Ухвала

від 12.03.2020 по справі 552/4700/18

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ПОЛТАВИ

Справа №552/4700/18

Провадження № 1-кс/552/599/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12.03.2020 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням погодженим прокурором відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про проведення обшуку.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) у період часу з 01.01.2016 по теперішній час видали завідомо неправдиві офіційні документи щодо постачання товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Діамант Опт Групп» (код ЄДРПОУ 41442939), ТОВ «Дніпро Оіл Груп» (код ЄДРПОУ 41197480), ТОВ «Транзіт Сталь» (код ЄДРПОУ 41305168), ТОВ «Октпродукт» (код ЄДРПОУ 41442552), ТОВ «Дзабана» (ЄДРПОУ 41623879), ТОВ «Арлін Трейд» (код ЄДРПОУ 41568609), ТОВ «Бероуз» (код ЄДРПОУ 41621185), ТОВ «Імгаз» (код ЄДРПОУ 41498144) ТОВ «Прайтекс Плюс» (код ЄДРПОУ 41498144), ТОВ «Мірандо Лімітед» (код ЄДРПОУ 41614801), ТОВ «Фекір» (код ЄДРПОУ 41620600), ТОВ «Кембрій Трейд» (код ЄДРПОУ 41569377), ТОВ «Канте» (код ЄДРПОУ 41364841), ТОВ «Агрогрупп К» (код ЄДРПОУ 41465391), ТОВ «Ен Ті Груп» (код ЄДРПОУ 41448355), ТОВ «ТК Енерджи» (код ЄДРПОУ 41448402), ТОВ «Ефект Сістем» (код ЄДРПОУ 40106020), які фактично місця не мали та відобразили їх у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємств, що спричинило тяжкі наслідки.

Також встановлено, що на території Полтавської області здійснюється незаконне виготовлення паливно-мастильних матеріалів шляхом змішування хімічних домішок, присадок з паливно-мастильними матеріалами з метою підвищення октанового числа, якості пального. В подальшому пальне реалізується за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, при цьому підроблюючи документи про проходження та якість паливно-мастильних матеріалів, наступним суб`єктам господарської діяльності: ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ТОВ «Укрроснафта» (код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_5 . Організаторами вищевказаної протиправної діяльності по реалізації та виготовленню неякісних паливно-мастильних матеріалів з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів є ОСОБА_5 та ОСОБА_6 . Для здійснення протиправної діяльності ОСОБА_5 та ОСОБА_6 створено ряд підконтрольних платників податків, а саме: ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ТОВ «Укрроснафта» (код ЄРДПОУ 37845151), ФОП ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , через які в подальшому здійснюють реалізацію незаконно виготовлених паливно-мастильних матеріалів.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 використовується мережа автозаправних станцій, які згідно дозвільних документів використовуються ТОВ «Мірол», ТОВ «Укрроснафта». На автозаправних станціях здійснюється реалізація палива А-92, А-95, ДТ та скрапленого газу.

Також матеріалами кримінального провадження встановлено, що реалізація пального на АЗС та АГЗС ТОВ «Мірол» здійснювалась лише з частковим відображенням вказаних операцій в РРО за вказівкою керівника ТОВ «Мірол», ОСОБА_5 . Останній здійснював транспортування нафтопродуктів автомобілями марок «MAЗ» та «МАН».

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що транспортування нафтопродуктів згідно вилучених товарно-транспортних накладних на транспортування нафтопродуктів для ТОВ «Укрроснафта» не здійснювалось.

Детальним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрроснафта» за період часу з 2016 року по теперішній час встановлено, що підприємством відображається придбання товарно-матеріальних цінностей («Газовий конденсат», «Газ нафтовий скраплений», «Паливо дизельне ДП-Л-Євро5-В0», «Суміш ациклічних вуглеводнів стабілізована», «Сировина вуглеводнева», «Бензин автомобільний А-92-Євро 5-Е5», «Бензин автомобільний А-76 ФОРСАЖ», «Бензин автомобільний Forward А-80 Євро 4» та «Бензин неетильований АИ-95-К5-Евро») та реалізація вищевказаної продукції, як платникам реального сектору економіки, так і підприємствам «транзитно-конвертаційної» спрямованості.

Перевірочними заходами податкових адрес ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол», встановлено що вказані підприємства за адресами не знаходяться, а використовують їх виключно в якості реєстраційних адрес. Шляхом особистого пошуку встановлено, що фактично фінансово-господарські документи ТОВ «Укрроснафта» та ТОВ «Мірол» зберігаються за адресою: Полтавська область, м.Миргород, вул.Гоголя, 3 (використовується ОСОБА_5 , де міститься його кабінет в якому зберігаються чорнові записи, комп`ютерна техніка та не облікована готівка, отримана від реалізації палива).

Проведені заходи дають підстави вважати, що групою осіб, які спеціалізуються на проведенні промислової переробки, оптовій та роздрібній торгівлі нафтопродуктами організована схема виготовлення бензинів та дизельного палива низької якості, які реалізовуються за готівку без відображення по обліках будь-яких суб`єктів господарської діяльності, а також з відображенням по обліках ТОВ «Укрроснафта», ТОВ «Мірол» у вигляді не підакцизної групи товарів, шляхом внесення недостовірних даних про якісні, кількісні характеристики товарно-матеріальні цінності та їх класифікацію згідно ДСТУ, що дає змогу ухилятись від сплати до Державного та місцевих бюджетів податків і зборів, в тому числі акцизного податку з виготовленого палива.

Вказував, що на даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність у вилученні оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з січня 2016 року по теперішній час.

В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши слідчого, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

За змістом ст.ст.234-236 КПК України проведення обшуку в рамках кримінального провадження здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи виконується слідчим або прокурором. З метою одержання допомоги з питань, що потребують спеціальних знань, слідчий, прокурор для участі в обшуку мають право запросити спеціалістів, однак це не звільняє їх від обов`язку особистого виконання обшуку.

Надані до слідчого судді матеріалимістять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42018170000000209 від 14.08.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204, ч.2 ст.204, ч.2 ст.366 КК України.

Указані документи та речі необхідні для проведення документальних перевірок підприємств, судово-економічної, судової почеркознавчої, комп`ютерно-технічної та криміналістичної експертиз.

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та речі являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення оригіналів документів, речей та подальшого їх використання для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб відмінний від обшуку може призвести до їх знищення, переховування або втрати, оскільки службові особи вказаних вище підприємств усвідомлюють про свою протиправну діяльність.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна №201310388 від 21.02.2020, право власності на нерухоме майно за адресою: АДРЕСА_1 належить ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП «Райагропостач» (код ЄДРПОУ 00906396), Миргородській міській раді (код ЄДРПОУ 21051131), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ТОВ «Трінгер» (код ЄДРПОУ 35025668), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що є достатні обґрунтовані підстави вважати, що вказані речі знаходяться за зазначеною в клопотанні адресою, а тому клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.234 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень та території за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ПП «Райагропостач» (код ЄДРПОУ 00906396), Миргородській міській раді (код ЄДРПОУ 21051131), ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_6 ), ТОВ «Трінгер» (код ЄДРПОУ 35025668), ОСОБА_11 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_8 ), ОСОБА_13 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_9 ), ОСОБА_14 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_10 ), ОСОБА_15 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_11 ), ОСОБА_16 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_12 ), ОСОБА_17 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_13 ), ОСОБА_18 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_14 ), з метою виявлення та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності копій усіх фінансово-господарських та первинних бухгалтерських документів, у т.ч. договорів та додатків до них, додаткових угод та додатків до них, документів, що стосуються проведення конкурсних торгів, тендерної документації, технічної документації, специфікацій, сертифікатів, рахунків, рахунків-фактур, накладних, у т.ч. податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних; актів, у т.ч. приймання-здачі виконаних робіт (послуг), актів звірки; довіреностей, у т.ч. на отримання товарно-матеріальних цінностей, декларацій, у т.ч. вантажно-митних, платіжних доручень, касових ордерів та платіжних квитанцій до них, документів бухгалтерського обліку, головних книг, журналів-ордерів, оборотно-сальдових відомостей, відомостей по бухгалтерським рахункам, виписок по рахункам в установах банків, реєстрів бухгалтерського обліку, карток складського обліку, журналів складського обліку, журналів виїзду та в`їзду автотранспорту, складських книг, документів про відвантаження продукції, переміщення, реалізацію та використання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ «Укрроснафта» (код ЄДРПОУ 37845151), ТОВ «Мірол» (код ЄДРПОУ 34837546), ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) за період з січня 2016 року по теперішній час, інших документів підприємств, магнітні носії інформації, USB флеш-накопичувачі інформації, печаток, штампів, бланків документів з реквізитами підприємств, що мають ознаки фіктивності, чорнових записів щодо такої діяльності, наказів на призначення службових осіб підприємств, у т.ч. директора, головного бухгалтера, всіх інших працівників бухгалтерії, заяв, у т.ч. про прийняття на роботу, надання відпусток, виплати матеріальної допомоги, відомостей про перебування на лікарняних та лікарняних листів, посадових інструкцій директора, головного бухгалтера та працівників бухгалтерії, інших документів, предметів та речей, які підтверджують ведення незаконної господарської діяльності та мають значення для досудового розслідування.

Дозвіл на проведення обшуку надати надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_24 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_25 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_28 , заступнику начальника управління начальнику відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_29 , заступнику начальника відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС відділу організації досудового розслідування слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_32 ; прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 , ОСОБА_33 , іншим особам за дорученням (постановою) слідчого, із залученням співробітників оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області, співробітників Управління СБУ в Полтавській області, понятих, спеціалістів, експертів.

Строк дії ухвали 20 днів з дня її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1