Ухвала

від 14.05.2020 по справі 335/4033/20

ОРДЖОНІКІДЗЕВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

1Справа № 335/4033/20 1-кс/335/2169/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 травня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду міста Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя, клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення огляду по кримінальному провадженню, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42020080000000003 від 10.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення огляду усіх приміщень і споруд за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

В обґрунтування клопотання зазначила, що СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42020080000000003, яке розпочато за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ НВФ «Сведа ЛТД» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «НВФ «Сведа, ЛТД» (код за ЄДРПОУ 13627108) під час здійснення фінансово господарської діяльності у період з 01.01.2016 року по теперішній час, за рахунок формування витрат підприємства, шляхом укладання безтоварних угод та проведення безтоварних операцій з підконтрольними фізичними особами-підприємцями, а саме: ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8

(ІПН НОМЕР_4 ), ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства у розмірі

7215825,46 грн., що є особливо великим розміром.

Слідчий зазначає, що вказане вище підтверджується зібраними матеріалами досудового розслідування, а саме повідомленням про вчинення злочину, висновком аналітичного дослідження №2/08-01-16-02- 05/13627108 від 08.01.2020 року, яке складено співробітником управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ГУ ДПС у Запорізькій області, рапортом від 13.05.2020 року, наданим заступником начальника другого оперативного відділу ОУ ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_9 та іншими матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до оперативної інформації службові особи ТОВ НВФ «Сведа, ЛТД», імітуючи здійснення господарської діяльності, у період з 2016 року по теперішній час, укладали угоди на доробку власно виробленої продукції (послуги на фарбування станів для великогабаритних промислових ваг, фарбування фасувальних ліній та ін.) з різними суб`єктами господарської діяльності, в тому числі з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_2 .

Проведення зазначених робіт, поміж іншого, передбачає наявність у вищевказаного суб`єкту господарської діяльності, наявність виробничих потужностей (цехів, майданчиків, фарбувальних камер, підйомного обладнання та ін.). Однак, вищевказані роботи проводились за власною податковою адресою, при цьому ФОП ОСОБА_5 у період 2016-2019 р.р. мешкала у власному будинку, який не пристосований для здійснення на його території будь-яких робіт і використовувався для проживання та ведення домашнього господарства.

Також слідчим встановлено, що у квітні 2019 року право власності на об`єкт нерухомості, розташований за адресою: АДРЕСА_2 перейшло до ОСОБА_10 , ІПН НОМЕР_5 . Крім того, 04.04.2019 року адресу вказаного об`єкту нерухомості змінено на: АДРЕСА_1 , що підтверджується довідкою з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 13.05.2020 року.

З метою встановлення наявності чи відсутності фактичної можливості у фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 здійснювати протягом 2016-2019 р.р. певний вид робіт за адресою ТОВ НВФ «Сведа, ЛТД»: м. Запоріжжя, вул. Чудова/вул. Відмінна, буд. 34/26, у слідчого виникла необхідність у здійсненні огляду приміщення та прилеглої до нього території за зазначеною адресою, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення,

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя встановив такі обставини.

СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені внесеному до ЄРДР за № 42020080000000003 від 10.01.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ НВФ «Сведа, ЛТД», імітуючи здійснення господарської діяльності, у період з 2016 року по теперішній час, укладали угоди на доробку власно виробленої продукції (послуги на фарбування станів для великогабаритних промислових ваг, фарбування фасувальних ліній та ін.) з різними суб`єктами господарської діяльності, в тому числі з фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_1 ), податкова адреса: АДРЕСА_2 . Вищевказані роботи проводились за власною податковою адресою ФОП ОСОБА_5 , при цьому ФОП ОСОБА_5 у період 2016-2019 р.р. мешкала у власному будинку, який не пристосований для здійснення на його території будь-яких робіт і використовувався для проживання та ведення домашнього господарства.

Крім того, згідно довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 13.05.2020 року у квітні 2019 року право власності на об`єкт нерухомості, розташований за адресою: АДРЕСА_2 перейшло до ОСОБА_10 , ІПН НОМЕР_5 , а також, 04.04.2019 року адресу вказаного об`єкту нерухомості змінено на: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст.237КПК України зметою виявленнята фіксаціївідомостей щодообставин вчиненнякримінального правопорушенняслідчий,прокурор проводятьогляд місцевості,приміщення,речей тадокументів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 7 ст.237КПК України при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

В клопотанні слідчого та доданих до нього документах (витяг з єдиного реєстру досудових розслідувань, повідомлення про вчинення злочину, висновок аналітичного дослідження, протокол допиту свідка, рапорт, податкова декларація, витяг інформаційна довідка) наведено достатньо підстав для проведення огляду приміщень та споруд.

У зв`язку з наведеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання про проведення огляду усіх приміщень і споруд за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233, 234, 237, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду задовольнити.

Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 дозвіл на проведення огляду усіх приміщень і споруд за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

Строк дії ухвали визначити до 14.06.2020, після чого вона втрачає законну силу.

Ухвала слідчого судді про надання дозволу на проведення огляду житла та іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1