Постанова
від 28.02.2020 по справі 752/24685/19
ГОЛОСІЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 752/24685/19

Провадження №: 1-кс/752/1511/20

У Х В А Л А

28.02.2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , у приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 32019100000000588від 15.10.2019 року слідчого з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про арешт майна, -

в с т а н о в и в :

слідчий з особливо важливих справ першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, вилучене 05.02.2020 року під час проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: Львівська область, Самбірський район, с.Рудня, вул.Військторг, 37, а саме:

-Тостер Bosch серії ТАТ3А011- загальна кількість 9 штук.

-Блендер Bosch серії МSМ 66150-загальна кількість 9 штук.

-Електричний чайник Bosch TWK3A017-загальна кількість 3 штук.

- Електричний чайник Bosch TWK3A014-загальна кількість 2 штук.

- Міксер великий Bosch МFQ3540-загальна кількість 4 штук.

- Міксер маленький Bosch МFQ3010-загальна кількість 8 штук.

- Міксер Bosch MFQ4031-загальна кількість 7 штук.

- Міксер Bosch MFQ36400-загальна кількість 6 штук.

- Електричний чайник Bosch TWK3A011-загальна кількість 17 штук.

- Електричний чайник Bosch TWK3A013-загальна кількість 9 штук.

- Тости Bosch TАТ3А014-загальна кількість 24 штук.

- Електричний чайник Bosch TWK7601-загальна кількість 9 штук.

- Гриль Tefal GC722016- загальна кількість 5 штук.

- Кухонна поверхня Bosch РКЕ645В17Е-загальна кількість 8 штук.

- Кухонна поверхня Bosch РКЕ611В17Е-загальна кількість 19 штук

- Кухонна поверхня Simens EH651FEB1E-загальна кількість 1 штук

- Кухонна поверхня Bosch В1F611FB1E-загальна кількість 7 штук

- Кухонна поверхня Bosch РКЕ631ВВ2Е-загальна кількість 11 штук

- Кухонна поверхня Bosch РVY641FB5E-загальна кількість 7 штук

- Кухонна поверхня Whirlpool ACM808BAWH-загальна кількість 2 штук

- Кухонна поверхня Whirlpool ACM808BAS-загальна кількість 3 штук

- Кухонна поверхня Whirlpool ACR3611X-загальна кількість 1 штук

- Кухонна поверхня Електро Люкс ЕНН6240ISKзагальна кількість 12 штук

- Кофемолка Bosch TSM6A-загальна кількість 27 штук.

- Електричний чайник Bosch TWK7801-загальна кількість 1 штук.

- Кухонна поверхня PUE611BB1E-загальна кількість 1 штук

- Блендер Bosch серії МSМ 67170-загальна кількість 7 штук.

- Блендер Bosch серії МSМ 67140-загальна кількість 3 штук.

- Кухонна поверхня Whirlpool ACТ801NE-загальна кількість 2 штук

- Кухонна поверхня Whirlpool ACТ6465S-загальна кількість 6 штук

- Кухонна поверхня Whirlpool ACM808NE-загальна кількість 1 штук

- Кухонна поверхня Whirlpool ACM756NE-загальна кількість 1 штук

- Кухонна поверхня ElectroluxGS6436BX-загальна кількість 2 штук

- Кухонна поверхня Bosch PIF651FC1E-загальна кількість 1 штук

- Кухонна поверхня Siemens EH675FFc1E-загальна кількість 1 штук

- Кухонна поверхня Electrolux EHF16240XK-загальна кількість 6 штук

- Кухонна поверхня Bosch PIF651FC1E-загальна кількість 2 штук

- Телевізор Samsung UE50RU7172U-загальна кількість 10 штук

- Телевізор Samsung UE55RU7402U-загальна кількість 5 штук

- Телевізор Samsung UE43KU7092U-загальна кількість 2 штук

- Телевізор Samsung UE55RU7022K-загальна кількість 1 штук

- Телевізор Samsung UE55KU7172U-загальна кількість 6 штук

- Телевізор Samsung QE55Q65KAT-загальна кількість 1 штук

-Телевізор Samsung QE43Q60RAT-загальна кількість 2 штук

- Телевізор Samsung UE50RU7402U-загальна кількість 1 штук

-Телевізор LG 43UM7100PLB-загальна кількість 2 штук

-Телевізор Samsung QE75Q7FNAT-загальна кількість 1 штук

-Телевізор LG 32LM63-загальна кількість 1 штук

- Телевізор LG 43UK65-загальна кількість 1 штук

-Телевізор Samsung QE75Q76RAT-загальна кількість 1 штук

- Пилосос Karcher WD3- загальна кількість -25 штук.

- Пилосос Zelmer A ZVC722ST-загальна кількість 14 штук.

- Посудомийна машинка Siemens N636X03ME-загальна кількість 5 штук.

- Електрична піч Whirlpool AKR458NB-загальна кількість 9 штук.

- Електрична піч Whirlpool ЕЕВ4231РОК-загальна кількість 1 штук.

- Мікрохвильова піч Samsung МG23К3515АК-загальна кількість 7 штук.

- Мікрохвильова піч Samsung МG23F301TAK-загальна кількість 1 штук.

- Гриль Tefal GC722034- загальна кількість 13 штук.

- Кухонна поверхня PPP6A6B90-загальна кількість 18 штук.

- Пилосос Karcher WD3 SC2EASYFIX- загальна кількість -4 штук.

- Духова електрична шафа Whirlpool AKP 785IX-загальна кількість 12 штук.

- Посудомийна машинка Bosch SPV25CX03E-загальна кількість 13 штук.

- Посудомийна машинка Hotpoint Ariston ELTB4BO19-загальна кількість 1 штук.

- Кухонна поверхня Electrolux CGS6436BX-загальна кількість 1 штук.

- Кухонна поверхня Gorenje IT640BSC-загальна кількість 1 штук.

- Духова електрична шафа Electrolux EZB3410AOX-загальна кількість 7 штук.

- Духова електрична шафа Whirlpool AKP 4461IX-загальна кількість 8 штук.

- Посудомийна машинка Bosch SMV46KX01E-загальна кількість 7 штук.

- Посудомийна машинка Bosch SPV25CX01E-загальна кількість 16 штук.

- Посудомийна машинка Siemens SN636X03ME-загальна кількість 3 штук.

- Духова електрична шафа BOSCH SPV44IX00E-загальна кількість 9 штук.

- Мікрохвильова піч Bosch BFL634GW1-загальна кількість 9 штук.

- Мікрохвильова піч Whirlpool AMW140IX-загальна кількість 7 штук

- Кухонна витяжка Hidden Elica AMW140IX-загальна кількість 1 штук.

- Блендер Bosch серії МSМ 66120-загальна кількість 1 штук.

- Блендер Bosch серії МSМ 66155-загальна кількість 4 штук.

- Блендер Bosch серії МSМ 67170-загальна кількість 1 штук.

- Кухонна поверхня Bosch PIF651FВ1Е-загальна кількість 1 штук

- Посудомийна машинка Bosch SPV25CX03Е-загальна кількість 1 штук.

- Посудомийна машинка Hotpoint Ariston DWL-DEA 701B -загальна кількість 1 штук.

- Мікрохвильова піч Whirlpool 140NB-загальна кількість 1 штук

- Гриль Tefal GC450B32- загальна кількість 4 штук.

- Електричний чайник BRAUN WK300RED-загальна кількість 5 штук.

- Електричний чайник BRAUN WK300 Сream-загальна кількість 14 штук.

- Машинка для підстригання волосся Goroncce PHILIPS QC5115- загальна кількість 5 штук.

-Кавамолка DelonghiK689-загальнакількість 8штук.

В обґрунтування клопотання зазначено про те, що першим СВРКП СУФР ГУДФС ум.Києві здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32019100000000588 від 15.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) у період 2018 2019 р.р. при здійсненні діяльності з реалізації побутової техніки ухилився від сплати податків на загальну суму 3177344 грн., шляхом не відображення у податковій звітності об`ємів продажів.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування ФОП ОСОБА_6 зареєстрований як фізична особа підприємець (платник єдиного податку), перебуває на обліку в органах ДПС України на другій групі оподаткування.

Так, відповідно доп. 291.4 Податкового кодексу Українидля єдинників:1 групи дохід не перевищує 300 000 грн., 2 групи дохід не перевищує 1 500 000 грн., 3 групи дохід не перевищує 5 000 000 грн.

Крім того, платники 1, 2 та 3 груп (фізособипідприємці), які допустили перевищення дозволеного обсягу доходу,до суми такого перевищеннязобов`язані застосуватиставку єдиного податку у розмірі 15%. Єдинники 3 групи юридичні особидо суми перевищення застосовуютьподвійний розмір ставок єдиного податку, визначених уп. 293.3 ПКУ(тобто 6% чи 10%).

Таким чином, при перевищенні платником єдиного податку 1 або 2 групи обсягу доходу, визначеного уп. 291.4 ПКУ, фізособа підприємець повинна змінити групу єдиного податку або відмовитись від застосування спрощеної системи оподаткування. Єдинники 3 групи у разі перевищення дозволеного обсягу доходу зобов`язані здійснити перехід на загальну систему оподаткування.

Відповідно до матеріалів досудового розслідування ФОП ОСОБА_6 у продовж 2018 2019 р.р. реалізував товарів на загальну суму понад 25 млн. грн.

Реалізація товарів здійснюється за допомогою інтернет сайту ІНФОРМАЦІЯ_1 та, ІНФОРМАЦІЯ_2 . В подальшому було встановлено, що електронна техніка яка реалізується ФОП ОСОБА_6 виготовлена для реалізації в Польщі.

В подальшому на підставі ухвал суду проведено обшуки за місцями проведення діяльності ФОП ОСОБА_6 та місцями зберігання товарів які реалізуються через інтернет магазин ФОП ОСОБА_6

05.02.2020 під час проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , було виявлено та вилучено вищевказане майно.

07.02.2020 старшим слідчим в ОВС десятого слідчого відділу розслідування криміальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 винесено постанову про визнання вилученого майна речовим доказом.

Відповідно до ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення.

Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно із ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Слідчий вказує на те, що з метою забезпечення повного, об`єктивного та неупередженого проведення досудового розслідування, встановлення всіх об`єктивних обставин у кримінальному провадженні, для слідства є необхідним провести та дослідити всі наявні та встановлені дії, пов`язані з походженням майна. Для унеможливлення здійснити дії, пов`язані із здійсненням переховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження іншим способом, з метою прийняття законних процесуальних рішень, притягнення винних осіб до відповідальності необхідним заходом забезпечення кримінального провадження є накладення арешту, в зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

У судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву з проханням розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до наступного.

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п. 1 ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3ст. 170 КПК Україниу випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу.

Речовими доказами згідно ч. 1ст. 98 КПК Україниє матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, в судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що клопотання про арешт майна подано, у відповідності дост. 170 КПК України,оскільки останнє містить в собі критерії визначені ч. 2 цієїстатті Кодексу.

При цьому, слідчим суддею шляхом дослідження матеріалів провадження у порядкуст. 94 КПК Українивстановлено, що таке майно дійсно відповідає критеріямст. 98 вказаного Кодексу, тобто існує дійсна сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину.

Саме клопотання відповідає вимогамст. 171 КПК України.

Зазначене у клопотанні майно відноситься до видів передбачених Главою17РозділуІІ КПК України, на які може бути накладено арешт.

Крім того, на підставі вимог ч. 5ст. 9 КПК України, слідчий суддя враховує, що виходячи з положень Першого протоколу та протоколів № 2, 4, 7 та 11 доКонвенції про захист прав людини і основоположних свобод, дотримання принципу верховенства права є однією з підвалин демократичного суспільства.

Також, у ст. 1 Першого протоколу до Конвенції зазначено, кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений своєї власності інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом і загальними принципами міжнародного права.

Як у справі «Бакланов проти Росії» (рішення від 9 червня 2005 р.), так і в справі «Фрізен проти Росії» (рішення від 24 березня 2005 р.) ЄСПЛ зазначив, що досягнення справедливого балансу між загальними інтересами суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи лише тоді стає значимим, якщо встановлено, що під час відповідного втручання було дотримано принципу «законності» і воно не було свавільним, тобто для того, щоб втручання вважалося пропорційним, воно має відповідати тяжкості правопорушення і не становити «особистий і надмірний тягар для особи (справа «Ізмайлов проти Росії», п. 38 рішення від 16 жовтня 2008 р.).

При цьому, у судовому засіданні слідчим суддею не встановлено, що клопотання суперечить вищезазначеним вимогамКПК України, тобто не містить правових підстав для арешту майна, достатності доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення, вказівки на розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження або не є пропорційним, тобто не відповідає тяжкості правопорушення і становитиме особистий і надмірний тягар для володільця майна.

За таких обставин, слідчий суддя враховуючи правову підставу для арешту майна; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню та, вважає за необхідне застосувати найменш обтяжливий спосіб арешту майна, тобто такий спосіб арешту майна, який не призведе до наслідків, які суттєво позначаються на інтересах осіб та накласти арешт саме на підставі ч. 2ст. 170 КПК України, оскільки існує обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, яку прагнуть досягти з дотриманням відповідних положень національного законодавства та принципів верховенства права.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.1-29,131-132,170-173,309,369-372,376 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити.

Накласти арештна майно,яке буловилечено 05.02.2020 року під час проведення обшуку приміщення, розташованого за адресою: Львівська область, Самбірський район, с.Рудня, вул.Військторг, 37, а саме: