Ухвала
від 14.08.2019 по справі 757/24825/19-к
КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/3729/2019 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 серпня 2019 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

директора ТОВ «НОРД СУПРА» ОСОБА_7 ,

директора ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу директора ТОВ «НОРД СУПРА» ОСОБА_7 , з доповненнями, внесеними останнім до неї, та апеляційну скаргу директора ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 17 травня 2019 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою задоволено клопотання прокурора третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 і накладено арешт на кошти, які знаходяться на рахунках:

- ТОВ «Крістен ЛТД» (код ЄДРПОУ 42151782) № НОМЕР_1 ; ТОВ «Кастерс Груп» (код ЄДРПОУ 42152147) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Громос» (код ЄДРПОУ 42304359) № НОМЕР_3 , відкритих в Філія Дніпропетровське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна, буд.115;

- ПП «Служба Доставки» (код ЄДРПОУ 35856622) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , відкритих в Філія Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 27;

- ПП «Служба Доставки» (код ЄДРПОУ 35856622) № НОМЕР_6 , відкритому в АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7;

- ПП «Служба Доставки» (код ЄДРПОУ 35856622) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Вудлін» (код ЄДРПОУ 41652674) № НОМЕР_8 ; ТОВ «Мірсейн» (код ЄДРПОУ 41797429) № НОМЕР_9 ; ТОВ «Церета» (код ЄДРПОУ 41871685) № НОМЕР_10 ; ТОВ «Карітан» (код ЄДРПОУ 42107120) № НОМЕР_11 ; ТОВ «Ченсен» (код ЄДРПОУ 42151913) № НОМЕР_12 ; ТОВ «Лінкер Груп» (код ЄДРПОУ 42152126) № НОМЕР_13 ; ТОВ «Крішана» (код ЄДРПОУ 42207321) № НОМЕР_14 ; ТОВ «Чікі-Бамбоні» (код ЄДРПОУ 42237031) № НОМЕР_15 ; ТОВ «Артерс» (код ЄДРПОУ 42300108) № НОМЕР_16 ; ТОВ «Колвера» (код ЄДРПОУ 42302325) № НОМЕР_17 ; ТОВ «Карналь» (код ЄДРПОУ 42302420) № НОМЕР_18 ; ТОВ «Леврос» (код ЄДРПОУ 42354918) № НОМЕР_19 ; ТОВ «Нолак» (код ЄДРПОУ 42354970) № НОМЕР_20 ; ТОВ «Фокс Консалтинг» (код ЄДРПОУ 42365778) № НОМЕР_21 ; ТОВ «Трейд Факторинг ЮА» (кодЄДРПОУ 42366200) № НОМЕР_22 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_23 ; ТОВ «Мутран» (код ЄДРПОУ 42370484) № НОМЕР_24 ; ТОВ «Аморсін» (код ЄДРПОУ 42371247) № НОМЕР_25 ; ТОВ «Асбім» (код ЄДРПОУ 42371378) № НОМЕР_26 ; ТОВ «Сайнекат» (код ЄДРПОУ 42372057) № НОМЕР_27 ; ТОВ «Моканг» (код ЄДРПОУ 42371818) № НОМЕР_28 ; ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (код ЄДРПОУ 42554356) № НОМЕР_29 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_23 , відкритих в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: м. Київ вул. Андріївська, буд. 4;

- ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» (код ЄДРПОУ 41205208) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , відкритих в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), що розташований за адресою: м. Київ вул. Жилянська, буд. 32;

- ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» (код ЄДРПОУ 41205208) № НОМЕР_32 ; ТОВ «АГРО АС» (код ЄДРПОУ 41641196) № НОМЕР_33 , відкритих в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), юридична адреса: м. Київ, вул. Предславинська, буд. 19; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «АШТОН» (код ЄДРПОУ 41636013) № НОМЕР_34 , відкритому в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Екосмарт» (код ЄДРПОУ 42206836) № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , відкритих в ЗАПОРІЗЬКЕ РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399), юридична адреса: м. Запоріжжя, площа Інженерна, буд.1, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Укрпром-Буд» (код ЄДРПОУ 38333991) № НОМЕР_38 , відкритому в КРИВОРІЗЬКІЙ філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305750), що розташований за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Костенка, буд. 21; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд.30;

- ТОВ «Укрпром-Буд» (код ЄДРПОУ 38333991) № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , відкритих в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 315405), що розташований за адресою: м. Хмельницький, вул. Зарічанська, буд. 5/3; м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «НОРД СУПРА» (код ЄДРПОУ 42459881) № НОМЕР_41 , відкритому в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Бернікс» (код ЄДРПОУ 41645625) № НОМЕР_42 ; ТОВ «Сталь-Тех-Сервіс-Україна» (код ЄДРПОУ 41784472) № НОМЕР_43 ; ТОВ «Депев» (код ЄДРПОУ 42355010) № НОМЕР_44 , відкритих в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43;

- ТОВ «Вудлін» (код ЄДРПОУ 41652674) № НОМЕР_45 ; ТОВ «Мірсейн» (код ЄДРПОУ 41797429) № НОМЕР_46 ; ТОВ «Кіртен» (код ЄДРПОУ 42010868) № НОМЕР_47 ; ТОВ «Майн Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42165706) № НОМЕР_48 ; ТОВ «Бентос» (код ЄДРПОУ 42196336) № НОМЕР_49 ; ТОВ «ТД Аштон» (код ЄДРПОУ 42221189) № НОМЕР_50 ; ТОВ «Старт Борн» (код ЄДРПОУ 42295989) № НОМЕР_51 ; ТОВ «Бісеріка» (код ЄДРПОУ 42207300) № НОМЕР_52 ; ТОВ «Каліпсо Опт Трейд» (код ЄДРПОУ 42293625) № НОМЕР_53 ; ТОВ «Топбудсіті» (код ЄДРПОУ 42441235) № НОМЕР_54 , відкритих в АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), що розташований за адресою: м. Дніпро, проспект Пушкіна, буд. 15;

- ТОВ «Церета» (код ЄДРПОУ 41871685) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , відкритих в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), що розташований за адресою: м. Київ вул. Кловський узвіз, буд. 9/2;

- ТОВ «Кіртен» (код ЄДРПОУ 42010868) № НОМЕР_57 ; ТОВ «Файлед» (код ЄДРПОУ 42237581) № НОМЕР_58 , відкритих в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), що розташований за адресою: м. Дніпро, площа Троїцька, буд. 2;

- ТОВ «Крішана» (код ЄДРПОУ 42207321) № НОМЕР_59 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_60 ; ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (код ЄДРПОУ 42554356) № НОМЕР_61 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_60 ; ТОВ «Джерсі Стандарт» (код ЄДРПОУ 42366111) № НОМЕР_62 ; ТОВ «Фарт Лінер Груп» (код ЄДРПОУ 42285059) № НОМЕР_63 ; ТОВ «Енергок» (код ЄДРПОУ 42371619) № НОМЕР_64 , відкритих в АТ «КIБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6;

- ТОВ «НОРД СУПРА» (код ЄДРПОУ 42459881) № НОМЕР_65 , відкритому в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ, вулиця Андріївська, буд 2/12;

- ТОВ «Стафс Груп» (код ЄДРПОУ 42300600) № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , відкритих в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46, та які в подальшому надходитимуть на зазначені рахунки, за винятком видаткових операцій по сплаті аліментів, податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету та виплати заробітної плати працівникам.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, директор ТОВ «НОРД СУПРА» ОСОБА_7 та директор ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 подали апеляційні скарги.

Директор ТОВ «НОРД СУПРА» ОСОБА_7 в апеляційній скарзі, з доповненнями, внесеними останнім до неї, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтованою, просить її частково скасувати і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих ТОВ «НОРД СУПРА» в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) та в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269). Зокрема, апелянт зазначає, що додані прокурором документи до клопотання, зокрема, витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, не містить відомостей про те, що досудове розслідування здійснюється щодо керівників або засновників ТОВ «НОРД СУПРА». Крім того, ОСОБА_7 звертає увагу, що відомості про кримінальні правопорушення були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 листопада 2017 року, тобто до створення ТОВ «НОРД СУПРА», яке було зареєстровано 08 серпня 2018 року, а 24 січня 2019 року він, ОСОБА_7 , придбав це товариство для введення господарськоїдіяльності з метою отримання прибутку. Також автор апеляції стверджує, що ТОВ «НОРД СУПРА» не є контрагентом зазначених в оскаржуваній ухвалі підприємств і ніколи не мало господарських відносин із вказаними товариствами.

В апеляційній скарзі директор ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 просить скасувати ухвалу слідчого судді в частині накладення арешту на грошові кошти ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора в частині накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках, відкритих ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749) та в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711). Зокрема, апелянт стверджує, що ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» має правовий статус суб`єкта господарювання, перебуває на обліку у податкових органах, є зареєстрованим платником податку на додану вартість та здійснює свою діяльність відповідно до вимог чинного законодавства України, складає і надає звітність контролюючим органам, у тому числі і органам податкового контролю. Крім того, автор апеляції запевняє, що угоди із підприємствами, з якими ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» має господарські відносини, укладаються відповідно до вимог законодавства, всі необхідні первинні документи складаються, угоди реально виконуються та проводяться розрахунки у безготівковій формі. Також апелянт зазначає, що основним видом економічної діяльності ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» є оптова торгівля зерном, необробленим тютюном, насінням і кормами для тварин, а для ведення своєї господарської діяльності підприємство орендує у ТОВ «Оренд Сервіс», відповідно до договору оренди нежитлового приміщення № 04/07/96 від 16 червня 2018 року, приміщення у місті Києві за адресою: вул. Академіка Вільямса, буд. 6-Д, офіс 43, площею 36,2 кв. м.

На думку директора ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 , органом досудового розслідування належним чином не доведено, що грошові кошти товариства є предметом кримінального правопорушення або були знаряддям вчинення будь-яких кримінальних правопорушень, зберегли на собі їх сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто не доведено їх відповідність критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України. Також апелянт звертає увагу, що накладення арешту на грошові кошти ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» блокує діяльність підприємства без достатніх та належних підстав.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення директора ТОВ «НОРД СУПРА» ОСОБА_7 та директора ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 , які підтримали апеляційні скарги і просили їх задовольнити, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який заперечував проти задоволення апеляційних скарг та просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи кожної апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що директором ТОВ «НОРД СУПРА» ОСОБА_7 та директором ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» ОСОБА_8 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді з огляду на положення абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, але їх апеляційні скарги не підлягають задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000004299, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17 листопада 2017 року за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що в період з 2018 року по теперішній час невстановлені особи, діючи умисно на території міста Києва, Київської, Дніпропетровської та інших областей, в порушення ст. ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст. ст. 55-1, 56, 57, 62 Господарського кодексу України та ст. ст. 9, 17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань», вчинили фіктивне підприємництво шляхом створення/придбання низки суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (ЄДРПОУ 42554356), ТОВ «Сайнекат» (ЄДРПОУ 42372057), ТОВ «Моканг» (ЄДРПОУ 42371818), ТОВ «Мутран» (ЄДРПОУ 42370484), ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (ЄДРПОУ 42366263), ТОВ «Трейд Факторинг ЮА» (ЄДРПОУ 42366200), ТОВ «Фокс Консалтинг» (ЄДРПОУ 42365778), ТОВ «Нолак» (ЄДРПОУ 42354970), ТОВ «Леврос» (ЄДРПОУ 42354918), ТОВ «Громос» (ЄДРПОУ 42304359), ТОВ «Карналь» (ЄДРПОУ 42302420), ТОВ «Колвера» (ЄДРПОУ 42302325), ТОВ «Стафс Груп» (ЄДРПОУ 42300600), ТОВ «Артерс» (ЄДРПОУ 42300108), ТОВ «Старт Борн» (ЄДРПОУ 42295989), ТОВ «Файлед» (ЄДРПОУ 42237581), ТОВ «Чікі-Бамбоні» (ЄДРПОУ 42237031), ТОВ «ТД Аштон» (ЄДРПОУ 42221189), ТОВ «Екосмарт» (ЄДРПОУ 42206836), ТОВ «Бентонс» (ЄДРПОУ 42196336), ТОВ «Майн Трейдінг» (ЄДРПОУ 42165706), ТОВ «Кастерс Груп» (ЄДРПОУ 42152147), ТОВ «Лінкер Груп» (ЄДРПОУ 42152126), ТОВ «Ченсен» (ЄДРПОУ 42151913), ТОВ «Крістен ЛТД» (ЄДРПОУ 42151782), ТОВ «Десента» (ЄДРПОУ 42108082), ТОВ «Карітан» (ЄДРПОУ 42107120), ТОВ «Кіртен» (ЄДРПОУ 42010868), ТОВ «Мірсейн» (ЄДРПОУ 41797429), ТОВ «Сталь-Тех-Сервіс-Україна» (ЄДРПОУ 41784472), ТОВ «Вудлін» (ЄДРПОУ 41652674), ТОВ «Бернікс» (ЄДРПОУ 41645625), ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» (ЄДРПОУ 41205208), ТОВ «Асбім» (ЄДРПОУ 42371378), ТОВ «Депев» (ЄДРПОУ 42355010), ТОВ «Церета» (ЄДРПОУ 41871685), ТОВ «Трюнгес» (ЄДРПОУ 42430087), ТОВ «Крішана» (ЄДРПОУ 42207321), ТОВ «Мансет» (ЄДРПОУ 42435504), ТОВ «Пастнорм» (ЄДРПОУ 42435546), ТОВ «Пластдир» (ЄДРПОУ 42435609), ТОВ «Аморсін» (ЄДРПОУ 42371247), ПП «Служба Доставки» (ЄДРПОУ 35856622), ТОВ «Аштон» (код ЄДРПОУ 41636013), ТОВ «Бісеріка» (ЄДРПОУ 42207300), ТОВ «Укрпром-Буд» (ЄДРПОУ 38333991), ТОВ «Каліпсо Опт Трейд» (ЄДРПОУ 42293625), ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (ЄДРПОУ 42366263), ТОВ «Топбудсіті» (ЄДРПОУ 42441235), ТОВ «Джерсі Стандарт» (ЄДРПОУ 42366111), ТОВ «Оксі-Груп» (ЄДРПОУ 41797319), ТОВ «Фарт Лінер Груп» (ЄДРПОУ 42285059), ТОВ «НОРД СУПРА» (ЄДРПОУ 42459881), ТОВ «Енергок» (ЄДРПОУ 42371619) та інші, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні суб`єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків, незаконному переведенню безготівкових коштів в готівку, легалізації коштів, отриманих злочинних шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарів, робіт та послуг.

Крім того, органи досудового розслідування стверджують, що в період 2018 2019 років з метою прикриття незаконної діяльності невстановлені на даний час особи, встановивши контроль над вищевказаними підприємствами (отримавши у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток), отримали можливість складати та видавати від імені зазначених підприємств підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, надані послуги і переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.

Також органи досудового розслідування вважають встановленим, що протягом 2018 2019 років у вищевказаних товариств були відсутні трудові ресурси, наймані працівники, офісні, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, що вказує на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності, а податки до Державного бюджету не сплачувалися. На підприємствах в період 2018 2019 років доходи отримували лише директори підприємств, на посаду головного бухгалтера ніхто не призначався, наймані працівники на підприємствах також відсутні.

Використовуючи службових осіб ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (ЄДРПОУ 42554356), ТОВ «Сайнекат» (ЄДРПОУ 42372057), ТОВ «Моканг» (ЄДРПОУ 42371818), ТОВ «Мутран» (ЄДРПОУ 42370484), ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (ЄДРПОУ 42366263), ТОВ «Трейд Факторинг ЮА» (ЄДРПОУ 42366200), ТОВ «Фокс Консалтинг» (ЄДРПОУ 42365778), ТОВ «Нолак» (ЄДРПОУ 42354970), ТОВ «Леврос» (ЄДРПОУ 42354918), ТОВ «Громос» (ЄДРПОУ 42304359), ТОВ «Карналь» (ЄДРПОУ 42302420), ТОВ «Колвера» (ЄДРПОУ 42302325), ТОВ «Стафс Груп» (ЄДРПОУ 42300600), ТОВ «Артерс» (ЄДРПОУ 42300108), ТОВ «Старт Борн» (ЄДРПОУ 42295989), ТОВ «Файлед» (ЄДРПОУ 42237581), ТОВ «Чікі-Бамбоні» (ЄДРПОУ 42237031), ТОВ «ТД Аштон» (ЄДРПОУ 42221189), ТОВ «Екосмарт» (ЄДРПОУ 42206836), ТОВ «Бентонс» (ЄДРПОУ 42196336), ТОВ «Майн Трейдінг» (ЄДРПОУ 42165706), ТОВ «Кастерс Груп» (ЄДРПОУ 42152147), ТОВ «Лінкер Груп» (ЄДРПОУ 42152126), ТОВ «Ченсен» (ЄДРПОУ 42151913), ТОВ «Крістен ЛТД» (ЄДРПОУ 42151782), ТОВ «Десента» (ЄДРПОУ 42108082), ТОВ «Карітан» (ЄДРПОУ 42107120), ТОВ «Кіртен» (ЄДРПОУ 42010868), ТОВ «Мірсейн» (ЄДРПОУ 41797429), ТОВ «Сталь-Тех-Сервіс-Україна» (ЄДРПОУ 41784472), ТОВ «Вудлін» (ЄДРПОУ 41652674), ТОВ «Бернікс» (ЄДРПОУ 41645625), ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» (ЄДРПОУ 41205208), ТОВ «Асбім» (ЄДРПОУ 42371378), ТОВ «Депев» (ЄДРПОУ 42355010), ТОВ «Церета» (ЄДРПОУ 41871685), ТОВ «Трюнгес» (ЄДРПОУ 42430087), ТОВ «Крішана» (ЄДРПОУ 42207321), ТОВ «Мансет» (ЄДРПОУ 42435504), ТОВ «Пастнорм» (ЄДРПОУ 42435546), ТОВ «Пластдир» (ЄДРПОУ 42435609), ТОВ «Аморсін» (ЄДРПОУ 42371247), ПП «Служба Доставки» (ЄДРПОУ 35856622), ТОВ «Аштон» (код ЄДРПОУ 41636013), ТОВ «Бісеріка» (ЄДРПОУ 42207300), ТОВ «Укрпром-Буд» (ЄДРПОУ 38333991), ТОВ «Каліпсо Опт Трейд» (ЄДРПОУ 42293625), ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (ЄДРПОУ 42366263), ТОВ «Топбудсіті» (ЄДРПОУ 42441235), ТОВ «Джерсі Стандарт» (ЄДРПОУ 42366111), ТОВ «Оксі-Груп» (ЄДРПОУ 41797319), ТОВ «Фарт Лінер Груп» (ЄДРПОУ 42285059), ТОВ «НОРД СУПРА» (ЄДРПОУ 42459881), ТОВ «Енергок» (ЄДРПОУ 42371619), які в силу свого соціального, матеріального становища та освітніх знань не здатні здійснювати фактичне керівництво зазначеними суб`єктами господарювання, використовуючи реквізити зазначених підприємств, невстановлені особи за попередньою змовою з невстановленими на даний час особами впродовж 2018 2019 років сприяли умисному ухиленню від сплати податків третім юридичним особам шляхом мінімізації бази оподаткування податків при переведенні коштів реальних суб`єктів господарювання, в тому числі на підконтрольні рахунки «фіктивних» та «транзитних» підприємств, та шляхом незаконного формування реальними суб`єктами господарювання податкового кредиту з податку на додану вартість по операціям з підприємствами із ознаками «фіктивності».

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу, що призводить до ненадходження податків до бюджету.

За результатом проведення слідчих дій встановлено, що вищенаведені підприємства мають наступні розрахункові рахунки, а саме:

- ТОВ «Крістен ЛТД» (код ЄДРПОУ 42151782) № НОМЕР_1 ; ТОВ «Кастерс Груп» (код ЄДРПОУ 42152147) № НОМЕР_2 ; ТОВ «Громос» (код ЄДРПОУ 42304359) № НОМЕР_3 , які відкриті в Філія Дніпропетровське обласне управління АТ «ОЩАДБАНК» (МФО 305482), юридична адреса: м. Дніпро, проспект Гагаріна, буд.115;

- ПП «Служба Доставки» (код ЄДРПОУ 35856622) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які відкриті в Філія Головне управління по м. Києву та Київській області АТ «Ощадбанк» (МФО 322669), юридична адреса: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 27;

- ПП «Служба Доставки» (код ЄДРПОУ 35856622) № НОМЕР_6 , який відкритий в АКБ «IНДУСТРIАЛБАНК» (МФО 313849), що розташований за адресою: м.Київ, вул. Генерала Алмазова, буд. 18/7;

- ПП «Служба Доставки» (код ЄДРПОУ 35856622) № НОМЕР_7 ; ТОВ «Вудлін» (код ЄДРПОУ 41652674) № НОМЕР_8 ; ТОВ «Мірсейн» (код ЄДРПОУ 41797429) № НОМЕР_9 ; ТОВ «Церета» (код ЄДРПОУ 41871685) № НОМЕР_10 ; ТОВ «Карітан» (код ЄДРПОУ 42107120) № НОМЕР_11 ; ТОВ «Ченсен» (код ЄДРПОУ 42151913) № НОМЕР_12 ; ТОВ «Лінкер Груп» (код ЄДРПОУ 42152126) № НОМЕР_13 ; ТОВ «Крішана» (код ЄДРПОУ 42207321) № НОМЕР_14 ; ТОВ «Чікі-Бамбоні» (код ЄДРПОУ 42237031) № НОМЕР_15 ; ТОВ «Артерс» (код ЄДРПОУ 42300108) № НОМЕР_16 ; ТОВ «Колвера» (код ЄДРПОУ 42302325) № НОМЕР_17 ; ТОВ «Карналь» (код ЄДРПОУ 42302420) № НОМЕР_18 ; ТОВ «Леврос» (код ЄДРПОУ 42354918) № НОМЕР_19 ; ТОВ «Нолак» (код ЄДРПОУ 42354970) № НОМЕР_20 ; ТОВ «Фокс Консалтинг» (код ЄДРПОУ 42365778) № НОМЕР_21 ; ТОВ «Трейд Факторинг ЮА» (кодЄДРПОУ 42366200) № НОМЕР_22 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_23 ; ТОВ «Мутран» (код ЄДРПОУ 42370484) № НОМЕР_24 ; ТОВ «Аморсін» (код ЄДРПОУ 42371247) № НОМЕР_25 ; ТОВ «Асбім» (код ЄДРПОУ 42371378) № НОМЕР_26 ; ТОВ «Сайнекат» (код ЄДРПОУ 42372057) № НОМЕР_27 ; ТОВ «Моканг» (код ЄДРПОУ 42371818) № НОМЕР_28 ; ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (код ЄДРПОУ 42554356) № НОМЕР_29 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_23 , які відкриті в ПАT «ПУМБ» (МФО 334851), що розташований за адресою: м. Київ вул. Андріївська, буд. 4;

- ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» (код ЄДРПОУ 41205208) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , які відкриті в АТ «БАНК КРЕДИТ ДНIПРО» (МФО 305749), що розташований за адресою: м. Київ вул. Жилянська, буд. 32;

- ТОВ «БЕРЛІНГО ЛТД» (код ЄДРПОУ 41205208) № НОМЕР_32 ; ТОВ «АГРО АС» (код ЄДРПОУ 41641196) № НОМЕР_33 , які відкриті в Печерській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 300711), юридична адреса: м. Київ, вул. Предславинська, буд. 19; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «АШТОН» (код ЄДРПОУ 41636013) № НОМЕР_34 , який відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305299, код ЄДРПОУ 14360570), юридична адреса: м.Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д; м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Екосмарт» (код ЄДРПОУ 42206836) № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , які відкриті в ЗАПОРІЗЬКЕ РУ ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 313399), юридична адреса: м. Запоріжжя, площа Інженерна, буд.1, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Укрпром-Буд» (код ЄДРПОУ 38333991) № НОМЕР_38 , який відкритий в КРИВОРІЗЬКІЙ філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 305750), що розташований за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Костенка, буд. 21; м. Дніпро, вул.Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Укрпром-Буд» (код ЄДРПОУ 38333991) № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , які відкриті в Хмельницькій філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 315405), що розташований за адресою: м. Хмельницький, вул. Зарічанська, буд. 5/3; м.Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «НОРД СУПРА» (код ЄДРПОУ 42459881) № НОМЕР_41 , який відкритий в Столичній філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО 380269), юридична адреса: м. Київ, вул. Грушевського, буд. 1-Д, м. Дніпро, вул. Набережна Перемоги, буд. 30;

- ТОВ «Бернікс» (код ЄДРПОУ 41645625) № НОМЕР_42 ; ТОВ «Сталь-Тех-Сервіс-Україна» (код ЄДРПОУ 41784472) № НОМЕР_43 ; ТОВ «Депев» (код ЄДРПОУ 42355010) № НОМЕР_44 , які відкриті в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, буд. 43;

- ТОВ «Вудлін» (код ЄДРПОУ 41652674) № НОМЕР_45 ; ТОВ «Мірсейн» (код ЄДРПОУ 41797429) № НОМЕР_46 ; ТОВ «Кіртен» (код ЄДРПОУ 42010868) № НОМЕР_47 ; ТОВ «Майн Трейдінг» (код ЄДРПОУ 42165706) № НОМЕР_48 ; ТОВ «Бентос» (код ЄДРПОУ 42196336) № НОМЕР_49 ; ТОВ «ТД Аштон» (код ЄДРПОУ 42221189) № НОМЕР_50 ; ТОВ «Старт Борн» (код ЄДРПОУ 42295989) № НОМЕР_51 ; ТОВ «Бісеріка» (код ЄДРПОУ 42207300) № НОМЕР_52 ; ТОВ «Каліпсо Опт Трейд» (код ЄДРПОУ 42293625) № НОМЕР_53 ; ТОВ «Топбудсіті» (код ЄДРПОУ 42441235) № НОМЕР_54 , які відкриті в АТ «КБ «ЗЕМЕЛЬНИЙ КАПIТАЛ» (МФО 305880), що розташований за адресою: м. Дніпро, проспект Пушкіна, буд. 15;

- ТОВ «Церета» (код ЄДРПОУ 41871685) № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 , які відкриті в АТ «ПРАВЕКС БАНК» (МФО 380838), що розташований за адресою: м.Київ вул. Кловський узвіз, буд. 9/2;

- ТОВ «Кіртен» (код ЄДРПОУ 42010868) № НОМЕР_57 ; ТОВ «Файлед» (код ЄДРПОУ 42237581) № НОМЕР_58 , які відкриті в АТ АКБ «КОНКОРД» (МФО 307350), що розташований за адресою: м. Дніпро, площа Троїцька, буд. 2;

- ТОВ «Крішана» (код ЄДРПОУ 42207321) № НОМЕР_59 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_60 ; ТОВ «Архітектурно-будівельна компанія «Аркадаінвест» (код ЄДРПОУ 42554356) № НОМЕР_61 ; ТОВ «Антарктида-Софт ЛТД» (код ЄДРПОУ 42366263) № НОМЕР_60 ; ТОВ «Джерсі Стандарт» (код ЄДРПОУ 42366111) № НОМЕР_62 ; ТОВ «Фарт Лінер Груп» (код ЄДРПОУ 42285059) № НОМЕР_63 ; ТОВ «Енергок» (код ЄДРПОУ 42371619) № НОМЕР_64 , які відкриті в АТ «КIБ» (МФО 322540), що розташований за адресою: м. Київ вул. Бульварно-Кудрявська, буд. 6;

- ТОВ «НОРД СУПРА» (код ЄДРПОУ 42459881) № НОМЕР_65 , який відкритий в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005), що розташований за адресою: м. Київ, вулиця Андріївська, буд 2/12;

- ТОВ «Стафс Груп» (код ЄДРПОУ 42300600) № НОМЕР_66 , № НОМЕР_67 , № НОМЕР_68 , які відкриті в АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46.

16 травня 2019 року постановою слідчого слідчої групи Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_10 грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних рахунках, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

17 травня 2019 року прокурор третього відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань, Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Генеральної прокуратури України ОСОБА_9 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотання про накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках: