Ухвала

від 30.01.2020 по справі 552/424/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/424/20

Провадження № 1-кс/552/253/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30.01.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , слідчий ОСОБА_2 , секретар ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку,-

В С Т А Н О В И В :

30.01.2020 року до Київського районного суду м. Полтави з клопотанням звернувся слідчий управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 , про проведення обшуку, на території та нежитлових будівель і приміщень, розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 7-Б.

Посилався на те, що службові особи ТОВ «Прогрес - ПТЦ» (код 38947429) та ТОВ «Торг - Європлюс» (код 42091095) протягом 2018 2019 років, по документах податкового та бухгалтерського обліків документально оформлювали наявність фінансово-господарських взаємовідносин з використанням реквізитів наступних підприємств: ТОВ «Беніф Груп» (код 41793450), ТОВ «Спектр-Про» (код 40671277), ТОВ «Імпреза Трейд Груп» (код 42188938), ТОВ «Імпер Груп» (код 42188037), ТОВ «Лайтден» (код 40389561), ТОВ «Фірма «МЕП» (код 42077437), ТОВ «Гранд Прод» (код 37905901), ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056), ТОВ «Озарія» (код 41787562), ТОВ «Верон і К» (код 40670980), ТОВ «Тінер Опт» (код 41358822), ТОВ «Юніком Маркет» (код 41381631), ТОВ «Сапоро» (код 41521047), ТОВ «Дюнкерс» (код 42197696), ТОВ «Верум Фактум» (код 42304542), ТОВ «Оман Груп» (код 40881069), ТОВ «Енгем» (код 42198899), ТОВ «Вейлі Продакт» (код 42301431), які фактично не відбувались, внаслідок чого ухилились від сплати податків (ПДВ та податку на прибуток) в особливо великих розмірах на суму 7 240 000 грн.

Службовими особами ТОВ «Прогрес - ПТЦ» та ТОВ «Торг - Європлюс» у своїй незаконній діяльності, пов`язаній із реалізацією продукції за готівковий розрахунок, без подальшого обов`язкового відображення вказаних операцій по податковому та бухгалтерському обліках, в якості офісу та цеху по переробці рибної продукції використовуються нежитлові будівлі та приміщення, розташовані на земельній ділянці за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві приватної власності, на праві приватної спільної часткової власності належать ОСОБА_4 , рнокпп. НОМЕР_1 , а також на праві приватної спільної часткової власності належать ОСОБА_5 , рнокпп. НОМЕР_2 , де в свою чергу зберігаються чорнові документи, що стосуються фактичної реалізації замороженої риби, морепродуктів та іншої продукції за готівковий розрахунок та підтверджують ведення незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків, грошові кошти, здобуті злочинним шляхом та оргтехніка, речі, предмети та товарно-матеріальні цінності, що мають значення для досудового розслідування.

Є достатні підстави вважати, що у зазначених вище нежитлових приміщеннях та на території можуть знаходитись речі, предмети та документи, які використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, що розслідується, а також інші документальні відомості, які можуть бути використані як докази протиправної діяльності перелічених вище юридичних та фізичних осіб, а саме: договори (угоди, контракти) та додатки до них, додаткові угоди та додатки до них, акти приймання-передачі (здачі) виконаних робіт (послуг), товарно-матеріальних цінностей, акти звірки; сертифікати або сертифікати відповідності, якісні свідоцтва, паспорти, рахунки та рахунки-фактури; накладні, у т.ч. податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортних накладні (маршрутні (подорожні) листи чи аналогічні документи); довіреності, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, продукції, тощо; документи складського обліку, у т.ч. картки складського обліку, журнали складського обліку, документи про відвантаження або прийняття товарно-матеріальних цінностей, продукції, переміщення, реалізації та використання товарно-матеріальних цінностей, продукції, робіт (послуг); документи бухгалтерського обліку, у т.ч. реєстри бухгалтерського обліку, журнали-ордери, відомості по рахункам, головні книги, оборотно-сальдові відомості; документи, що підтверджують оплату, векселі, додатки, а також банківські документи (платіжні доручення, касові ордери та платіжні квитанції до них, виписки по рахункам в установах банків); журнали виїзду та в`їзду автотранспорту; журнали інструктажів з техніки безпеки та охорони праці (або аналогічних відомостей); документи листування; тощо, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Прогрес - ПТЦ» та ТОВ «Торг - Європлюс» за період з 2018 року по 31.12.2019, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Беніф Груп», ТОВ «Спектр-Про», ТОВ «Імпреза Трейд Груп», ТОВ «Імпер Груп», ТОВ «Лайтден», ТОВ «Фірма «МЕП», ТОВ «Гранд Прод», ТОВ «Гаран ЛТД», ТОВ «Озарія», ТОВ «Верон і К», ТОВ «Тінер Опт», ТОВ «Юніком Маркет», ТОВ «Сапоро», ТОВ «Дюнкерс», ТОВ «Верум Фактум», ТОВ «Оман Груп», ТОВ «Енгем», ТОВ «Вейлі Продакт», інші документи підприємств, комп`ютерна та оргтехніка (системні блоки ПК, жорсткі диски, відео-регістратори, матеріали відеозаписів з камер відео-спостереження), магнітні та інші носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, електронні носії інформації; мобільні термінали систем зв`язку, сім-карти для телефонів; печатки,штампи абобланки документівз реквізитамипідприємств,що задіяніу вказанійзлочинній схемі;дані тадокументи,що свідчатьпро фактиухилення відсплати податків,тобто:відомості,що містятьінформацію профактичну реалізаціюта покупцівпродукції,зіпсовані документи,чорнові записищодо такоїдіяльності,блокноти,робочі зошити,документи звільними зразкамипочерку тапідписів;документально непідтверджені грошовікошти (вт.ч.в іноземнійвалюті),речі,цінності татоварно-матеріальніцінності,здобуті злочиннимшляхом;банківські тапластикові карткидля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовідокументи;печатки,штампи юридичнихабо фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтиски,в томучислі суб`єктів підприємницької діяльності, задіяних в схемі ухилення від сплати податків; знарядь вчинення злочину, засобів вчинення кримінального правопорушення, які в свою чергу залучені до вказаної діяльності, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів та речей та носіїв інформації, за період часу з 2018 року по 31.12.2019, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, мобільні телефони, на них можуть містяться програми бухгалтерського обліку, за допомогою яких складались бухгалтерські, фінансові документи, податкова звітність; певні контакти та дані щодо перемовин з фактичними постачальниками та виконавцями робіт. Доступ до них може бути обмежений їх власниками, володільцями, утримувачами та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту. Крім цього, комп`ютерна техніка, електронні носії інформації та мобільні телефони будуть необхідні для проведення комп`ютерно-технічної та інших експертиз.

Вказані документи, речі та предмети мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановленню осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведенні судових експертиз і потребують вилученню.

У зв`язку із вищевикладеним та беручи до уваги те, що оригінали усіх первинних бухгалтерських документів, накладних, податкових накладних, договорів, платіжних та інших документів ТОВ «Прогрес - ПТЦ» та ТОВ «Торг - Європлюс», які підтверджують ведення незаконної діяльності, мають значення для досудового розслідування та необхідні для проведення судово-почеркознавчих, судово-економічних або інших експертиз, можуть бути доказами під час судового розгляду, підтверджувати вину осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, а також приймаючи до уваги те, що вказані документи та речі не можливо отримати іншим шляхом, оскільки вони можуть бути знищені, змінено їх місце зберігання, а відсутність вказаних документів може вплинути на повноту досудового розслідування, повноту проведення перевірок господарської діяльності підприємства та проведення експертиз, тому з метою відшукання речових доказів.

Враховуючи вищевикладене, просив надати дозвіл на проведення обшуку на території та нежитлових будівель і приміщень, розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 7-Б.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників розгляду, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

За змістом ст.ст.234-236 КПК України проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Згідно ст.ст.40, 41 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам. Під час виконання доручень слідчого співробітник оперативного підрозділу користується повноваженнями слідчого. Співробітники оперативних підрозділів (крім підрозділу детективів, підрозділу внутрішнього контролю Національного антикорупційного бюро України) не мають права здійснювати процесуальні дії у кримінальному провадженні за власною ініціативою або звертатися з клопотаннями до слідчого судді чи прокурора.

Відповідно до п.2 ч.7 ст.223 КПК України процедура обшуку житла чи іншого володіння особи повинна відбуватися за обов`язкової участі не менш ніж двох понятих. При чому учасникам процесу обов`язково мають бути роз`яснені їхні права та обов`язки.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 42019170000000204від 26.12.2019року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого за ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання підтверджено, що відшукуванні речі мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані в клопотанні речі дійсно знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою.

Тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 234,236 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку території та нежитлових будівель і приміщень, розташованих за адресою: м. Полтава, вул. Овочева, 7-Б, що використовуються службовими особами підприємств ТОВ «Прогрес - ПТЦ» (код 38947429) та ТОВ «Торг - Європлюс» (код 42091095) в якості офісного приміщення та цеху по переробці рибної продукції, та які на праві приватної власності, на праві приватної спільної часткової власності належать ОСОБА_4 , рнокпп. НОМЕР_1 , а також на праві приватної спільної часткової власності належать ОСОБА_5 , рнокпп. НОМЕР_2 , з метою виявлення та вилучення оригіналів фінансово-господарських та первинних документів, що стосуються діяльності ТОВ «Прогрес - ПТЦ» (код 38947429) та ТОВ «Торг - Європлюс» (код 42091095), у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Беніф Груп» (код 41793450), ТОВ «Спектр-Про» (код 40671277), ТОВ «Імпреза Трейд Груп» (код 42188938), ТОВ «Імпер Груп» (код 42188037), ТОВ «Лайтден» (код 40389561), ТОВ «Фірма «МЕП» (код 42077437), ТОВ «Гранд Прод» (код 37905901), ТОВ «Гаран ЛТД» (код 41887056), ТОВ «Озарія» (код 41787562), ТОВ «Верон і К» (код 40670980), ТОВ «Тінер Опт» (код 41358822), ТОВ «Юніком Маркет» (код 41381631), ТОВ «Сапоро» (код 41521047), ТОВ «Дюнкерс» (код 42197696), ТОВ «Верум Фактум» (код 42304542), ТОВ «Оман Груп» (код 40881069), ТОВ «Енгем» (код 42198899), ТОВ «Вейлі Продакт» (код 42301431), у т.ч. договорів (угод, контрактів) та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, актів приймання-передачі (здачі) виконаних робіт (послуг), товарно-матеріальних цінностей, актів звірки; сертифікатів або сертифікатів відповідності, якісних свідоцтв, паспортів, рахунків та рахунків-фактур; накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних (маршрутних (подорожніх) листів чи аналогічних документів); довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, продукції, тощо; документів складського обліку, у т.ч. карток складського обліку, журналів складського обліку, документів про відвантаження або прийняття товарно-матеріальних цінностей, продукції, переміщення, реалізації та використання товарно-матеріальних цінностей, продукції, робіт (послуг); документів бухгалтерського обліку, у т.ч. реєстрів бухгалтерського обліку, журналів-ордерів, відомостей по рахункам, головних книг, оборотно-сальдових відомостей; документів, що підтверджують оплату, векселів, додатків, а також банківських документів (платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, виписок по рахункам в установах банків); журналів виїзду та в`їзду автотранспорту; журналів інструктажів з техніки безпеки та охорони праці (або аналогічних відомостей); документів листування; тощо, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Прогрес - ПТЦ» та ТОВ «Торг - Європлюс» за період з 2018 року по 31.12.2019, у тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Беніф Груп», ТОВ «Спектр-Про», ТОВ «Імпреза Трейд Груп», ТОВ «Імпер Груп», ТОВ «Лайтден», ТОВ «Фірма «МЕП», ТОВ «Гранд Прод», ТОВ «Гаран ЛТД», ТОВ «Озарія», ТОВ «Верон і К», ТОВ «Тінер Опт», ТОВ «Юніком Маркет», ТОВ «Сапоро», ТОВ «Дюнкерс», ТОВ «Верум Фактум», ТОВ «Оман Груп», ТОВ «Енгем», ТОВ «Вейлі Продакт», інших документів підприємств, комп`ютерної та оргтехніки (системних блоків ПК, жорстких дисків, відео-регістраторів, матеріалів відеозаписів з камер відео-спостереження), магнітних та інших носіїв інформації, USB флеш-накопичувачів інформації, електронних носіїв інформації; мобільних терміналів систем зв`язку, сім-карт для телефонів; печаток,штампів абобланків документівз реквізитамипідприємств,що задіяніу вказанійзлочинній діяльності;даних тадокументів,що свідчатьпро фактиухилення відсплати податків,тобто:відомостей,що містятьінформацію профактичну реалізаціюта покупцівпродукції,зіпсованих документів,чорнових записівщодо такоїдіяльності,блокнотів,робочих зошитів,документів звільними зразкамипочерку тапідписів;документально непідтверджених грошовихкоштів (вт.ч.в іноземнійвалюті),речей,цінностей татоварно-матеріальнихцінностей,здобутих злочиннимшляхом;банківських тапластикових картокдля обслуговуваннякарткових,депозитних такредитних рахунків;юридично-правовихдокументів;печаток,штампів юридичнихабо фізичнихосіб,кліше підписівфізичних осібабо відтисків,в томучислі по суб`єктах підприємницької діяльності, задіяних в вказаній вище схемі ухилення від сплати податків; знарядь вчинення злочину, засобів вчинення кримінального правопорушення, які в свою чергу залучені до вказаної діяльності, що мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а також інших документів, предметів, речей та носіїв інформації, за період часу з 2018 року по 31.12.2019, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Дозвіл на проведення обшуку надати заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 ; заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_6 ; заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 ; старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_8 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_10 ; слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 ; начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 ; заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 ; старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_14 ; старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_15 ; заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_16 ; заступнику начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_17 ; старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області полковнику податкової міліції ОСОБА_18 ; старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_19 ; прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , із залученням співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області, понятих та спеціалістів.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1