Ухвала

від 18.05.2020 по справі 464/2490/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2490/20

пр.№ 1-кс/464/725/20

У Х В А Л А

про проведення обшуку

18 травня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВССУ ФРГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019140000000129 від 29.10.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВССУ ФРГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_3 , як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова про проведення обшуку у приміщенніта оглядовоїплощадки заадресою:м.Львів,вул.Кульпарківська222,координати всистемі глобальногопозиціонування GPS(GlobalPositioningSistem):49.806930,23.981017з метоювідшукання івилучення фінансово-господарськихдокументів щодоімпорту таподальшої реалізаціїавтомобільних транспортнихзасобів намитній територіїУкраїни службовимиособами тазасновниками ТОВ «Крамсервіс» (ЄДРПОУ 19162936), ТОВ «Бос Авто Україна» (ЄДРПОУ 43210796) (Boss Auto Ukraine), печаток неналежних даним товариствам, керівникам та засновникам, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 29.10.2019 до ЄРДР №42019140000000129, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою для внесення відомостей в Єдиний реєстр досудових розслідувань слугували матеріали оперативного управління ГУ ДФС у Львівській області за №756/9/21.12-08 від 29.10.2019, які надійшли в слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області з прокуратури Львівської області за 04/5-2364-19 від 30.10.2019. Згідно зібраних матеріалів встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «Крамсервіс» (ЄДРПОУ 19162936) здійснюють діяльність у сфері реалізації автомобільних транспортних засобів бувших у користуванні із Сполучених Штатів Америки та країн ЄС. Проведеними заходами встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «Крамсервіс» фактично в період01.01.2018-01.12.2018використовуючи зазначене товариство, а також товариство під торговою маркою ТОВ «Бос Авто України» (ЄДРПОУ 43210796) (Boss Auto Ukraine), яке має спільних керівників та засновників, займаються підбором, викупом на аукціоні в США та подальшим продажем транспортних засобів громадянам України. Незаконна схема ухилення від сплати податків при ввезенні на митну територію України транспортних засобів бувших у використанні з США та країн ЄС полягає у ввезенні даних легкових транспортних засобів на підставних фізичних та юридичних осіб з подальшою реалізацією за готівкові кошти без відображення по документах у податковому та бухгалтерському обліках, з приховуванням реальних об`ємів (обсягів) отриманого прибутку. Крім того, при реалізації таких транспортних засобів, між покупцем та реалізатором оформляється попередній договір, згідно якого передбачена передоплата, яка має статус завдатку в розмірі вісімсот доларів США. По зібраних матеріалах оперативним управління ГУ ДФС у Львівській області складено дослідження фінансово-господарської діяльності згідно якої встановлено, що службові особи та засновники ТОВ «Крамсервіс», використовуючи торгову марку ТОВ «Бос Авто України», яке має спільних засновників та керівників, за період 01.01.2018-01.12.2018 при здійсненні фінансово-господарської діяльності, яка полягає у ввезені транспортних засобів на митну територію України з США та країн ЄС з подальшою їх реалізацією за готівкові кошти, приховали реальні обсяги отриманого прибутку, як наслідок ухилились від сплати податку на прибуток на суму 7920000 грн., що підпадає під ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Крім того, в ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що керівники та засновники ТОВ «Крамсервіс» та ТОВ «Бос Авто Україна» (Boss Auto Ukraine) - ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 частину автомобільних транспортних засобів, які ввезені на митну територію України оформляють на підставних фізичних та юридичних осіб. Також встановлено, що зберігання відповідних документів, які фактично оформляються поза бухгалтерським та податковим обліках, реалізація автомобільних транспортних засобів та передача не задекларованих готівкових коштів, здійснюється в приміщенні, яке знаходиться на території автостоянки за адресою: м.Львів, вул.Кульпарківська, 222, координати в системі глобального позиціонування GPS (Global Positioning Sistem): 49.806930, 23.981017, де фактично здійснює діяльність ТОВ «Крамсервіс», ТОВ «Бос Авто Україна» «Boss Auto Ukraine». Здобути докази слідчим шляхом, а саме отримання тимчасового доступу до документів чи їх вилучення, допиту свідків, витребування копій документів не представляється можливим, оскільки документи щодо реалізації автомобільних транспортних засобів, можуть бути знищені чи змінені, а покази службових осіб не будуть правдивими. Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що в приміщенні за адресою: м.Львів, вул.Кульпарківська 222, координати в системі глобального позиціонування GPS (Global Positioning Sistem): 49.806930, 23.981017, де фактично відбувається зберігання відповідних документів, які оформляються поза бухгалтерським та податковим обліках, здійснюється реалізація автомобільних транспортних засобів та передача не задекларованих готівкових коштів, можуть зберігатись документи щодо імпорту та реалізації автомобільних транспортних засобів, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, не задекларовані готівкові кошти, інші предмети та речі, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

Встановлено, що 29.10.2019 матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42019140000000129 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що що приміщення за адресою: АДРЕСА_1 відповідно до інформації Державного земельного кадастру про право власності та речові права на земельну ділянку є власністю ФОП ОСОБА_7 (кадастровий номер земельної ділянки 4610136300:04:015:0081) координати в системі глобального позиціонування GPS (Global Positioning Sistem): 49.806930, 23.981017.

Згідно з положеннями ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Враховуючи те, що в результаті проведених оперативних заходів встановлено, що в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , координати в системі глобального позиціонування GPS (Global Positioning Sistem): 49.806930, 23.981017, де фактично відбувається зберігання відповідних документів, які оформляються поза бухгалтерським та податковим обліках, здійснюється реалізація автомобільних транспортних засобів та передача не задекларованих готівкових коштів, можуть зберігатись документи щодо імпорту та реалізації автомобільних транспортних засобів, бланки, печатки, дані бухгалтерського обліку, чекові книжки, комп`ютерна техніка, USB та магнітні носії, на яких виготовлялись документи та зберігаються на даний час, чорнові записи та записні книжки, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, засоби доступу до банківських рахунків, які могли використовуватись для скерування коштів, не задекларовані готівкові кошти, інші предмети та речі, що мають значення для розслідування даного кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 223, 234, 235, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

п о с т а н о в и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_10 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_13 дозвіл на проведення обшуку у приміщенніта оглядовоїплощадки заадресою: АДРЕСА_1 ,координати всистемі глобальногопозиціонування GPS(GlobalPositioningSistem):49.806930,23.981017з метоювідшукання івилучення фінансово-господарськихдокументів щодоімпорту таподальшої реалізаціїавтомобільних транспортнихзасобів намитній територіїУкраїни службовимиособами тазасновниками ТОВ «Крамсервіс» (ЄДРПОУ 19162936), ТОВ «Бос Авто Україна» (ЄДРПОУ 43210796) (Boss Auto Ukraine), печаток неналежних даним товариствам, керівникам та засновникам, документів бухгалтерського обліку та подвійної бухгалтерії в письмовому та електронному вигляді, чорнових записів та записних книжок, в яких міститься інформація щодо причетних до вчинення злочину осіб, зразки їх підписів та почерку, банківських платіжних карток (пластикових), не облікованих (не задекларованих) готівкових коштів, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування даного кримінального провадження.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Дана ухвала надає право на проникнення у приміщенні та оглядової площадки за адресою: АДРЕСА_1 , лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1