Ухвала

від 30.10.2019 по справі 405/7947/19

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КІРОВОГРАДА

Справа № 405/7947/19

провадження № 1-кс/405/4507/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.10.2019 м. Кропивницький

Слідчий суддяЛенінського районногосуду м.Кіровограда ОСОБА_1 ,при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ ВРКПСУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи,

встановив:

В провадження слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда надійшло погоджене прокурором клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ ВРКПСУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи, в якому (клопотанні) слідчий просив:

- надати дозвіл на проведення обшуку земельної ділянки за кадастровим номером 3510900000:50:128:0026, що належить на праві комунальної власності Світловодській міській раді (код ЄДРПОУ 35825788), використовується ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та приміщень автозаправної станції, що на праві приватної власності належать та використовується ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: бензину марки А-92, резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (спирт технічний, розчинник універсальний К-527 65, КОРБС, деетанпропанізований конденсат, бензин стабільний, метанол, ізобутанол, тощо), самих незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензинів автомобільних, дизельного палива), документів, які стосуються проведення роботи на обладнанні нафтобази, первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують придбання ПММ та компонентів для виготовлення нафтопродуктів за період 2017-2019 років на паперових та електронних носіях (ноутбуки, системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, принтери тощо), записів чорнової бухгалтерії, зошитів, журналів та блокнотів з записами, (дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках), підприємств: ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ІМПЕК» (код ЄДРПОУ 37268597), HELITRAINING UKRAINE sro, податковий номер - НОМЕР_2 , ТОВ"Інтергал Нафта" (код ЄДРПОУ 37154226) та ТОВ "Арев" (код ЄДРПОУ 39272453), ТОВ «Компанія «Національний ресурс» (код ЄДРПОУ 39271011), ТОВ «СВІТ-ВК» (код ЄДРПОУ 40992659), ТОВ "Термінал" (код ЄДРПОУ 32547138), ТОВ «Крокус С».

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №32019120010000012 від 28.02.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.1 ст.209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «АЗОН-2» (код 30940997) ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 за попередньою змовою з директором ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код 41492048) ОСОБА_9 , засновником ТОВ «Хімцентр 99» (код 40407351) ОСОБА_10 , директором ТОВ «Колотраст» (код 40636850) ОСОБА_11 , директором ТОВ «МІШТРЕЙД» (код 41470862) ОСОБА_12 , директором ТОВ «ІМПЕК» (код 37268597) ОСОБА_13 та іншими на даний час не встановленими особами, на території нафтобази, розташованої в Кіровоградській області, Онуфріївському районі, с.Павлиш, по вул.Садовій, 28, шляхом змішування легкозаймистих речових (компонентів бензину) а саме: імпортованих спирту технічного, розчиннику універсального, деетанпропанбутанізованого конденсату, метанолу, ізобутанолу та ін., здійснюють незаконне виготовлення підакцизних товарів бензинів марки А-92 та А-95, які в подальшому незаконно зберігають, транспортують та реалізують на території Кіровоградської, Полтавської, Харківської, Дніпропетровської, Сумської, Чернігівської та Київської областей.

Зазначені дії вказують на незаконне виготовлення, транспортування, зберігання з метою збуту та збут незаконно виготовлених підакцизних товарів (нафтопродуктів), тобто на вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204 КК України. Крім того, за результатами аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), суб`єктів господарювання ТОВ «КОЛОТРАСТ» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ХІМЦЕНТР 99» (код ЄДРПОУ 40407351) та ТОВ «ІМПЕКТ» (код ЄДРПОУ 37268597), а також доходів отриманих їх службовими особами та засновниками, проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Кіровоградській області на основі інформації, наданої оперативним управлінням ГУ ДФС у Кіровоградській області, встановлено вчинення низки фінансових операцій з коштами, одержаними від збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів пального, в загальній сумі, що перевищує 1 020 359 грн., а також вчинення дій, спрямованих на приховання чи маскування незаконного походження таких коштів, зміну їх форми (перетворення), а так само набуття, володіння та використання коштів, у тому числі, шляхом переведення з безготівкової форми в готівку.

Зазначені дії вказують на вчинення фінансових операцій з коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, а також вчинення дій, спрямованих на приховання та маскування незаконного походження таких коштів та володіння ними, прав на такі кошти, джерела їх походження, а так само набуття та володіння коштами, одержаними внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації (відмиванню) доходів, тобто на вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що засновник ТОВ «Азон-2» (код ЄДРПОУ 30940997, юридична адреса: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт.Павлиш, пров.Садовий,28/15) ОСОБА_7 та службові особи ТОВ «Азон-2»: директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , завідуючий нафтобазою ОСОБА_8 , а також, директор ТОВ «Термінал ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048) ОСОБА_9 , директор ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850) ОСОБА_11 , директор ТОВ «Міштрейд» (код ЄДРПОУ 41470862) ОСОБА_12 , засновник ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351) ОСОБА_10 та засновник, директор і головний бухгалтер ТОВ «Імпект» (код ЄДРПОУ 37268597) ОСОБА_13 , за попередньою змовою між собою, зловживаючи службовим становищем, з корисливих мотивів, будучи охоплені єдиним умислом, розробили злочинний план щодо незаконного обігу підакцизних товарів та здійснюють незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів (бензинів марки А92 та А95), та в подальшому використовують кошти одержані внаслідок суспільно небезпечного протиправного діяння, яке передувало легалізації доходів.

Так, вказана група осіб в своїй протиправній діяльності використовує нафтобазу, яка зареєстрована за ТОВ «Азон-2» та знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт.Павлиш, пров.Садовий,28/15. В подальшому незаконно виготовленні ПММ реалізовуються на території Кіровоградської, Полтавської, Харківської, Дніпропетровської, Сумської, Чернігівської та Київської областей. Реалізація палива здійснюється, як за готівку так і з перерахуванням на банківські розрахункові рахунки ТОВ «Азон-2», ТОВ «Колотраст», ТОВ «Термінал ОПТ», ТОВ «Міштрейд», ТОВ «Хімцентр 99» та ТОВ «Імпект».

Для отримання грошових коштів за реалізовані недоброякісні паливно-мастильні матеріали, службові особи вказаних СГД використовують карткові рахунки низки банківських установ України, поповнюючи їх за рахунок реалізації незаконно виготовлених ПММ. При цьому після отримання даних коштів на карткові рахунки, знімають їх у відділенні банку та використовують їх для власних потреб.

Для незаконного виготовлення ПММ ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 та ОСОБА_13 використовують компоненти бензинів, а саме: спирт технічний, розчинник універсальний К-527 65, КОРБС, деетанпропанізований конденсат, бензин стабільний, метанол та ізобутанол, в результаті чого отримують бензини марки А92 та А95. Основна частина вказаних компонентів імпортована на митну територію України з Словацької Республіки, Російської Федерації, Литви та Білорусії.

Так протягом 2017-2018р.р. вказаними особами на територію України ввезено ТМЦ (компонентів) на 25 660 743 грн.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій по даному кримінальному провадженню встановлено, що незаконно виготовлені учасниками злочинної групи нафтопродукти реалізуються за готівку із території нафтобази ТОВ «Азон-2», що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт. Павлиш, пров.Садовий,28/15, на адресу автозаправної станції ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною вище адресою не встановлені особи здійснюють реалізації незаконно виготовленого та поставленого із нафтобази ТОВ «АЗОН-2» бензину автомобільного та дизельного палива.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, вказана автозаправна станція розміщена на земельній ділянці за кадастровим номером 3510900000:50:128:0026, що належить на праві комунальної власності Світловодській міській раді (код ЄДРПОУ 35825788), використовується ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та будівлях, що на праві приватної власності належать та використовується ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ).

Допитаний в якості свідка ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , показав, що протягом липня місяця 2019 року на АЗС «Горбуленко О.В.», що розміщена за адресою: АДРЕСА_1 , заправляв свій власний транспортний засіб бензином, після чого він почав погано працювати. Придбавши на вказанійАЗС бензин марки А-92 він відправив його на дослідження в лабораторію ТОВ «Черкаси-Нафта-2008», від якої отримав висновок про те, що придбаний на вказаній АЗС та наданий ним на дослідження бензин не відповідає вимогам ДСТУ як бензин автомобільний. Про вказаний факт він повідомив ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Допитаний в якості свідка старший оперуповноважений з ОВС відділу ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 показав, що в ході виконання доручення в порядку статті 40 КПК України у кримінальному провадженні за №32019120010000012 ним отримано оперативну інформацію та встановлено, що незаконно виготовлені учасниками злочинної групи нафтопродукти реалізуються за готівку із території нафтобази ТОВ «Азон-2», що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт. Павлиш, пров.Садовий,28/15, на адресу автозаправної станції ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . За вказаною вище адресою не встановлені особи здійснюють реалізації незаконно виготовленого та поставленого із нафтобази ТОВ «АЗОН-2» бензину автомобільного та дизельного палива. Як наслідок, ним встановлено факти руху, на даний момент, достеменно не встановлених вантажних транспортних засобів автоцистерн, із території нафтобази ТОВ «АЗОН-2», де здійснюється незаконне виготовлення бензину автомобільного та дизельного пального, в адресу автозаправних станцій, що використовуються ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ). Заходи щодо встановлення ідентифікаційних даних вказаних вантажних автомобілів та водіїв тривають.

У зв`язку з вище викладеним з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень та перевірки отриманої слідчим управлінням оперативної інформації та вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (спирт технічний, розчинник універсальний К-527 65, КОРБС, деетанпропанізований конденсат, бензин стабільний, метанол, ізобутанол, тощо), самих незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензинів автомобільних,дизельного палива), документів, які стосуються проведення роботи на обладнанні нафтобази, первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують придбання ПММ та компонентів для виготовлення нафтопродуктів за період 2017-2019 років на паперових та електронних носіях (ноутбуки, системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, принтери тощо), записів чорнової бухгалтерії, зошитів, журналів та блокнотів з записами, (дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках), підприємств: ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ІМПЕК» (код ЄДРПОУ 37268597), HELITRAINING UKRAINE sro, податковий номер - НОМЕР_2 , ТОВ"Інтергал Нафта" (код ЄДРПОУ 37154226) та ТОВ "Арев" (код ЄДРПОУ 39272453), ТОВ «Компанія «Національний ресурс» (код ЄДРПОУ 39271011), ТОВ «СВІТ-ВК» (код ЄДРПОУ 40992659), ТОВ "Термінал" (код ЄДРПОУ 32547138), ТОВ «Крокус С», виникла необхідність в проведенні обшуку на земельній ділянці за кадастровим номером 3510900000:50:128:0026, що належить на праві комунальної власності Світловодській міській раді (код ЄДРПОУ 35825788), використовується ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та будівлях, що на праві приватної власності належать та використовується ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Підставами для проведення обшуку являються матеріали досудового розслідування щодо фактів протиправної діяльності ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_10 , ОСОБА_13 , які наведені вище.

Окрім цього встановлено, що відвантаження (реалізація) незаконно виготовлених бензинів та частини компонентів за готівку з нафтобази ТОВ «АЗОН-2» здійснювалося за вказаною вище адресою, а саме: АДРЕСА_1 . Вказаний факт підтверджується оперативної інформацією ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області та показами свідків ОСОБА_14 та ОСОБА_15 .

Також, на території автозаправної станції за адресою: АДРЕСА_1 , можуть зберігатися товарно-транспортні накладні, первинні документи та документи чорнової бухгалтерії, що можуть підтвердити факт здійснення таких перевезень, в тому числі, протягом 2017-2019 років. Зазначені документи необхідні для встановлення істини у кримінальному провадженні, встановленню осіб, що організували, вчиняли та сприяли вчиненню зазначених кримінальних правопорушень.

В свою чергу документи, предмети, речі, які можуть бути вилучені в ході проведення обшуку можуть містити важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення не облікованих фінансово-господарських операцій та їх наслідки, в тому числі для цілей оподаткування та необхідні для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення номенклатури, обсягів, вартості придбаних учасниками злочинної групи товарно-матеріальних цінностей (ПММ, сировини, компонентів моторних палив, тощо), місць завантаження, задіяного автотранспорту, задіяних осіб, проведення за цими даними порівняльного аналізу, встановлення обсягів реально поставлених ПММ, компонентів моторних палив, виявлення та підтвердження фактів незаконного виготовлення підакцизних товарів та перевірки достовірності задекларованих підприємствами задіяними в злочинній схемі обсягів об`єкту оподаткування з податку на додану вартість, податку на прибуток, акцизного податку, встановлення винних осіб та отримання додаткових доказів вчинення злочину.

Зважаючи на те, що вище перелічені речі і документи є знаряддями та засобами вчинення кримінального правопорушення, за допомогою яких продовжується вчинення протиправних дій пов`язаних із незаконним обігом підакцизних товарів, доступ до речей, документів або відомостей, які можуть у них міститися, неможливо отримати органом досудового розслідування у добровільному порядку шляхом витребування речей, документів, відомостей відповідно до частини другої статті 93 цього Кодексу, або за допомогою інших слідчих дій, передбачених цим Кодексом.

Вищезазначені документи, предмети, речі та ємності, які знаходяться за вказаною вище адресою містять відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з незаконним виготовленням і збутом підакцизних товарів, тобто містять відомості про злочинну діяльність, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказом під час судового розгляду знаходяться на території та у приміщеннях зазначеної у клопотанні автозаправної станції за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації вищевказаних відомостей, відшукання знарядь вчинення злочину, в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити обґрунтовуючи свою позицію аналогічно викладеному у клопотанні. Також в судовому засіданні слідчим надано для долучення до матеріалів клопотання інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна (інформаційна довідка № 178395404 від 22.08.2019) щодо об`єкта нерухомого майна: АДРЕСА_1 .

Заслухавши слідчого та вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання про надання дозволу на обшук відповідає вимогам ч. 3 ст. 234 КПК України щодо відомостей, які повинні міститися в клопотанні про обшук та доданих до клопотання матеріалів.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за №32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України.

Слідчим суддею відзначається, що слідчим доведено наявність обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, що підтверджується: повідомленням про вчинення кримінального правопорушення (в порядку ст. 214 КПК України) від 28.02.2019; висновком про результати аналітичного дослідження фінансово господарської діяльності ТОВ «АЗОН-2» (код 30940997), щодо наявності ознак правопорушень пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; протоколами випробувань № 196 - № 201.

Слідчим також доведено, що незаконно виготовлені нафтопродукти можуть реалізовуватися із території нафтобази ТОВ «Азон-2», що знаходиться за адресою: Кіровоградська область, Онуфріївський район, смт. Павлиш, пров.Садовий,28/15, на адресу автозаправної станції ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ., що може свідчити про причетність до вчинення зазначених кримінальних правопорушень ОСОБА_4 , що, зокрема, підтверджується: протоколом випробувань № 206 від 26.07.2019 за висновком яких проба бензину автомобільного не відповідає вимогам ДСТУ 7687:2015 «Бензин автомобільний Євро. Технічні умови» як бензин автомобільний, та протоколами допиту свідків, які, крім іншого, надали наступні показання.

Допитаний 20.08.2019 свідок вказав, що протягом липня місяця 2019 року на АЗС «Горбуленко О.В.», що розміщена за адресою: Кіровоградська область, місто Світловодськ, вулиця Грушевського Михайла, 4Л, заправляв свій власний транспортний засіб бензином, після чого він почав погано працювати. Придбавши на вказаній АЗС бензин марки А-92 він відправив його на дослідження в лабораторію ТОВ «Черкаси-Нафта-2008», від якої отримав висновок про те, що придбаний на вказаній АЗС та наданий ним на дослідження бензин не відповідає вимогам ДСТУ як бензин автомобільний. Про вказаний факт він повідомив ГУ ДФС у Кіровоградській області.

Допитаний 27.08.2019 свідок вказав, що він неодноразово помічав, що приблизно з весни 2018 року із нафтобази ТОВ «АЗОН-2» (Кіровоградська область, смт. Павлиш, пров. Садовий, 28/15) до автозаправної станції, яка знаходиться за адресою: Кіровоградська область, місто Світловодськ, вулиця Грушевського Михайла, 4Л рухаються автоцистерни. Крім того, свідком повідомлено про значне погіршення якості дизельного палива на зазначеній автозаправній станції.

Відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна (інформаційна довідка № 178395404 від 22.08.2019) щодо об`єкта нерухомого майна: АДРЕСА_1 за вказаною адресою на земельній ділянці кадастровий № 3510900000:50:128:0026, призначеній для обслуговування АЗС, яка належить на праві комунальної власності Світловодській міській раді, - розміщена будівля заправки, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_4 .

Встановлені обставини свідчать про те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, та, що до його вчинення може бути причетний ФОП ОСОБА_4 , якому належить та який використовує приміщення автозаправної станції за адресою: АДРЕСА_1 , яке (приміщення) знаходиться на земельній ділянці за кадастровим номером 3510900000:50:128:0026, що належить на праві комунальної власності Світловодській міській раді (код ЄДРПОУ 35825788).

При цьому встановлено, що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування, так як є необхідними для виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінальних правопорушень, можуть бути знаряддям кримінального правопорушення та можуть бути майном, здобутим у результаті вчинення кримінального правопорушення.

Відшукуванні органом досудового розслідування документи, предмети, речі та ємності, можуть знаходяться за вищевказаною адресою та можуть містити відомості про механізм, обставини та наслідки вчинення кримінального правопорушення пов`язаного з незаконним виготовленням і збутом підакцизних товарів, тобто містять відомості про злочинну діяльність, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути доказом під час судового розгляду

З огляду на вищевикладене приходжу до висновку, що відшукуванні речі і документи дійсно мають значення для досудового розслідування, так як можуть бути доказами під час судового розгляду та можуть знаходитися за вказаною у клопотанні адресою, на підставі чого вбачаю наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення обшуку за вказаною у клопотанні адресою, у зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 234, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ ВРКПСУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.02.2019 за № 32019120010000012 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 2 ст. 204, ч. 1 ст. 209 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку іншого володіння особи - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку іншого володіння особи - земельної ділянки за кадастровим номером 3510900000:50:128:0026, що належить на праві комунальної власності Світловодській міській раді (код ЄДРПОУ 35825788), використовується ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) та приміщень автозаправної станції, що на праві приватної власності належать та використовується ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання і вилучення знарядь скоєння кримінального правопорушення, а саме: бензину марки А-92, резервуарів, ємностей, цистерн для зберігання ПММ, бочок, каністр, шлангів для перекачування рідини, сировини (спирт технічний, розчинник універсальний К-527 65, КОРБС, деетанпропанізований конденсат, бензин стабільний, метанол, ізобутанол, тощо), самих незаконно виготовлених підакцизних товарів (бензинів автомобільних, дизельного палива), документів, які стосуються проведення роботи на обладнанні нафтобази, первинних фінансово-господарських документів, що підтверджують придбання ПММ та компонентів для виготовлення нафтопродуктів за період 2017-2019 років на паперових та електронних носіях (ноутбуки, системні блоки до персональних комп`ютерів, флеш-накопичувачі, компакт-диски, принтери тощо), записів чорнової бухгалтерії, зошитів, журналів та блокнотів з записами, (дозвільні документи (ліцензії та дозволи на здійснення окремих видів діяльності), договори, додатки та специфікації до договорів, додаткові угоди, контракти, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, шляхові листи, прибуткові та видаткові касові ордери, платіжні доручення, виписки банку, рахунки-фактури, відомості про нарахування та виплату зарплати, заяви про прийняття, звільнення з роботи, надання відпусток, якими зафіксований період причетності осіб до діяльності підприємства, накази по підприємству, довіреності, авансові звіти, чекові книжки, розрахункові документи, квитанції, складські документи (картки, квитанції), журнали ознайомлення з технікою безпеки та проведення інструктажів, інші документи, довіреності, регістри аналітичного та синтетичного бухгалтерського обліку витрат і доходів, головні книги, оборотно-сальдові відомості, журнали-ордери, податкові декларації з ПДВ, з податку на прибуток, декларації про валютні цінності, звітність 1ДФ, листування з контрагентами, іншими організаціями, книги реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції, касові книги, книги (журнали) складського обліку, прибуткові та видаткові складські накладні, складські квитанції, регістри синтетичного обліку: книгу-головну, статзвітність Ф.1 «Баланс», Ф.2 «Звіт про фінансові результати», Ф.3 «Звіт про рух грошових коштів з додатками та розшифровками», відомості та картки по бухгалтерських рахунках, ведення яких передбачене Законом України «Про бухгалтерських облік в Україні», оборотно-сальдові відомості та картки по бухгалтерському рахунку №311 «Поточні рахунки в національній валюті», відомості по рахунку № 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями загальні та в розрізі контрагентів, відомості по рахунку №631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками» загальні та в розрізі контрагентів, картки аналітичного обліку по бухгалтерських рахунках), підприємств: ТОВ «АЗОН-2» (код ЄДРПОУ 30940997), ТОВ «ТЕРМІНАЛ ОПТ» (код ЄДРПОУ 41492048), ТОВ «Хімцентр 99» (код ЄДРПОУ 40407351), ТОВ «Колотраст» (код ЄДРПОУ 40636850), ТОВ «МІШТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 41470862), ТОВ «ІМПЕК» (код ЄДРПОУ 37268597), HELITRAINING UKRAINE sro, податковий номер - НОМЕР_2 , ТОВ"Інтергал Нафта" (код ЄДРПОУ 37154226) та ТОВ "Арев" (код ЄДРПОУ 39272453), ТОВ «Компанія «Національний ресурс» (код ЄДРПОУ 39271011), ТОВ «СВІТ-ВК» (код ЄДРПОУ 40992659), ТОВ "Термінал" (код ЄДРПОУ 32547138), ТОВ «Крокус С».

Строк дії ухвали визначити до 30.11.2019.

Ухвала набирає законної сили після її проголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_16