Постанова

від 22.12.2008 по справі 1-9612008

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-961 2008 рік

ПОСТАНОВА

попереднього розгляду спр ави

22 грудня 2008 року Оболонськ ий районний суд м. Києва у скла ді:

головуючого судді - Камбуло ва Д. Г.

при секретарі - Рибаковій Т. В.

за участю прокурора - Будник О.М.

при попередньому розгляді кримінальної справи по обви нуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у родженки ІНФОРМАЦІЯ_2, гро мадянки України, українки, ІНФОРМАЦІЯ_3, працює менедж ером ПП „Евроконсалтинг", не з аміжньої, яка зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, прожи ває за адресою: АДРЕСА_2, не судимої,

у вчиненні злочину, передб аченого ст. 205 ч. 1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заслухавши доповідь про курора, вивчивши матеріали к римінальної справи по обвину ваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 358 ч .3 КК України встановлено, що с права підсудна Оболонському районному суду м. Києва; обвин увальний висновок складено у відповідності до вимог КПК, п ри його затвердженні прокуро ром дотримані вимоги закону; суттєвих порушень криміналь но-процесуального закону, як і б перешкоджали судовому ро згляду справи, не встановлен о.

ОСОБА_1 було пред' явлено обвинувачення у вчиненні зл очину, передбаченого ст. 205 ч. 1 К К України, посилаючись на те, щ о вона згідно даних Єдиного д ержавного реєстру підприємс тв та організацій України, є з асновником суб' єкта підпри ємницької діяльності - юриди чної особи товариство з обме женою відповідальністю «Фір ма «Ніка Лайт" (код 33192231).

Вказане підприємство було зареєстроване в державних о рганах влади як суб' єкт під приємницької діяльності - юр идична особа, ОСОБА_1 взял а участь у його створенні з ко рисливих мотивів, з метою при криття незаконної діяльност і невстановлених слідством о сіб, а не з метою здійснення го сподарської діяльності, пере дбаченої чинним законодавст вом України, що регулює діяль ність суб' єктів підприємни цької діяльності, а саме:

• - пункту 3 статті 8 Зак ону України «Про бухгалтерсь кий облік та фінансову звітн ість в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 ро ку, згідно якого власник або у повноважена ним службова осо ба підприємства повинні орга нізовувати бухгалтерській о блік на підприємстві та забе зпечити фінансування здійсн ення всіх господарських опер ацій у первинних документах;

• - пункту 1 статті 9 Закон у України «Про систему опода ткування» № 1251-ХІІ від 25.06.1991 року , із змінами та доповненнями, з гідно якого підприємство пов инно сплачувати до бюджету н алежні суми податків і зборі в (обов' язкових платежів) в у становлені законом терміни.

Так, в жовтні місяці 2004 рок у в першій половині доби ОС ОБА_1 знаходячись за адресо ю: АДРЕСА_3 в гуртожитку за місцем проживання, зустріла ся з наглядно знайомою жінко ю яка представилася як "ОСО БА_3" особу якої досудовим сл ідством не встановлено, а мат еріали відносно якої виділен о для додаткової перевірки, в ході розмови остання запроп онувала ОСОБА_1 зареєстру вати на своє ім' я в органах д ержавної влади за грошову ви нагороду, суб' єкт підприємн ицької діяльності - юридичну особу, повідомивши при цьому ОСОБА_1, що підприємство р еєструється з метою прикритт я незаконної діяльності трет іх осіб і до фінансово-господ арської діяльності цього під приємства Вона не буде мати н іякого відношення.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих її невстановленою особою дій, я к майбутнього засновника та власника підприємства, досто вірно знаючи, що підприємств о реєструється на її ім' я з м етою прикриття незаконної ді яльності невстановлених осі б, ОСОБА_1, з корисливих мот ивів, погодилася на таку проп озицію, в цей же день на прохан ня невстановленої слідством особи на ім' я ОСОБА_3, пер едала останній свій паспорт громадянина України та довід ку про присвоєння їй ідентиф ікаційного номеру.

З використанням паспортни х даних ОСОБА_1, та довідки про присвоєння їй ідентифік аційного номеру невстановле ною особою було підготовлено статут ТОВ «Фірма «Ніка Ла йт».

Продовжуючи свої злочинні дії ОСОБА_1, 25.10.2004 року разом із невстановленою слідством особою на ім' я ОСОБА_3, зн аходячись за адресою: АДРЕС А_4,

в приміщенні офісу приватн ого нотаріуса Київського міс ького нотаріального округу ОСОБА_4 засвідчила своїм п ідписом, попередньо складени й невстановленою слідством о собою, статут ТОВ «Фірма «Н іка Лайт" (код 33192231) як засновни к цього підприємства в наслі док злочинних дій ОСОБА_1 було створене фіктивне підпр иємництво з метою прикриття незаконної діяльності, а сам е «Фірма «Ніка Лайт" (код 331 92231) в Оболонській районній дер жавній адміністрації м. Києв а, Державній податковій інсп екції Оболонського району м. Києва, за юридичною адресою АДРЕСА_5.

Того ж дня біля офісного при міщенні приватного нотаріус а, на вимогу невстановленої о соби, ОСОБА_1 усвідомлюючи , що ТОВ «Фірма «Ніка Лайт » (код 33192231) реєструється на її і м' я для прикриття незаконно ї фінансово-господарської ді яльності інших суб' єктів пі дприємницької діяльності, пі дписала підготовлене невста новленою особою: протокол № 1 у становчих загальних зборів з асновника ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» від 22.10.2004 про створення ТОВ «Фірма «Ніка Лайт», ч им вчинила дії направлені на легалізацію ТОВ «Фірма «Ні ка Лайт».

Після підписання ОСОБА_1 статуту ТОВ «Фірма «Ніка Л айт», протоколу № 1 установч их загальних зборів засновни ка ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» від 22.10.2004 про створення ТОВ «Фі рма «Ніка Лайт», ці докуме нти, а також нотаріально посв ідчені фотокопії, біля примі щення приватного нотаріуса К иївського міського нотаріал ьного округу ОСОБА_4 за ад ресою: АДРЕСА_4 були перед ані невстановленій слідство м особі на ім' я ОСОБА_3 як а в свою чергу передала ОСО БА_1 за вказані дії грошову в инагороду в розмирі 250 гривень .

04.11.2004 року було зареєстровано ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» в Оболонській районній у м. Киє ві державній адміністрації, після чого, здійснено реєстр ацію ТОВ «Фірма «Ніка Лайт » як платника податків в дер жавній податковій інспекції у Оболонському районі м. Києв а, отримано довідку про взятт я на облік платника податків ТОВ «Фірма «Ніка Лайт», а також здійснено реєстрацію вказаного підприємства в дер жавних цільових фондах.

Такі дії ОСОБА_1, а саме с творення ТОВ «Фірма «Ніка Л айт» з метою прикриття неза конної діяльності інших суб' єктів підприємницької діяль ності, були направлені на лег алізацію суб' єкта підприєм ництва - юридичної особи, без н аміру здійснення господарсь кої діяльності, передбаченої законодавством та статутним и документами підприємства, дали можливість невстановле ним особам здійснювати незак онну діяльність, використову ючи фіктивну юридичну особу - ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» і прикривати незаконну фінанс ово-господарську діяльність інших суб' єктів підприємни цької діяльності.

Згідно висновку спеціаліс та державної податкової інсп екції у Оболонському районі м. Києва по аналізу та дослідж ення відповідності даних под аткової звітності ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» даним роздру ківки руху коштів по розраху нковому рахунку останнього в бачається порушення пп. 7.3.1. п. 7.3 . ст. 7 Закону України № 168\97-ВР від 03.04.1997 «Про податок на додану ва ртість» із змінами та доповн еннями, внаслідок чого ТОВ «Ф ірма «Ніка Лайт» занижен о податок на додану вартість за період з 01.01.2006 року по 30.10.2006 рок у на загальну суму 119 465 013, 1 грн. та порушення 4.1.1. п. 4.1 ст. 4 пп.11.3.1 п.11.3 ст . 11 Закону України «Про оподат кування прибутку підприємст ва» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. Із змінами та доповненнями, дане поруше ння призводить до заниження податку на прибуток, в даному випадку за період з 01.01.2006 року п о 30.10.2006 рік на загальну суму 149 331 268, 6 грн.

Органом досудового слідст ва дії ОСОБА_1 кваліфікова ні за ч. 1 ст. 205 КК України, як уми сні дії, які виразились у фікт ивному підприємництві, тобто створенні суб' єкта підприє мницької

діяльності (юридичної осо би) з метою прикриття незакон ної діяльності.

Обвинуваченою ОСОБА_1 п ід час попереднього розгляду кримінальної справи було за явлено клопотання про звільн ення її від кримінальної від повідальності на підставі ст . 45 КК України, посилаючись на т е, що вона вперше вчинила злоч ини невеликої тяжкості, рані ше не судима, повністю визнає свою вину у вчиненні інкримі нованого їй злочині та щирос ердечно розкаюється у вчинен ому, активно сприяла розкрит тю злочину, після викриття у в чиненні злочину ніяких проти правних вчинків не вчиняла.

На підставі ст. 45 КК України, особа, яка вперше вчинила зло чин невеликої тяжкості або н еобережний злочин середньої тяжкості, звільняється від к римінальної відповідальнос ті, якщо вона після вчинення з лочину щиро розкаялась, акти вно сприяла розкриттю злочин у і повністю відшкодувала за вдані нею збитки.

З матеріалів кримінальної справи по обвинуваченню ОС ОБА_1 у вчиненні злочину, пер едбаченого ст. 205 ч. 1 КК України , вбачається, що ОСОБА_1 ран іше не судима, вчинене нею дія ння належать до злочинів нев еликої тяжкості, її посткрим інальна поведінка є позитивн ою і повністю відповідає змі сту дійового каяття, тобто ОСОБА_1 щиро розкаялась у вч иненому злочині, визнала сво ю вину повністю, активно спри яла розкриттю злочинів.

Заслухавши думку прокурор а, який не заперечив проти зак риття кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_1 на підставі ст. 45 КК України, досл ідивши матеріали кримінальн ої справи, суд вважає правиль ним звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідально сті, передбаченої ст. 205 ч. 1 КК Ук раїни, а кримінальну справу з а її обвинуваченням закрити на підставі ст. 45 К К України.

На підставі викладеного та керуючись п.1 ст. 7-1, ст. ст. 244, 248 КПК , ст. ст. 45, 358 ч.3 КК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідально сті, передбаченої ст. 205 ч. 1 КК Ук раїни, на підставі ст. 45 КК Укра їни.

Кримінальну справу по обви нуваченню ОСОБА_1 у вчинен ні злочину, передбаченому ст . 205 ч. 1 КК України -закрити.

Речові докази по справі (а.с . 99, 101) -залишити в матеріалах спр ави.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 у вигляді підписк и про невиїзд з постійного мі сця проживання - скасувати.

Постанова може бути оскарж ена сторонами до Апеляційног о суду м. Києва протягом семи д іб з дня її винесення.