Ухвала

від 05.05.2020 по справі 752/15196/18

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

КИЇВСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД

Справа № 11-cc/824/1842/2020 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1

Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 травня 2020 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Київського апеляційного суду у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

представника ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 20 лютого 2020 року,

ВСТАНОВИЛА:

Цією ухвалою фактично частково задоволено клопотання прокурора відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_7 і накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), із забороною розпоряджатись грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету, які знаходяться на вищевказаних рахунках, а також зупинено видаткові операції з грошовими коштами, які надходять на адресу по рахункам і на внутрішньобанківські рахунки, із зупиненням видаткових операцій з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів і державних цільових фондів по вищевказаних рахунках, які відкриті у банківських установах.

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 подала апеляційну скаргу, в якій ставить питання про поновлення їй строку на оскарження ухвали слідчого судді, просить її скасувати і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання прокурора про арешт майна.

В обґрунтування клопотання про поновлення строку апеляційного оскарження апелянт зазначає, що розгляд клопотання прокурора був здійснений за відсутності володільця майна ТОВ «СП «СІГМА-Київ» чи його представника, а про оскаржувану ухвалу стало відомо лише з Єдиного державного реєстру судових рішень 24 лютого 2020 року.

Стосовно ухвали слідчого судді, то автор апеляції вважає її незаконною та необґрунтованою. Зокрема, на думку апелянта, ТОВ «СП «СІГМА-Київ» не є об`єктом досудового розслідування у цьому кримінальному провадженні, хоча один із кінцевих бенефіціарів цього товариства є ОСОБА_8 , якому повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України. Також автор апеляції звертає увагу, що арешт на майно було накладено з метою забезпечення конфіскації майна, однак ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 24 лютого 2020 року вже було накладено арешт на майно підозрюваного ОСОБА_8 , загальна сума якого складає 10005375 (десять мільйонів п`ять тисяч триста сімдесят п`ять) гривень, чим в достатній мірі було забезпечено застосування можливого покарання у вигляді конфіскації майна підозрюваного. При цьому апелянт зазначає, що майно, на яке було накладено арешт, є власністю юридичної особи, конфіскація майна якої не може бути застосована у випадку притягнення одного із її учасників до кримінальної відповідальності. Крім того, ОСОБА_6 запевняє, що слідчим суддею було залишено поза увагою, що ОСОБА_8 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень за фактами, які мали місце в період з 2015 року по 2017 року, а тому кошти від поточної господарської діяльності у 2020 році не пов`язані з подіями, які інкриміновані підозрюваному, і не пов`язані з діяльністю ТОВ«СП «СІГМА-Київ».

Далі автор апеляції стверджує, що грошові кошти товариства не є об`єктом конфіскації, а заборона використовувати зазначені кошти повністю позбавляє товариство можливості здійснення поточної діяльності, що спричинить прямі збитки та виплати штрафів і пені за порушення строків поставки.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про причини своєї неявки суд не повідомив, хоча про дату, час та місце судового засідання був завчасно проінформований. Тому колегія суддів вирішила за можливе розглянути цю справу у відсутності прокурора, що не суперечить положенням ч. 4 ст. 405, ч. 1 ст. 172 КПК України.

Заслухавши доповідь судді-доповідача, пояснення представника ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 , яка підтримала апеляційну скаргу та просила її задовольнити, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що представником ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 не було пропущено строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 20 лютого 2020 року, виходячи з положень абзацу 2 ч. 3 ст. 395 КПК України, а її апеляційна скарга підлягає задоволенню з огляду на наступне.

Як вбачається з матеріалів провадження, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві під процесуальним керівництвом Прокуратури міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016100090000068, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28 липня 2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

Органи досудового розслідування посилаються на те, що посадові особи ТОВ«КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799), діючи у 2015 2017 роках на території Голосіївського району міста Києва, шляхом відображення у податковій звітності товариства фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ЛІГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 39925778), ТОВ «КОМ ТЕХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39898210), ТОВ«ОПТОВИК ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40006516), ТОВ «СФЕРАСТРОЙ СЖК» (код ЄДРПОУ 40156574), ТОВ «МАРКЕТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «АЙДІ-ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 40318045), ТОВ «ВІКСАР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40339222), ТОВ «ІНКОР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38515557), ТОВ «УНІВЕРСАЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40042329) умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 11641211,33 гривень (у т.ч. ПДВ на суму 6084497,97 гривень та ППП на суму 5556713,38 гривень), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування було проведено бухгалтерське дослідження (ревізія) від 17 жовтня 2019 року, під час якого було встановлено, що ТОВ«КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» завищено від`ємне значення, яке зараховано до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, на суму 68144,00 гривень, та занижено податок на додану вартість на загальну суму 6084497,95 гривень при врахуванні недійсності (фіктивності) операцій (відсутності фактичного надання/постачання товарів/робіт/послуг) з постачальниками ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ЛІГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 39925778), ТОВ «КОМ ТЕХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39898210), ТОВ «ОПТОВИК ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40006516), ТОВ «СФЕРАСТРОЙ СЖК» (код ЄДРПОУ 40156574), ТОВ «МАРКЕТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «АЙДІ-ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 40318045), ТОВ «ВІКСАР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40339222), ТОВ «ІНКОР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38515557) та ТОВ «УНІВЕРСАЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40042329) за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2016 року. Також ТОВ«КОМПАНІЯ«ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799) занизила податок на прибуток підприємств на загальну суму 5556713,38 гривень при врахуванні недійсності (фіктивності) операцій (відсутності фактичного надання/постачання товарів/робіт/послуг) з постачальниками ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ЛІГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 39925778), ТОВ«КОМ ТЕХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39898210), ТОВ «ОПТОВИК ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40006516), ТОВ «СФЕРАСТРОЙ СЖК» (код ЄДРПОУ 40156574), ТОВ«МАРКЕТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «АЙДІ-ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 40318045), ТОВ «ВІКСАР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40339222), ТОВ «ІНКОР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38515557) та ТОВ «УНІВЕРСАЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40042329) за період з 01січня 2015 року по 31 грудня 2016 року, що відображені у складі податкового кредиту ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ», за умови проведення (відображення) цих операцій у бухгалтерському обліку ТОВ «КОМПАНІЯ«ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799) та у складі фінансового результату (рядок 2290) «Звіту про фінансові результати» за 2015 2016 роки.

Згідно з висновком судово-економічної експертизи № 259/19 від 10 січня 2020 року, за наявними матеріалами документально підтверджується висновки Довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) від 17 жовтня 2019 року стосовно заниження ТОВ«КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» від`ємного значення, яке зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду, на суму 68144 гривень, заниження податку на додану вартість на загальну суму 6084497,95 гривень, заниження податку на прибуток підприємств на загальну суму 5556713,38 гривень при врахуванні недійсності (фіктивності) операцій (відсутності фактичного надання/постачання товарів/робіт/послуг) з постачальниками ТОВ «БУДІВЕЛЬНА ЛІГА ЛТД» (код ЄДРПОУ 39925778), ТОВ «КОМ ТЕХ УКРАЇНА» (код ЄДРПОУ 39898210), ТОВ «ОПТОВИК ТОРГ ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40006516), ТОВ «СФЕРАСТРОЙ СЖК» (код ЄДРПОУ 40156574), ТОВ «МАРКЕТ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 39844605), ТОВ «АЙДІ-ПУЛЬС» (код ЄДРПОУ 40318045), ТОВ «ВІКСАР ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 40339222), ТОВ «ІНКОР-ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 38515557) та ТОВ «УНІВЕРСАЛ ТОРГ» (код ЄДРПОУ 40042329) за період з 01 січня 2015 року по 31 грудня 2016 року, що відображені у складі податкового кредиту ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» при врахуванні проведення (відображення) цих операцій у бухгалтерському обліку ТОВ «КОМПАНІЯ«ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799) та у складі фінансового результату (рядок 2290) «Звіту про фінансові результати» за 2015 2016 роки.

Крім того, органи досудового розслідування вказують, що 12 лютого 2020 року, директору ТОВ «КОМПАНІЯ «ТІТАЛ» ОСОБА_8 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212; ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з інформацією, яка міститься в базі даних АІС «Податковий блок», ТОВ«КОМАНІЯ «ТІТАЛ» (код ЄДРПОУ 24571799) являється засновником ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161). Також встановлено, що одним із кінцевих бенефіціарів ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161) є ОСОБА_8 .

Таким чином, органи досудового розслідування зазначають, що, згідно з інформацією, яка міститься в базі даних АІС «Податковий блок», ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161) має розрахункові рахунки, які відкриті в АТ«РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме рахунки:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро).

12 лютого 2020 року прокурор відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_7 звернувся до Голосіївського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), з покладенням обов`язку на банківську установу АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805) надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту і на кожне 25 число місяця шляхом внесення відповідного подання ініціатору за адресою: 03110, місто Київ, вул.Народна, 19/20, СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві та із забороною відчужувати кошти з банківських рахунків.

Це клопотання мотивовано тим, що перелічені вище грошові кошти підлягають конфіскації, як це передбачено санкцією ч. 3 ст. 212 КК України.

20 лютого 2020 року ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва клопотання прокурора відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_7 про арешт майна було задоволено фактично частково і накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), із забороною розпоряджатись грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету, які знаходяться на вищевказаних рахунках, а також зупинено видаткові операції з грошовими коштами, які надходять на адресу по рахункам і на внутрішньобанківські рахунки, із зупиненням видаткових операцій з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів і державних цільових фондів по вищевказаних рахунках, які відкриті у банківських установах.

Задовольняючи фактично частково зазначене клопотання прокурора, внесене в межах кримінального провадження № 32016100090000068, про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), з покладенням обов`язку на банківську установу АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805) надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту і на кожне 25 число місяця шляхом внесення відповідного подання ініціатору за адресою: 03110, місто Київ, вул.Народна, 19/20, СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві та із забороною відчужувати кошти з банківських рахунків, слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, дослідив матеріали, які додані до клопотання, та прийшов до висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), із забороною розпоряджатись грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету, які знаходяться на вищевказаних рахунках, а також для зупинення видаткових операцій з грошовими коштами, які надходять на адресу по рахункам і на внутрішньобанківські рахунки, із зупиненням видаткових операцій з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів і державних цільових фондів по вищевказаних рахунках, які відкриті у банківських установах, з огляду на необхідність їх арешту з метою конфіскації майна як виду покарання, оскільки санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає конфіскацію майна.

З таким рішенням слідчого судді погодитися неможливо з огляду на наступні обставини.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод і законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно зі ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину і достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність та співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно зі ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Однак зазначених вимог закону прокурор, який вніс клопотання про арешт майна, та слідчий суддя не дотрималися.

Так, у кожному конкретному кримінальному провадженні слідчий суддя, застосовуючи вид обтяження, в даному випадку арешт майна, має обов`язково переконатися в наявності доказів на підтвердження вчинення кримінального правопорушення. При цьому закон не вимагає аби вони були повними та достатніми на цій стадії кримінального провадження, однак вони мають бути такими, щоб слідчий суддя був впевнений у тому, що ці докази можуть дати підстави для пред`явлення обґрунтованої підозри у вчиненні того чи іншого злочину. Крім того, наявність доказів у кримінальному провадженні має давати слідчому судді впевненість в тому, що в даному кримінальному провадженні необхідно накласти вид обмеження з метою уникнення негативних наслідків.

Згідно з п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження. У відповідності до п. 1 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Однак прокурор ОСОБА_7 , обґрунтовуючи своє клопотання в розумінні вимог ст. 132 КПК України, не надав достатніх і належних доказів тих обставин причетності ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161) до вчинення кримінального правопорушення, на які послався у клопотанні, а слідчий суддя, в свою чергу, у відповідності до ст. 94 КПК України, належним чином не оцінив ці докази з точки зору їх достатності та взаємозв`язку для прийняття рішення.

Так, у клопотанні прокурор зазначає, що в ході досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність в арешті майна, а саме грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), для можливої подальшої конфіскації майна, як це передбачено санкцією ч. 3 ст. 212 КК України.

Між тим, в клопотанні про арешт майна не враховано, що, відповідно до вимог ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою конфіскації майна як виду покарання або як заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи у випадку, якщо майно перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати щодо юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Виходячи з того, що на юридичну особу не може поширюватися статус підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, то конфіскація майна, як вид покарання, апріорі не може бути застосована до юридичної особи, в даному випадку до ТОВ «СП «СІГМА-Київ», а тому як в клопотанні прокурора, так і в ухвалі слідчого судді визначено хибну мету арешту майна ТОВ «СП «СІГМА-Київ», тобто грошові кошти, які є власністю ТОВ «СП «СІГМА-Київ», не можуть бути конфісковані як вид покарання у разі засудження ОСОБА_8 за ч. 3 ст. 212 КК України. Це випливає з положень ч. 1 ст. 59 КК України, в якій визначено, що покарання у виді конфіскації майна полягає у примусовому безоплатному вилученні у власність держави всього або частини майна, яке є власністю засудженого.

Стосовно можливості конфіскації майна ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161) як заходу кримінально-правового характеру, то, відповідно до вимог ст. 96-3 КК України, підставами для застосування до юридичної особи заходів кримінально-правового характеру є:

- вчинення її уповноваженою особою від імені та в інтересах юридичної особи будь-якого із злочинів, передбачених у статтях 209 та 306, частинах першій і другій статті 368-3, частинах першій і другій статті 368-4, статтях 369 і 369-2 цього Кодексу;

- незабезпечення виконання покладених на її уповноважену особу законом або установчими документами юридичної особи обов`язків щодо вжиття заходів із запобігання корупції, що призвело до вчинення будь-якого із злочинів, передбачених у статтях 209 і 306, частинах першій і другій статті 368-3, частинах першій і другій статті 368-4, статтях 369 і 369-2 цього Кодексу;

- вчинення її уповноваженою особою від імені юридичної особи будь-якого із злочинів, передбачених у статтях 258 258-5 цього Кодексу;

- вчинення її уповноваженою особою від імені та в інтересах юридичної особи будь-якого із злочинів, передбачених статтями 109,110,113,146,147, частинами другою четвертою статті 159-1, статтями 160, 260, 262, 436, 437, 438, 442, 444, 447 цього Кодексу.

Кримінальні правопорушення, які передбачені зазначеними статтями особливої частини Кримінального кодексу України, ОСОБА_8 або ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161) не інкриміновані, а тому у сторони обвинувачення відсутні правові підстави ініціювати перед слідчим суддею питання про накладення арешту на майно юридичної особи з метою конфіскації майна ТОВ «СП «СІГМА-Київ» як заходу кримінально-правового характеру, оскільки серед норм особливої частини Кримінального кодексу України, які дають можливість ініціювати арешт майна з метою його конфіскації як заходу кримінально-правового характеру, відсутній злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

До того ж, в клопотанні прокурора питання про накладення арешту на майно ТОВ«СП «СІГМА-Київ» з метою його конфіскації як заходу кримінально-правового характеру і не порушувалося.

Таким чином, з метою, яка передбачена п. 3 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт на згадані вище грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ», не може бути накладений за обставин, викладених в клопотанні прокурора про арешт майна, а тому слідчий суддя безпідставно наклав на них арешт з такою метою.

Слід вказати і на те, що слідчий суддя, накладаючи арешт на кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), визначив одночасно зупинити і видаткові операції по зазначеним рахункам. Однак це суперечить вимогам ч. 10 ст. 170 КПК України, оскільки зупинення видаткових операцій не може бути здійснене за ухвалою слідчого судді, а на видаткові операції може бути накладено арешт.

Також колегія суддів звертає увагу, що в клопотанні прокурором, в порушення вимог ч. 2 ст. 171 КПК України, не зазначено суму грошових коштів, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ«РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 , (код 840, долари США);

- № НОМЕР_2 , (код 980, гривні);

- № НОМЕР_3 (код 978, євро).

Відсутність даних про суму таких грошових коштів дає підстави прийти до висновку, що слідчий суддя в оскаржуваній ухвалі, в порушення вимог п. п. 5, 6 ч. 2 ст.173 КПК України, не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для працівників цього товариства.

На підставі приведених вище обставин, які свідчать про однобічність, неповноту і необ`єктивність судового розгляду, ухвала слідчого судді підлягає скасуванню, як незаконна та необґрунтована, а апеляційна скарга представника ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 задоволенню, з постановленням апеляційним судом нової ухвали про відмову у задоволенні клопотання прокурора відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_7 як такого, що внесено до суду з порушенням вимог ст. 171 КПК України та за недоведеності необхідності арешту майна, який при викладених у клопотанні обставинах явно порушуватиме справедливий баланс між інтересами власника майна, гарантованими законом, і завданням цього кримінального провадження.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 395, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Апеляційну скаргу представника ТОВ «СП «СІГМА-Київ» ОСОБА_6 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Голосіївського районного суду міста Києва від 20 лютого 2020 року, якою фактично частково задоволено клопотання прокурора відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_7 і накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), із забороною розпоряджатись грошовими коштами, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів та інших обов`язкових платежів до державного бюджету, які знаходяться на вищевказаних рахунках, а також зупинено видаткові операції з грошовими коштами, які надходять на адресу по рахункам і на внутрішньобанківські рахунки, із зупиненням видаткових операцій з коштами, які надійшли на вказані рахунки та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів і державних цільових фондів по вищевказаних рахунках, які відкриті у банківських установах, скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою в задоволенні клопотання прокурора відділу Прокуратури міста Києва ОСОБА_7 про накладення арешту грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «СП «СІГМА-Київ» (код ЄДРПОУ 02074161), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805), а саме на рахунках:

- № НОМЕР_1 (код 840 долар США);

- № НОМЕР_2 (код 980 гривня);

- № НОМЕР_3 (код 978 євро), з покладенням обов`язку на банківську установу АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у місті Києві (МФО 380805) надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на вказаних рахунках на момент пред`явлення ухвали суду про накладення арешту і на кожне 25 число місяця шляхом внесення відповідного подання ініціатору за адресою: 03110, місто Київ, вул.Народна, 19/20, СУ ФР ГУ ДФС у місті Києві та із забороною відчужувати кошти з банківських рахунків, відмовити.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4