Постанова

від 29.03.2010 по справі 4-325/2010

КІРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

о снятии ареста со счетов

г. Днепропетровск 29 марта 2010 года

Судья Кировского район ного суда г.Днепропетровска Казак С.Ю., рассмотрев предста вление ст. следователя Д непропетровской транспортн ой прокуратуры Гулы А.Н.

Установил:

03 марта 2010 года по факту зло употребления служебным поло жением должностными лицами О ОО «Та Кий Тревел» код ЕГР 34562425 по признакам состава прес тупления, предусмотренного ч .2 ст.364 УК Украины, возбуждено у головное дело № 28109002.

В ходе досудебного следств ия установлено, что в период в ремени c июля 2007 г. по июнь 2008 г. до лжностными лицами ООО «Та К ий Тревел» отнесено в соста в налогового кредита в соотв етствующие отчетные периоды налог на добавленную стоимо сть на общую сумму 344 976,12 грн. на о сновании договоров с ООО «Тр евел НВХ» о предоставлении п оследними услуг по автотранс портным перевозкам.

В ходе проведения доследст венной проверки установлено , что должностные лица ООО «Тр евел НВХ» финансово-хозяйств енных взаимоотношений с ООО «Та Кий Тревел» не имели, первичные бухгалтерские док ументы по указанным операция м не составляли и не подписыв али.

Согласно вывода специалис тов ГНА в Днепропетровской о бласти от 24.02.2010г. ООО «Та Кий Тревел» за счет формировани я налогового кредита по подд ельным документам ООО «Треве л НВХ» в нарушение п.п. 7.2.1 п. 7.2 п.п . 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона Украины «О на логе на добавленную стоимост ь» от 03.04.1997г. № 168/97-ВР, в период с июл я 2007 года по июнь 2008 г. занизило н алог на добавленную стоимост ь на общую сумму 344 976,12 грн.

Таким образом, должностные лица ООО «Та Кий Тревел» действуя умышленно, из корыс тных мотивов, в период с июля 2 007 года по июнь 2008 года в нарушен ие п.п. 7.2.1 п. 7.2 п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закона У краины «О налоге на добавлен ную стоимость» от 03.04.1997г. № 168/97-ВР, используя служебное положен ие вопреки интересам службы, за счет использования подде льных документов ООО «Тревел НВХ» безосновательно занизи ли налог на добавленную стои мость предприятия на общую с умму 344 976,12 грн., что причинило го сударственным интересам тяж кие последствия.

Кроме того, в ходе досудебно го следствия установлено, чт о должностные лица ООО «Та Кий Тревел» зарегистриров али Частное предприятие НПП «Есфирь» (код 36296026), которое с це лью минимизации налоговых об язательств также использует бестоварные операции с пред приятиями, имеющими признаки «фиктивности». Финансово-хо зяйственная деятельность ЧП НПП «Есфирь» (код 36296026) осуществ ляется с помощью расчетного банковского счета в гривне № 26005218814800, открытого в ПАО «УкрСиб банк» (МФО 351005).

В ходе проведения досудебн ого следствия, согласно пост ановления Кировского районн ого суда г. Днепропетровска о т 11.03.2010 года, с целью обеспечени я возможного гражданского ис ка и возможной конфискации и мущества, был наложен арест в ПАО «УкрСиббанк» (МФО 351005) расч етном банковском счете № 260052188148 00 - принадлежащему ЧП НПП «Е сфирь» (код 36296026).

Рассмотрев материалы пре дставления, суд считает, что п редставление следователя по длежит удовлетворению.

Принимая во внимание выше изложенное, а также то, что на данный момент в применении н аложения ареста на № 26005218814800 - п ринадлежащему ЧП НПП «Есфирь » (код 36296026) в ПАО «УкрСиббанк» (М ФО 351005) отпала необходимость, р уководствуясь ч. 1, ч. 4 ст. 59 Закон а Украины «О банке и банковск ой деятельности», ст. 125, п. 6 ст. 1 26, ст. 130 УПК Украины

Постановил:

Снять арест в со счета № 26005 218814800 - принадлежащему ЧП НПП «Есфирь» (код 36296026) в ПАО «УкрСиб банк» (МФО 351005). Обязать служебн ых лиц ПАО «УкрСиббанк» (МФО 35 1005) в присутствии сотрудников правоохранительных органов сделать на каждом экземпляр е постановления суда отметку с указанием даты и времени ег о предоставления в банк, а так же даты и времени снятия арес та со счета.

Судья: С.Ю. Казак