОВ «Трансгазпром» (код ЄДРПОУ 41334204), ТОВ «Білдхолдер» (код ЄДРПОУ 42099267), ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41037791), ТОВ «Елікор Капітал» (код ЄДРПОУ 39165690). ТОВ «Актуалбуд» (код ЄДРПОУ 37265245). ТОВ «Компанія «Гепард» (код ЄДРПОУ 38561425), ПП «Ком-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 34928418), ТОВ «Преміум Газ Експорт» (код ЄДРПОУ 42185104).

Таким чином, наявні підстави вважати, що регулярні фінансові операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший між вищевказаними товариствами з подальшим їх транзитним перерахуванням в зворотному напрямку, спрямовані на оборот одних і тих же коштів з метою штучного нарощення обсягів діяльності та фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ.

Після цього, вказані безготівкові кошти, шляхом здійснення низки фіктивних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідних відсотків за надання протиправних послуг, видаються представникам підприємств реального сектору економіки - так званим замовникам.

При цьому, згідно повідомлення оперативного підрозділу зазначені суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають. Крім того, зазначені підприємства не мають жодних виробничих потужностей, працевлаштованими на них значяться по одній особі, за місцями реєстрації не знаходяться, будь-які офісні чи складські приміщення не орендуються. Про факт використання реквізитів вказаних підприємств однією групою осіб свідчить те, що звітність до податкових органів направлялась з однієї ІР-адреси.

Відповідно до листа ГУ БКОЗ СБ України від 16.04.2019 № 14/1/3-1231 особи, причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень, серед інших, використовують у своїй протиправній діяльності рахунки відкриті в ПАТ «Банк «Український Капітал» (МФО 320371), а саме: рахунки ТОВ «Скела Терциум» (код ЄДРПОУ 35247177) № НОМЕР_1 (мультивалютний), № НОМЕР_2 (мультивалютний), № НОМЕР_3 (мультивалютний), № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 ; рахунок ТОВ «Укрінвест Групп» (код ЄДРПОУ 36185007) № НОМЕР_6 ; рахунки ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_7 (мультивалютний), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний); рахунок ТОВ «Газенергопостач» (код ЄДРПОУ 40044682) № НОМЕР_10 (мультивалютний); рахунки ТОВ «Газоторгова Компанія» (код ЄДРПОУ 39201974) № НОМЕР_11 (мультивалютний), № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (мультивалютний), № НОМЕР_18 (мультивалютний); рахунки ТОВ «ГП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 36066710) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ; рахунки ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ; рахунок ТОВ «Полтававторма» (код ЄДРПОУ 37185411) № НОМЕР_26 ; рахунок ТОВ «Полтаврембуд» (код ЄДРПОУ 32544907) № НОМЕР_27 ; рахунок ТОВ «Білдхолдер» (код ЄДРПОУ 42099267) № НОМЕР_28 ; рахунок ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41037791) № НОМЕР_29 (мультивалютний); рахунок ТОВ «Актуалбуд» (код ЄДРПОУ 37265245) № НОМЕР_30 ; рахунок ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651) № НОМЕР_31 ; рахунок ТОВ «Компанія «Гепард» (код ЄДРПОУ 38561425) № НОМЕР_32 ; рахунки ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (код ЄДРПОУ 38983870) № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (мультивалютний), № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 та № НОМЕР_46 ; рахунок ТОВ «Елікор Капітал» (код ЄДРПОУ 39165690) № НОМЕР_47 (мультивалютний); рахунки ТОВ «К.А.Р.Е.Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) № НОМЕР_48 та № НОМЕР_49 ; рахунок ПП «Ком-Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 34928418) № НОМЕР_50 ; рахунки ТОВ «Преміум Газ Експорт» (код ЄДРПОУ 42185104) № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 та № НОМЕР_55 ; рахунок ТОВ «Промо Грандес» (код ЄДРПОУ 40036179) № НОМЕР_56 ; рахунки ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (код ЄДРПОУ 40044588) № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 ; рахунки ТОВ «Трансгазпром» (код ЄДРПОУ 41334204) № НОМЕР_60 та № НОМЕР_61 ; рахунок ПАТ «Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний Інвестиційний Фонд «Верден» (код ЄДРПОУ 38196906) № НОМЕР_62 ; рахунок ТОВ «Українська ТПГ «Спеценергомаш» (код ЄДРПОУ 38194736) № НОМЕР_63 ; рахунок ТОВ «Фортінс» (код ЄДРПОУ 39265844) № НОМЕР_64 ; рахунок ТОВ «Приват Стайл» (код ЄДРПОУ 39233257) № НОМЕР_65 ; рахунки ТОВ «Елпат» (код ЄДРПОУ 36984783) № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 ; рахунки ТОВ «Будполсервіс» (код ЄДРПОУ 38719445) № НОМЕР_68 та № НОМЕР_69 .

З огляду на викладене, кошти та цінності, які зберігаються та надходять на вказані рахунки є такими, що набуті кримінально протиправним шляхом, тобто внаслідок вчинення кримінального правопорушення, а також містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту та обставини, що встановлюються під час кримінального провадження.

У зв`язку з викладеним, 22.04.2019 відповідно до вимог ст. 98 КПК України кошти та цінності, що надходять та вже знаходяться на вказаних рахунках визнано речовими доказами.

Тому, враховуючи, що грошові кошти, які зберігаються та надходять на вказані рахунки, набуті кримінально протиправним шляхом та є речовими доказами у кримінальному провадженні і не забезпечення схоронності яких може призвести до їх приховування, відчуження або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, виникла необхідність у арешті вказаних рахунків, відкритих у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, код ЄДРПОУ 22868414, м. Київ, проспект Перемоги, 67), та зупиненні видаткових операцій по них.

Ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05.07.2019 року клопотання задоволено та накладено арешт на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунках, відкритих в ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, код ЄДРПОУ 22868414, м. Київ, проспект Перемоги, 67), а саме: - рахунках ТОВ «Скела Терциум» (код ЄДРПОУ 35247177) № НОМЕР_1 (мультивалютний), № НОМЕР_2 (мультивалютний), № НОМЕР_3 (мультивалютний), № НОМЕР_70 , № НОМЕР_5 ; - рахунку ТОВ «Укрінвест Групп» (код ЄДРПОУ 36185007) № НОМЕР_6 ; - рахунках ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_7 (мультивалютний), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний); - рахунку ТОВ «Газенергопостач» (код ЄДРПОУ 40044682) № НОМЕР_10 мультивалютний); - рахунках ТОВ «Газоторгова Компанія» (код ЄДРПОУ 39201974) № НОМЕР_11 (мультивалютний), № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (мультивалютний), № НОМЕР_18 (мультивалютний); - рахунках ТОВ «ГП «Промсервіс» (код ЄДРПОУ 36066710) № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 ; - рахунках ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39908899) № НОМЕР_22 , № НОМЕР_71 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 ; - рахунку ТОВ «Полтававторма» (код ЄДРПОУ 37185411) № НОМЕР_26 ; - рахунку ТОВ «Полтаврембуд» (код ЄДРПОУ 32544907) № НОМЕР_27 ; - рахунку ТОВ «Білдхолдер» (код ЄДРПОУ 42099267) № НОМЕР_28 ; - рахунку ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (код ЄДРПОУ 41037791) № НОМЕР_29 мультивалютний); - рахунку ТОВ «Актуалбуд» (код ЄДРПОУ 37265245) № НОМЕР_30 ; - рахунку ТОВ «Газторгпостач» (код ЄДРПОУ 38105651) № НОМЕР_31 ; - рахунку ТОВ «Компанія «Гепард» (код ЄДРПОУ 38561425) № НОМЕР_32 ; - рахунку ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (код ЄДРПОУ 38983870) № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (мультивалютний), № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 , № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , № НОМЕР_45 та № НОМЕР_46 ; - рахунку ТОВ «Елікор Капітал» (код ЄДРПОУ 39165690) № НОМЕР_47 (мультивалютний); - рахунках ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» (код ЄДРПОУ 39618880) № НОМЕР_48 та № НОМЕР_49 ; - рахунку ПП «Ком - Інвестбуд» (код ЄДРПОУ 34928418) № НОМЕР_50 ; - рахунках ТОВ «Преміум Газ Експорт» (код ЄДРПОУ 42185104) № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 та № НОМЕР_55 ; - рахунку ТОВ «Промо Грандес» (код ЄДРПОУ 40036179) № НОМЕР_56 ; - рахунках ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (код ЄДРПОУ 40044588) № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 ; - рахунках ТОВ «Трансгазпром» (код ЄДРПОУ 41334204) № НОМЕР_60 та № НОМЕР_61 ; - рахунку ПАТ «Закритий Недиверсифікований Венчурний Корпоративний вестищйний Фонд «Верден» (код ЄДРПОУ 38196906) № НОМЕР_62 ; - рахунку ТОВ «Українська ТПГ «Спеценергомаш» (код ЄДРПОУ 38194736) № НОМЕР_63 ; - рахунку ТОВ «Фортінс» (код ЄДРПОУ 39265844) № НОМЕР_64 ; - рахунку ТОВ «Приват Стайл» (код ЄДРПОУ 39233257) № НОМЕР_65 ; - рахунках ТОВ «Елпат» (код ЄДРПОУ 36984783) № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 ; - рахунках ТОВ «Будполсервіс» (код ЄДРПОУ 38719445) № НОМЕР_68 та № НОМЕР_69 .

Зупинено видаткові операції по вказаним рахункам та зобов`язано службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал» надавати органу досудового розслідування у кримінальному провадженні №42018000000002900 відомості щодо залишку грошових коштів на вказаних вище рахунках на момент отримання ухвали суду про арешт та зупинення видаткових операцій по них, а також щодо кожного факту надходження на них грошових коштів, негайно.

Не погоджуючись з ухвалою слідчого судді, адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» подав апеляційну скаргу в якій просив скасувати ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05.07.2019 р. у кримінальному провадженні № 42018000000002900 від 20.11.2018 про арешт майна ТОВ "ЕСК "Еско-Північ". Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_7 та скасувати арешт на кошти, що надходять та вже знаходяться на рахунку ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_7 (мультивалютний), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний), відкритих у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, код ЄДРПОУ 22868414, м. Київ, проспект Перемоги, 67); Скасувати зупинення видаткових операцій по вказаним рахункам ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_7 (мультивалютний), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний), відкритих у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, код ЄДРПОУ 22868414, м. Київ, проспект Перемоги, 67); Скасувати зобов`язання службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371) надавати органу досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42018000000002900 відомості щодо залишку грошових коштів на вказаних рахунках ТОВ «Еско-Північ» (код ЄДРПОУ 30732144) № НОМЕР_7 (мультивалютний), № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 (мультивалютний), відкритих у ПАТ «Банк «Український капітал» (МФО 320371, код ЄДРПОУ 22868414, м. Київ, проспект Перемоги, 67) на момент отримання ухвали суду про арешт та зупинення видаткових операцій по них, а також щодо кожного факту надходження на них грошових коштів, негайно. Вказує, що ухвала слідчого судді постановлена за відсутності належних підстав, істотно порушує вимоги кримінального процесуального закону, а вжиті заходи забезпечення кримінального провадження призвели до фактичного зупинення правомірної діяльності ТОВ «Еско-Північ».

До початку апеляційного розгляду адвокат ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» подав заяву, в якій відповідно до ч. 1 ст. 403 КПК України відмовляється від апеляційної скарги, поданої на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року.

Заслухавши доповідача, вивчивши матеріали кримінального провадження, колегія суддів вважає наступне.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 403 КПК України, особа, яка подала апеляційну скаргу, має право відмовитися від неї до закінчення апеляційного розгляду. Захисник підозрюваного, обвинуваченого, представник потерпілого можуть відмовитися від апеляційної скарги тільки за згодою відповідно підозрюваного, обвинуваченого чи потерпілого.

Якщо вирок або ухвала суду першої інстанції не були оскаржені іншими особами або якщо немає заперечень інших осіб, які подали апеляційну скаргу, проти закриття провадження у зв`язку з відмовою від апеляційної скарги, суд апеляційної інстанції своєю ухвалою закриває апеляційне провадження.

Враховуючи вищевикладене та керуючись положеннями ст. 403 КПК України, колегія суддів вважає, що апеляційне провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на майно, підлягає закриттю.

Керуючись ст. 403 КПК України, колегія суддів -

у х в а л и л а :

Заяву адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» про закриття апеляційного провадження - задовольнити.

Закрити апеляційне провадження за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_6 в інтересах ТОВ «Еско-Північ» на ухвалу слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 05 липня 2019 року про накладення арешту на майно, у зв`язку з відмовою від апеляційної скарги.

Ухвала може бути оскаржена до Верховного Суду протягом трьох місяців шляхом подання касаційної скарги безпосередньо до суду касаційної інстанції.

Головуючий :

Судді :