Ухвала

від 11.12.2019 по справі 752/1948/18

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:752/1948/18

1кп/755/1627/19

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"11" грудня 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Києві матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 12017100010011211 від 24 листопада 2017 року, за обвинуваченням

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Борисполя Київської області, громадянина України, українця, з повною вищою освітою, неодруженого, працюючого в «Глобал Глас констракшн» оператором автоматичної лінії, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України,

за участю учасників кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

захисника ОСОБА_5 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

У підготовчому судовому засіданні прокурор, обвинувачений та його захисник заявили клопотання про закриття кримінального провадження по обвинуваченню ОСОБА_3 за ч.5ст.27ч.1ст.205КК України, у зв`язку з набранням чинності законом, яким скасована кримінальну відповідальність за ст.205 КК України.

Суд, вислухавши думку учасників кримінального провадження, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до наступного.

ОСОБА_3 обвинувачується в тому, що 10.03.2017 року Дніпровською районною в місті Києві державною адміністрацією здійснено державну реєстрацію юридичної особи - ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «МАСТ СІТІ» (ТОВ «МАСТ СІТІ») ідентифікаційний код юридичної особи 40777087, юридична адреса якого: 02094 м. Київ, Дніпровський район, вулиця Хоткевича Гната, будинок 12 офіс 177. Номер запису державної реєстрації юридичної особи 1 067 102 0000 024793. Види діяльності:

Код КВЕД 43.12 Підготовчі роботи на будівельному майданчику;

Код КВЕД 43.22 Монтаж водопровідних мереж, систем опалення та кондиціонування;

Код КВЕД 43.29 Інші будівельно-монтажні роботи;

Код КВЕД 43.39 Інші роботи із завершення будівництва;

Код КВЕД 43.99 Інші спеціалізовані будівельні роботи, н. в. і. у.;

Код КВЕД 41.20 Будівництво житлових і нежитлових будівель (основний) З метою реалізації злочинного умислу, приблизно у липні 2017 року, невстановлена особа (матеріали відносно якої виділено в окреме кримінальне провадження №12017100010007651) при невстановлених слідством обставинах, у невстановлених досудовим розслідуванням час та місці, запропонувала за грошову винагороду ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 стати фіктивним засновником та директором ТОВ «МАСТ СІТІ», тим самим бути пособником (фіктивно стати засновником та директором) у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності даної невстановленої особи.

ОСОБА_3 , маючи на меті покращення свого матеріального становища, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, діючи умисно, не маючи наміру займатися підприємницькою діяльністю, погодився на вказану пропозицію. При цьому, ОСОБА_3 не мав досвіду в сфері здійснення господарської діяльності, не мав мети досягнення економічних, соціальних результатів господарської діяльності юридичної особи та відповідно законного одержання прибутку.

Таким чином, у ОСОБА_3 виник злочинний умисел спрямований на вчинення пособництва у вчиненні фіктивного підприємництва, тобто придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності невстановленої особи, яке вражатиметься у здійсненні безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання.

В подальшому, з метою реалізації вказаного злочинного умислу невстановлена особа підібрала суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «МАСТ СІТІ». При невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, відбулася попередня домовленість засновника ТОВ «МАСТ СІТІ» про продаж частки у статутному капіталі розміром 49 процентів даної юридичної особи ОСОБА_3 .

Після цього, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, невстановлена особа запропонувала ОСОБА_3 стати засновником та директором засновником ТОВ «МАСТ СІТІ» з метою прикриття незаконної діяльності даної особи та за грошову винаходу.

При цьому, ОСОБА_3 надав свої документи, що посвідчують особу та підписав надані йому невстановленою особою статутні та інші документи щодо перереєстрації фіктивного підприємства ТОВ «МАСТ СІТІ».

Крім цього, з метою перереєстрації юридичної особи, у невстановленому місці та невстановлений досудовим розслідуванням час, невстановленою особою складено протокол № 3 загальних зборів учасників ТОВ «МАСТ СІТІ» від 21.07.2017, який 25.07.2017 підписано у приміщенні нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 , що розміщене за адресою: м. Київ, вул. Бориспільська, буд. 12-В попереднім учасником ОСОБА_7 та ОСОБА_3 .

Згідно заключної частини даного протоколу, прийнято рішення про затвердження збільшення розміру статутного капіталу на загальну суму 20 000 гривень та затверджено розмір часток учасників у статутному капіталі ТОВ «МАСТ СІТІ» наступним чином: частка ТОВ «Юридичний центр «ЮРКОМ-СЕРВІС» - 19 000 (дев`ятнадцять тисяч) гривень 00 копійок, що становить 95 % статутного капіталу, частка ОСОБА_3 - 1000 (одна тисяча) гривень 00 копійок, що становить 5 % статутного капіталу та призначення останнього директором. Крім цього, у цьому ж місці., ОСОБА_3 підписано заздалегідь підготовлені невстановленою особою документи, а саме договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «МАСТ СІТІ» код ЄДРПОУ 40777087, статут ТОВ «МАСТ СІТІ», протокол № 3 загальних зборів учасників ТОВ «МАСТ СІТІ» від 21.07.2017 року та інші документи необхідні для перереєстрації підприємства.

Після підписання всіх статутних та інших документів, ОСОБА_3 для подальшої державної реєстрації змін, пов`язаних із придбанням ТОВ «МАСТ СІТІ» передав їх невстановленій особі, яка поставила відтиски мастичної печатки ТОВ «МАСТ СІТІ».

При невстановлених обставинах, документи щодо перереєстрації передано державному реєстраторові для проведення державної реєстрації змін щодо юридичної особи ТОВ «МАСТ СІТІ». Ну підставі вищевказаних документів, державний реєстратор вніс запис до Єдиного Державного реєстру фізичних та юридичних осіб за щодо перереєстрації учасника» ТОВ «МАСТ СІТІ» ОСОБА_3 та призначення його директором.

Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 1 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань» від 15.05.2003 № 755-15 (далі - Закон), державна реєстрація юридичних осіб, громадських формувань, що не мають статусу юридичної особи, та фізичних осіб - підприємців - офіційне визнання шляхом засвідчення державою факту створення або припинення юридичної особи, громадського формування, що не має статусу юридичної особи, засвідчення факту наявності відповідного статусу громадського об`єднання, професійної спілки, її організації або об`єднання, політичної партії, організації роботодавців, об`єднань організацій роботодавців та їхньої символіки, засвідчення факту набуття або позбавлення статусу підприємця фізичною особою, зміни відомостей, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб - підприємців та громадських формувань, про юридичну особу та фізичну особу - підприємця, а також проведення інших реєстраційних дій, передбачених цим Законом.

Таким чином, ОСОБА_3 став засновником ТОВ «МАСТ СІТІ», при цьому фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, товарів не поставляв, послуг не надавав, податкову звітність не складав, не підписував та не подавав до органів Державної фіскальної служби України.

Реєстрація змін учасників (засновників) ТОВ «МАСТ СІТІ» в органах державної влади здійснена згідно чинного законодавства, тому отримання необхідних реквізитів - назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального номера платника податків та печатки підприємства надало можливість невстановленій слідством особі, прикриваючись зовнішньо законним фактом реєстрації ТОВ «МАСТ СІТІ» здійснювати неконтрольовані фінансові операції з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, ОСОБА_3 відповідно до вимог чинного законодавства України, відкрив рахунки ТОВ «МАСТ СІТІ» у банківських установах для отримання можливості невстановленою особою здійснювати незаконні розрахунки із контрагентами ТОВ «МАСТ СІТІ».

Незаконна діяльність ТОВ «МАСТ СІТІ» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій за продажу товарів, виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств-контрагентів, після чого такі документи передавалися замовникам «послуг» чи «товарів» (підприємствам-вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

При цьому, хоча ОСОБА_3 являвся засновником та директором ТОВ «МАСТ СІТІ», підприємством він ніколи не керував, грошовими коштами підприємства не розпоряджався, реєстраційні документи ТОВ «МАСТ СІТІ» передав невстановленій слідством особі для подальшого використання у незаконній діяльності, надавши можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні фінансово-господарські документи для того, щоб перераховувати кошти без фактичного здійснення операцій, використовуючи реквізити ТОВ «МАСТ СІТІ», здійснювати безтоварні операції та надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

25.09.2019 року набрав чинності Закон України № 101-IX від 18.09.2019 «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», яким ст.205 КК України виключено з Кримінального кодексу України.

Як наслідок, із набранням чинності вищезазначеного закону, скасовано кримінальну відповідальність за діяння, передбачене ст.205 КК України.

Відповідно до вимог ст.314 КПК України у підготовчому судовому засіданні суд має право прийняти рішення про закриття провадження у випадку встановлення підстав, передбачених пунктами 4-8, 10 частини першої або частиною другою статті 284 КПК України.

Згідно п.4 ч.1 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається у разі набрання чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Разом з тим, відповідно до вимог ч.1 ст.285 КПК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом про кримінальну відповідальність.

З огляду на викладене та з урахуванням згоди підозрюваного на закриття провадження, суд вважає, що клопотання про закриття кримінального провадження №12017100010011211 від 24листопада 2017 року по обвинуваченню ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ч.1 ст.ст.284, 314 КПК України, суд,-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора, обвинуваченого та захисника задовольнити.

Кримінальне провадження № 12017100010011211 від 24листопада 2017 року,за обвинуваченням ОСОБА_3 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України закрити.

ОСОБА_3 звільнити від кримінальної відповідальності, у зв`язку із набранням чинності законом, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом семи днів з моменту її проголошення.

Суддя: