Ухвала

від 24.01.2020 по справі 212/525/20

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КРИВОГО РОГУ

Справа № 212/525/20

1-кс/212/187/20

У Х В А Л А

24 січня 2020 року м. Кривий Ріг

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Кривого Рогу клопотання слідчого СВ Покровського ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_3 , про проведення обшуку в межах кримінального провадження №12020040730000126 від 15.01.2020 року, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

24 січня 2020 року до слідчого судді надійшло вищезазначене клопотання, в якому слідчий просить надати дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування слідчий зазначив, що слідчим відділенням Покровського ВП КВП ГУ Національної поліції в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №12019040730002019, внесене до ЄРДР 10.09.2019 за ч.1 ст.366 КК Україниза ознаками службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

Так 15.01.2020 року до чергової частини Покровського ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області надійшла інформація про те, що невстановлена особа, в період 2018-2019 років, без мети ведення господарської діяльності, шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, створила ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме ТОВ «Метиз КР» ЄДРПОУ 40201255, ТОВ «Трейдінгопторг» ЄРДПОУ 4157918, реквізити та рахунки яких використовували для прикриття незаконної діяльності.

Крім того, в ході слідства встановлено, що службові особи ТОВ «МЕТИЗ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255), протягом 2017- 2019 років, з метою ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності» ПП «ЕКОСИНТЕЗ» (код ЄДРПОУ 41318910), ПП «АНРІ» (код ЄДРПОУ 32974567), ТОВ «КРАЙОЛА» (код ЄДРПОУ 41380439), ТОВ «ЕФРА МІЛЗ» (код ЄДРПОУ 41117960), ТОВ «БІЗНЕСПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41624275), ТОВ «КРАЩА СПРАВА» (код ЄДРПОУ 41578931), ТОВ «КРЕАТИВ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41624296), ТОВ «ПРОМАЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 36151376), ПП «ПРОМСПЕЦСНАБ» (код ЄДРПОУ 41691116), ПП «ПРОМСПЕЦСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 41337535), ПП «ПРОМТОРГ-КР»(код ЄДРПОУ 41691100), ТОВ «ТІБО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41648673), ПП «ХАЛАНДЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 41691082), ПП «МАТОН» (код ЄДРПОУ 42333107), ПП «ПРОМРЕМОНТ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255), ТОВ «ТРЕЙДІНГ ОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 41579186), ТОВ «ЧЕЛЕНДЖЕР» (код ЄДРПОУ 41317587), ТОВ «БЛАНКОР ГРУП» (код ЄДРПОУ 42530356), ТОВ «ВЕСТ КОСТ» (код ЄДРПОУ 42465586), ПП «ГРУПТОРГ» (код ЄДРПОУ 42555208), ТОВ «НЕЙМАР ЛТД» (код ЄДРПОУ 42359628), ПП «ПРОМРЕМОНТ-ЮГ» (код ЄДРПОУ 42928463), ПП «РЕЙНІЗ СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 42268756), ПП «РЕСПЕКТ СОФТ» (код ЄДРПОУ 42269283), ПП «РОНКО» (код ЄДРПОУ 41965275), ПП «СІНТЕЗ ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 42269498), ПП «СПЕЦПОСТАЧ КОМ» (код ЄДРПОУ 42928475), ПП «СПЕЦРЕСУРС-КР» (код ЄДРПОУ 41932098), ПП «ХАРТ ВЕЛД» (код ЄДРПОУ 42269943), ПП «ХОРТЕН» (код ЄДРПОУ 41965260), ТОВ «ЮНІТ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 42803836), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість на суму понад 5 млн. грн.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що групою осіб у складі ОСОБА_5 (організатор схеми), ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 (головний бухгалтер в схемі), в період 2017-2019 років створили так званий «конвертаційний центр» шляхом реєстрації та придбання без мети ведення господарської діяльності ряд суб`єктів підприємницької діяльності, які оформлено на підконтрольних злочинній групі підставних осіб, що не мають ніякого відношення до діяльності зазначених підприємств. Так, реквізити та рахунки вказаних суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності використовуються для прикриття незаконної діяльності, що полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ реально діючим СПД шляхом документального оформлення безтоварних операцій, чим заподіяно значну матеріальну шкоду державі.

Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, що вказані вище суб`єкти господарювання не мають виробничих потужностей, основні фонди відсутні та звіти за формою 1-ДФ «Податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку» до ОДПІ не надавались.

Відповідно до акту № 11738/04-36-14-0/30442560 від 11.03.2019 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП «НАФТАТРАНССЕРВІС» (код ЄДРПОУ 30442560) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 30.09.2018» ПП "ЕКОСИНТЕЗ" (код 41318910), ТОВ "ЕФРА МІЛЗ" (код 41117960), ТОВ "ПРОМАЛЬТЕРНАТИВА" (код 36151376), ТОВ "КРАЩА СПРАВА" (код 41578931), ТОВ "БІЗНЕСПРОМ ПЛЮС" (код 41624275), ПП "ХАЛАНДЕЙЛ" (код 41691082), ПП "ПРОМРЕМОНТ-КР" (код 41691121), ТОВ "КРАЙОЛА" (код 41380439), ТОВ "КРЕАТИВ ДНІПРО" (код 41624296), ТОВ "ТІБО ГРУП" (код 41648673), ПП "ПРОМСПЕЦСНАБ" (код 41691116), ПП "ПРОМТОРГ-КР" (код 41691100), ПП "ПРОМСПЕЦСПЛАВ" (код 41337535), відповідно до податкової інформації з баз даних ДФС, не декларують реалізацію за номенклатурою придбання (відповідно до кодів УКТЗЕД та номенклатури товарів), що може свідчити про формальне оформлення первинних документів для надання податкової вигоди третім особам та маскування походження товару. Так, існує високий ризик здійснення ПП «НАФТАТРАНССЕРВІС» операцій, що не спрямовані на здійснення підприємницької діяльності, безпідставному формуванню податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат для інших суб`єктів господарської діяльності, та діяльності яка може бути пов`язаною із здійсненням фінансових операцій з метою відмивання (легалізації) отриманих доходів.

Згідно висновку аналітичного дослідження № 5 /04-36-16-02-10/40201255 від 01.02.2019 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «МЕТИЗ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдженням зброї масового знищення, та інших правопорушень за період з 01.09.2017 по 31.10.2018» встановлено та додатково підтверджено факт укладання угод ТОВ «МЕТИЗ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255) із вищевказаними підприємствами з ознаками «фіктивності», аналіз господарської діяльність яких відображає невідповідність придбаних і реалізованих товарів, проведення безтоварних операцій та безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ.

Наприклад, згідно інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «МЕТИЗ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255) за період з 01.09.2017 по 09.01.2018 зареєстровано податкові накладні з придбання товарів ТОВ «КРАЙОЛА» (код 41380439) на адресу на загальну суму 2 394 291,09 грн., (в т.ч. ПДВ 399 048,52): бабіт Б16, лист/оцинк. 0.5х1000х2000 УEN10143:2014ст DX51D ДСТУ EN10346:2014ДСТУEN10346:2014 Z140кл.покр (ГВ), рейка б/в Р-65, знос до 2м та інші.

В свою чергу ТОВ «КРАЙОЛА» (код 41380439), згідно інформації із Єдиного реєстру податкових накладних підприємствами постачальниками за період з 01.09.2017 по 09.01.2018 зареєстровано податкові накладні з придбання товарів на загальну суму 2 604 431,73 грн.(в т.ч. ПДВ 434071,955): водонагрівач SB R 80 V, філе кур-бр, н/ф охол (нефас 20кг), тушка кур-бр, н/ф охол (нефас 20кг), філе кур-бр, н/ф охол (нефас 20кг), крило кур-бр, н/ф охол (нефас 20 кг), гомілка кур-бр, н/ф охол (нефас 20кг) та інше.

В ході досудового розслідування отримано інформацію про те, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та їх посібники постійно здійснюють свою незаконну діяльність щодо переведення безготівкових коштів у готівку, для зберігання якої використовується банківський індивідуальний сейф відкритий на ім`я ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (дружини ОСОБА_5 ) у депозитарії відділення ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Мусоргського, 19-Б.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлова будівля, за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Мусоргського, 19Б, де розташована відділення ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), на праві приватної власності належить ОСОБА_10 , ІПН НОМЕР_1 .

На підставі вищевикладеного, з метою досягнення вищевказаних цілей, які обумовлені задачами та цілями досудового розслідування, адже без проведення комплексу необхідних слідчих (розшукових) дій, неможливо буде об`єктивно довести у подальшому вину осіб, причетних до скоєння кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку приміщення депозитарію відділення ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Мусоргського, 19-Б.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 клопотання підтримав повністю, просив його задовольнити.

Заслухавши прокурора, дослідивши письмові матеріали додані до клопотання, а саме копію Витягу з ЄРДР №12020040730000126, рапорти оперуповноваженого СКП Покровського ВП КВП ГУНП В Дніпропетровській області ОСОБА_11 , протокол допиту свідка від 21.01.2020, висновок аналітичного дослідження № 5/04-36-16-02-10/40201255 від 01.02.2019, акт ДФС №11738/04-36-14-20/30442560 від 11.03.2019, інформацію з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, слідчий суддя встановив наступне.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб (ч.1 ст. 234 КПК України).

Відповідно до ч. 2 ст. 223 КПК України підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб. Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді місцевого загального суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

Відповідно до ст.234 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно нежитлова будівля, за адресою: АДРЕСА_1 , де розташована відділення ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), на праві приватної власності належить ОСОБА_10 , ІПН НОМЕР_1 .

З урахуванням наведеного, а також обставини вчинення імовірного злочину, передбаченого ч.1 ст.366 КПК України, правове обґрунтування заявленого клопотання, яке відповідає вимогам ст. 234 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для проведення обшуку, з метою відшукання майна, яке може бути використано як речовий доказ та є ймовірність припускати, про знаходження відповідних речей і документів, приміщення депозитарію відділення ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Мусоргського, 19-Б.

За встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте життя особи.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. ст. 234,235,376,309,372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ Покровського ВП КВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СВ Покровського ВП Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому СВ Покровського ВП Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області капітану поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому СВ Покровського ВП Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_13 , слідчому СВ Покровського ВП Криворізького ВП ГУНП в Дніпропетровській області лейтенанту поліції ОСОБА_14 , на проведення обшуку приміщення депозитаріювідділення ПАТ«ПУМБ» (МФО334851),яке знаходитьсяза адресою:м.Кривий Ріг,вул.Мусоргського,19-Б,з метоювідшукання тавилучення убанківському індивідуальномусейфі,відкритому наім`я ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , всіх бухгалтерських та платіжних документів щодо взаємовідносин ПП «АНРІ» (код ЄДРПОУ 32974567),ТОВ «КРАЙОЛА» (код ЄДРПОУ 41380439), ТОВ «ЕФРА МІЛЗ» (код ЄДРПОУ41117960), ТОВ «БІЗНЕСПРОМ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 41624275), ТОВ «КРАЩА СПРАВА» (код ЄДРПОУ 41578931), ТОВ «КРЕАТИВ ДНІПРО» (код ЄДРПОУ 41624296), ТОВ «ПРОМАЛЬТЕРНАТИВА» (код ЄДРПОУ 36151376), ПП «ПРОМСПЕЦСНАБ»(код ЄДРПОУ 41691116), ПП «ПРОМСПЕЦСПЛАВ» (код ЄДРПОУ 41337535), ПП «ПРОМТОРГ-КР»(код ЄДРПОУ 41691100), ТОВ «ТІБО ГРУП» (код ЄДРПОУ 41648673), ПП «ХАЛАНДЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 41691082), ПП «ЕКОСИНТЕЗ» (код ЄДРПОУ 41318910), ПП «МАТОН» (код ЄДРПОУ 42333107), ТОВ «МЕТИЗ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255), ПП «ПРОМРЕМОНТ-КР» (код ЄДРПОУ 40201255), ТОВ «ТРЕЙДІНГ ОПТТОРГ» (код ЄДРПОУ 41579186), ТОВ «ЧЕЛЕНДЖЕР» (код ЄДРПОУ 41317587), ТОВ «БЛАНКОР ГРУП» (код ЄДРПОУ 42530356), ТОВ «ВЕСТ КОСТ» (код ЄДРПОУ 42465586), ПП «ГРУПТОРГ» (код ЄДРПОУ 42555208), ТОВ «НЕЙМАР ЛТД» (код ЄДРПОУ 42359628), ПП «ПРОМРЕМОНТ-ЮГ» (код ЄДРПОУ 42928463), ПП «РЕЙНІЗ СЕЙЛ» (код ЄДРПОУ 42268756), ПП «РЕСПЕКТ СОФТ» (код ЄДРПОУ 42269283), ПП «РОНКО» (код ЄДРПОУ 41965275), ПП «СІНТЕЗ ІНСАЙД» (код ЄДРПОУ 42269498), ПП «СПЕЦПОСТАЧ КОМ» (код ЄДРПОУ 42928475), ПП «СПЕЦРЕСУРС-КР» (код ЄДРПОУ 41932098), ПП «ХАРТ ВЕЛД» (код ЄДРПОУ 42269943), ПП «ХОРТЕН» (код ЄДРПОУ 41965260), ТОВ «ЮНІТ ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 42803836) та інші протягом 2017-2019 а саме: договори, додаткові угоди, специфікації, договори на зберігання продукції, акти приймання-передачі, сертифікати відповідності, видаткові накладні, листування між підприємствами, паспорти та сертифікати на ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, виписки з банків, звірка взаєморозрахунків, транспортні (перевізні) документи, а також ті, що зберігаються в електронному вигляді на цифрових носіях інформації (системні блоки, ноутбуки, планшети, накопичувачі жорстких магнітних дисків (HDD), твердотілі накопичувачі (SSD), оптичні диски, мобільні телефони, карти пам`яті, флеш-накопичувачі, тощо), чорнові записи, блокноти, грошові кошти здобутті злочинним шляхом, щоденники та інші документи і предмети, які мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, податкові декларації з податку на додану вартість, додатки 5, акти перевірок контролюючих органів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1