Ухвала
від 24.04.2020 по справі 182/2337/20
НІКОПОЛЬСЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 182/2337/20

Провадження № 1-кс/0182/603/2020

У Х В А Л А

Іменем України

24.04.2020 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 ,

за участю

секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів та можливість вилучити інформації, що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ,-

УСТАНОВИВ:

Слідчий НікопольськогоВП ГУНПв Дніпропетровськійобласті ОСОБА_3 звернувся досуду зклопотанням,погодженим зпрокурором Нікопольськоїмісцевої прокуратури ОСОБА_4 пронадання тимчасовогодоступу та можливість вилучити інформацію та вилучення копій завірених належним чином, щодо:

?перебування на податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?системіоподаткуванняТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?сумизадекларованихваловихдоходів та валовихвитрат за період з 09.11.2017 року по теперішній часТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?сумизадекларованихподатковихзобов`язань та податкового кредиту поза період з 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкоюпомісячноТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?Перелікконтрагентів, відповідно до розшифровкиподатковихзобов`язань та податкового кредиту в розрізіконтрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкоюпомісячно за період з 09.11.2017 року по теперішній часТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?Наявність та кількістьштатнихпрацівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданнямкопійзвітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін.,суминарахованихдоходівфізичним особам відповідно до Податковогорозрахункусум доходу нарахованого (сплаченого) на користьплатниківподатків та утриманого з них податку за період 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартальноТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?інформацію щодо зареєстрованихрозрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 09.11.2017 року по теперішній часТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

що перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, 09.11.2017 року ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (замовник) уклало з ОСОБА_5 договір на виконанняробіт з капітального ремонту та переплануванняприміщень по АДРЕСА_2 . Останній, отримавшипередоплату на виконаннявказанного договору, шахрайським шляхом роботу не виконав в повномуобсязі, гроші не повернув за роботу, яку не виконав. Строк по виконаню договору закінчився. Сума спричиненогоматеріальногозбиткувстановлюється.

За даним фактом 27.09.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відповідні відомості та розпочато кримінальне провадження №12019040340002485 за ст. 190 ч.1 КК України.

09.11.2017 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в особі головного інженера ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір підряду №20170628. Предмет договору, згіднододатку №1 до вказаногодоговору «Приміщенняемульсоварки. Механічнамайстерня з виготовленнязразків для випробувальноїлабораторії ІНФОРМАЦІЯ_4 . Ремонт тапереплануванняприміщення. Договірнаціна №217». Ціна договору 1620000 грн. Згідно п.5.1 вказаного договору, Замовник проводить передоплату в розмірі 60% вартостіробіт та матеріалівзгідноДоговірноїціни, щоскладає 972 000 грн. По умовам договору №20170628 від 09.11.2017 року, на розрахунковийрахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 ( АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Замовникробіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувавгрошовікошти на загальну суму 972 000 грн., щопідтверджуєтьсямеморіальним ордером №11030 від 27.11.17 року, та 81912,46 грн., щопідтверджуєтьсяплатіжнимдорученням №9936 від 10.10.2018 року. Роботи були проведені не в повному обсязі, виконавець відподальшогопроведенняробітвідмовився, грошовікошти не повернув Замовнику, актизвіркивзаємнихрозрахунківпідписувативідмовився.

Також, 24.04.2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в особі головного інженера ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір підряду№20180289. Предмет договору, згіднододатку №1 до вказаногодоговору «Ремонт та фарбуванняестакади, ряди «Ж-І», осі 52-58, площа 102 м/кВ.Договірнаціна №12 до локального кошторису №2-1-1. Фарбуванняметалоконструкцій ферм, связей, колон, підкранових балок, ряд «Е-Ж», осі 46-52, ряд «Ж-І», осі 46-61. Договірнаціна №13 до локального кошторису №2-1-1». Ціна договору 747 420 грн. Згідно п.5.1 вказаного договору, Замовник проводить передоплату в розмірі 60% вартостіробіт та матеріалівзгідноДоговірноїціни, щоскладає 448 452 грн. По умовам договору №20180289 від 24.04.2018 року, на розрахунковийрахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 ( АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Замовникробіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувавгрошовікошти на загальну суму 448452 грн., щопідтверджуєтьсяплатіжнимдорученням №4396 від 10.05.18 року та 10968 грн., щопідтверджуєтьсяплатіжнимдорученням №8840 від 11.09.2018 року. Роботи були проведені не в повному обсязі, виконавець відподальшогопроведенняробітвідмовився, грошовікошти не повернув Замовнику, актизвіркивзаємнихрозрахунківпідписувативідмовився.

Крім того, 24.04.2018 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Замовник) в особі головного інженера ОСОБА_6 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , було укладено договір підряду №20180291. Предмет договору, згіднододатку №1 до вказаногодоговору «ТПЦ-2. Капітальний ремонт стінових панелей та відмостки по ряду «Е-Ж-І» ось 61. Договірнаціна №11 до локального кошторису №2-1-1». Ціна договору 487 200 грн. Згідно п.5.1 вказаного договору, Замовник проводить передоплату в розмірі 50% вартостіробіт та матеріалівзгідноДоговірноїціни, щоскладає 243 600 грн. По умовам договору №20180291 від 24.04.2018 року, на розрахунковийрахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_2 ( АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), Замовникробіт ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувавгрошовікошти на загальну суму 243600 грн., щопідтверджуєтьсяплатіжнимдорученням №4512 від 14.05.18 року. Роботи були проведені не в повному обсязі, виконавець відподальшогопроведенняробітвідмовився, грошовікошти не повернув Замовнику, актизвіркивзаємнихрозрахунківпідписувативідмовився.

Таким чином, виходячи з вище викладеного, виникла необхідність у отриманні інформації, та вилучення копій завірених належним чином,по юридичній особіТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

перебування на податковомуоблікуТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?системіоподаткуванняТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?сумизадекларованихваловихдоходівта валовихвитрат за період з 09.11.2017 року по теперішній часТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?сумизадекларованихподатковихзобов`язань та податкового кредиту поза період з 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкоюпомісячноТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?Перелікконтрагентів, відповідно до розшифровкиподатковихзобов`язань та податкового кредиту в розрізіконтрагентів (додаток № 5 до декларації з ПДВ) з розбивкоюпомісячно за період з 09.11.2017 року по теперішній часТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?Наявність та кількістьштатнихпрацівників та працівників за цивільно-правовими договорами (з наданнямкопійзвітів за працівників за цивільно-правовими договорами - 1-ДФ та ін.,суминарахованихдоходівфізичним особам відповідно до Податковогорозрахункусум доходу нарахованого (сплаченого) на користьплатниківподатків та утриманого з них податку за період 09.11.2017 року по теперішній час з розбивкою поквартальноТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),

?інформацію щодо зареєстрованихрозрахункових рахунків, з відображенням номеру рахунку, дати відкриття, найменування банківської установи в якій відкрито рахунок за період з 09.11.2017 року по теперішній часТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказана інформація надасть можливість в подальшому встановити місце знаходження грошових коштів та повернути їх ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". Оскільки є достатні підстави вважати, що в діях невстановлених осібТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вбачаються ознаки шахрайства, тому в подальшому може виникнути необхідність арешту вказаних грошових коштів та рахунків, для забезпечення цивільного позову, з метою відшкодування завданої шкоди від кримінального правопорушення.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явилися. Згідно поданої заяви просять розглянути клопотання про проведення експертизи за їх відсутності.

Згідно ч. 4ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положеньКПК Українисудове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Вивчивши надані матеріали, суд приходить до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого з наступних підстав.

Устатті 16 ЗУ « Про інформацію» від 02.10.1992 № 2657-XIIвстановлено, що податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку встановленомуПодатковим кодексом України(ПКУ)

Згідно із п.63.12ст.63 ПКУінформація , що збирається використовується органами державної фіксальної служби у зв`язку з обліком платників податків, вносяться до інформаційних баз даних і використовуються з урахуванням положень, передбачених для податкової інформації з обмеженим доступом.

Відповідно до пункту74.2ст.74 ПКУзібрана податкова інформація та результати її опрацювання використовуються для виконання покладених на контролюючі органи функцій та завдань.

Відповідно до пункту17.1.9. п.17.1ст.17 ПКУплатник податків має право: на оголошення контролюючим органом ( посадовими особами) відомостей про його платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конференційну інформацію, державну, комерційну, банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків , крім випадків , коли це прямо передбачено законом.

Згідност.. 84 КПК Українидоказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Відповідно до ст.91,92 КПК Україниобов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, а саме:

- події кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення);

-винуватості обвинуваченогоу вчиненнікримінального правопорушення,форма вини,мотив і мета вчинення кримінального правопорушення;

- вид та розмір шкоди, заданої кримінальним правопорушенням;

- обставин, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, характеризують особу обвинуваченого, обтяжують чи пом`якшують покарання, які виключають кримінальну відповідальність або є підставою закриття кримінального провадження;

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

В разі вилучення вказаних документів за ухвалою слідчого судді вони будуть належним чином долучені до матеріалів кримінального провадження та зможуть бути використані як докази в ході судового розгляду кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК Українитимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Дані копії документів, належним чином завірені, мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження і встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, з метою забезпечення повного, об`єктивного та всебічного розслідування кримінального провадження, а також є достатні підстави вважати, що в діях невстановлених осібТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вбачаються ознаки шахрайства, тому в подальшому може виникнути необхідність арешту вказаних грошових коштів та рахунків, для забезпечення цивільного позову, з метою відшкодування завданої шкоди від кримінального правопорушення.

Вважаю, що слідчим було достатньо обґрунтовано необхідність надання тимчасового доступу до зазначених документів, які містять дані, що мають значення по справі, а також було надано достатній обсяг доказів.

Керуючись ст.ст.159-164,309,372 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого Нікопольського ВП ГУНП у Дніпропетровської області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором Нікопольської місцевої прокуратури ОСОБА_4 .

Надати слідчим СВ Нікопольського ВП ГУНП в Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 або іншому слідчому та оперативному підрозділу за дорученням старшого слідчого групи слідчих, право тимчасового доступу та можливість вилучити інформацію та вилучення копій завірених належним чином, щодо: