Постанова

від 04.02.2009 по справі 4-166/09

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

№ 4-166/09

ПОСТАНОВА

04 лютого 2009 року суддя Шевче нківського районного суду м. Києва Ретьман О.А. розглянувш и подання слідчого СУ ГУ МВС У країни в м. Києві Олійник О.О . про надання дозволу на про ведення ревізії,

ВСТАНОВИЛА:

в провадженні СВ Шевченкі вського РУ ГУ МВС України в м.К иєві знаходиться кримінальн а справа № 60-2947, що була порушена 20.10.2008 року за фактом заволодінн я службовими особами ТОВ «Ка прі-Експорт» грошовими кошта ми ВАТ КБ «Експобанк» шахрай ським шляхом в особливо вели ких розмірах за ознаками зло чину, передбаченого ч.4 ст.190КК У країни.

В ході слідства встановлен о, що невстановлені службові особи ТОВ «Капрі-Експорт», з м етою заволодіння шахрайськи м шляхом грошовими коштами В АТ КБ «Експобанк», не маючи на меті виконання зобов'язань, 02 .06.2008 року, перебуваючи в приміщ енні зазначеної банківської установи за адресою: м.Київ, в ул. Дмитрівська, 18/24, зловживаюч и довірою службових осіб Бан ку, уклали договір № 48/08.

За умовами даного договору ВАТ КБ «Експобанк» перераху вало на поточний рахунок ТОВ «Капрі-Експорт» 2 млн. дол. США . В подальшому, продовжуючи ре алізовувати свій злочинний н амір, спрямований на заволод іння грошовими коштами ВАТ К Б «Експобанк», невстановлені службові особи ТОВ «Капрі-Ек спорт» зняли зазначені грошо ві кошти з поточного рахунку та витратили на власний розс уд.

Заволодівши шахрайським ш ляхом грошовими коштами ВАТ КБ «Експобанк», невстановлен і службові особи ТОВ «Капрі-Е кспорт» взяті на себе зобов'я зання за кредитним договором № 48/8 від 02.06.2008 року не виконали, сп ричинивши банківській устан ові матеріальну шкоду в розм ірі 2 млн. дол. США, що згідно кур су Національного банку Украї ни на момент вчинення злочин у складало 8 660 309 гривень та є осо бливо великим розміром.

В зв'язку із розслідуванням даної кримінальної справи в иникла необхідність в провед енні ревізії ТОВ «Капрі-Експ орт» (ідентифікаційний код з а ЄДРПОУ 32361578) на предмет переві рки використання кредитних к оштів, отриманих за договоро м кредитної лінії № 48/08 від 02 чер вня 2008 року, укладеного між ТОВ «Капрі-Експорт» та ВАТ «КБ «Е кспобанк», забезпечення вико нання зобов'язань по даному к редитному договору, оскільки в ході слідства необхідно з'я сувати чи належним чином вик онувались умови зазначеного договору, хто зі службових ос іб ТОВ „Капрі-Експорт" був від повідальним за ведення фінан сово-господарської діяльнос ті та бухгалтерського обліку в зазначений період та якими документами це підтверджуєт ься, яким чином забезпечувал ось виконання умов за догово ром кредитної лінії № 48/08 від 02 ч ервня 2008 року, чи були допущені порушення чинного законодав ства з боку службових осіб що до виконання умов зазначеног о договору та використання к редитних коштів, достовірнос ті звітності і стану бухгалт ерського обліку, якщо так, то я кі саме та хто їх допустив.

Для отримання вказаної інф ормації необхідно дослідити бухгалтерську та іншу докум ентацію фінансово-господарс ької діяльності, для чого нео бхідні спеціальні знання в о бласті бухгалтерського облі ку, ревізії та контролю, тобто необхідно провести ревізію окремих питань фінансово-гос подарської діяльності, оскіл ьки отримати вказану інформа цію в інший спосіб неможливо .

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про державну контро льно-ревізійну службу в Укра їні» позапланові виїзні реві зії суб'єктів господарської діяльності незалежно від фор м власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольн их установ, проводяться орга нами державної контрольно-ре візійної служби за рішенням суду, винесеним на підставі п одання прокурора або слідчог о для забезпечення розслідув ання кримінальної справи.

Старший слідчий СВ Шевченк івського РУ ГУ МВС України в м .Києві майор міліції Олійни к О.О. за погодженням з засту пником прокурора Шевченківс ького району м.Києва старшог о радника юстиції Максимов а В. звернулася до суду з под анням про надання дозволу на проведення позапланової рев ізії окремих питань фінансов о-господарської діяльності Т ОВ «Капрі-Експорт».

Перевіривши матеріали кри мінальної справи, вивчивши п одання, вважаю можливим дати дозвіл на проведення ревізі ї.

Керуючись ст. 11 Закону Украї ни «Про державну контрольно- ревізійну службу в Україні», ст.66 КПК України, суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Дати дозвіл старшому слід чому СВ Шевченківського РУ Г У МВС України в м.Києві майору міліції Олійник О.О. на пр оведення у 15 (п'ятнадцяти) денн ий термін з 16 лютого 2009 року по 06 березня 2009 року позапланової документальної ревізії окре мих питань фінансово-господа рської діяльності ТОВ «Капрі -Експорт» (ідентифікаційний код за ЄДРПОУ 32361578, юридична адр еса: Київська область, с.Софії вська Борщагівка, вул. Леніна , 15-Б) за період з 02 червня 2008 року по 02 лютого 2009 року.

Проведення ревізії доручи ти ревізорам Контрольно-реві зійного управління в Київськ ій області.

Для проведення позапланов ої ревізії окремих питань фі нансово-господарської діяль ності перед ревізорами контр ольно-ревізійного управлінн я в Київській області постав ити наступні питання:

- яким чином були використан і ТОВ «Капрі-Експорт» кредит ні кошти, отримані за договор ом кредитної лінії № 48/08 від 02 че рвня 2008 року, укладеним між ТОВ «Капрі- Експорт» та ВАТ «КБ «Е кспобанк»;

• - яким чином забезпе чувалось виконання зобов'яза нь з боку ТОВ «Капрі-Експорт» за договором кредитної ліні ї № 48/08 від 02 червня 2008 року та чи н алежним чином виконувались у мови зазначеного договору;

• - хто зі службових осіб ТОВ „Капрі-Експорт" був відпо відальним за ведення фінансо во-господарської діяльності та бухгалтерського обліку в зазначений період та якими д окументами це підтверджуєть ся;

• - чи були допущені пору шення чинного законодавства з боку службових осіб щодо ви конання умов зазначеного дог овору та використання кредит них коштів, достовірності зв ітності і стану бухгалтерськ ого обліку, якщо так, то які са ме та хто їх допустив.

Постанова оскарженню н е підлягає.