Постанова

від 22.12.2008 по справі 1-9612008

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-961 2008 рік

ПОСТАНОВА

попереднього розгляду справи

22 грудня 2008 року Оболонський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді - Камбулова Д. Г.

при секретарі - Рибаковій Т.В.

за участю прокурора - Будник О.М.

при попередньому розгляді кримінальної справи по обвинуваченню

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянки України, українки, ІНФОРМАЦІЯ_3, працює менеджером ПП „Евроконсалтинг", не заміжньої, яка зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1, проживає за адресою: АДРЕСА_2, не судимої,

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Заслухавши доповідь прокурора, вивчивши матеріали кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_2 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 358 ч.3 КК України встановлено, що справа підсудна Оболонському районному суду м. Києва; обвинувальний висновок складено у відповідності до вимог КПК, при його затвердженні прокурором дотримані вимоги закону; суттєвих порушень кримінально-процесуального закону, які б перешкоджали судовому розгляду справи, не встановлено.

ОСОБА_1 було предявлено обвинувачення у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, посилаючись на те, що вона згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, є засновником субєкта підприємницької діяльності - юридичної особи товариство з обмеженою відповідальністю «Фірма «Ніка Лайт" (код 33192231).

Вказане підприємство було зареєстроване в державних органах влади як субєкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_1 взяла участь у його створенні з корисливих мотивів, з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб, а не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої чинним законодавством України, що регулює діяльність субєктів підприємницької діяльності, а саме:

- пункту 3 статті 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» № 996-XIV від 16.07.1999 року, згідно якого власник або уповноважена ним службова особа підприємства повинні організовувати бухгалтерській облік на підприємстві та забезпечити фінансування здійснення всіх господарських операцій у первинних документах;

- пункту 1 статті 9 Закону України «Про систему оподаткування» № 1251-ХІІ від 25.06.1991 року, із змінами та доповненнями, згідно якого підприємство повинно сплачувати до бюджету належні суми податків і зборів (обовязкових платежів) в установлені законом терміни.

Так, в жовтні місяці 2004 року в першій половині доби ОСОБА_1 знаходячись за адресою: АДРЕСА_3 в гуртожитку за місцем проживання, зустрілася з наглядно знайомою жінкою яка представилася як "ОСОБА_3" особу якої досудовим слідством не встановлено, а матеріали відносно якої виділено для додаткової перевірки, в ході розмови остання запропонувала ОСОБА_1 зареєструвати на своє імя в органах державної влади за грошову винагороду, субєкт підприємницької діяльності - юридичну особу, повідомивши при цьому ОСОБА_1, що підприємство реєструється з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб і до фінансово-господарської діяльності цього підприємства Вона не буде мати ніякого відношення.

Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих її невстановленою особою дій, як майбутнього засновника та власника підприємства, достовірно знаючи, що підприємство реєструється на її імя з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_1, з корисливих мотивів, погодилася на таку пропозицію, в цей же день на прохання невстановленої слідством особи на імя ОСОБА_3, передала останній свій паспорт громадянина України та довідку про присвоєння їй ідентифікаційного номеру.

З використанням паспортних даних ОСОБА_1, та довідки про присвоєння їй ідентифікаційного номеру невстановленою особою було підготовлено статут ТОВ «Фірма «Ніка Лайт».

Продовжуючи свої злочинні дії ОСОБА_1, 25.10.2004 року разом із невстановленою слідством особою на імя ОСОБА_3, знаходячись за адресою: АДРЕСА_4,

в приміщенні офісу приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 засвідчила своїм підписом, попередньо складений невстановленою слідством особою, статут ТОВ «Фірма «Ніка Лайт" (код 33192231) як засновник цього підприємства в наслідок злочинних дій ОСОБА_1 було створене фіктивне підприємництво з метою прикриття незаконної діяльності, а саме «Фірма «Ніка Лайт" (код 33192231) в Оболонській районній державній адміністрації м. Києва, Державній податковій інспекції Оболонського району м. Києва, за юридичною адресою АДРЕСА_5.

Того ж дня біля офісного приміщенні приватного нотаріуса, на вимогу невстановленої особи, ОСОБА_1 усвідомлюючи, що ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» (код 33192231) реєструється на її імя для прикриття незаконної фінансово-господарської діяльності інших субєктів підприємницької діяльності, підписала підготовлене невстановленою особою: протокол № 1 установчих загальних зборів засновника ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» від 22.10.2004 про створення ТОВ «Фірма «Ніка Лайт», чим вчинила дії направлені на легалізацію ТОВ «Фірма «Ніка Лайт».

Після підписання ОСОБА_1 статуту ТОВ «Фірма «Ніка Лайт», протоколу № 1 установчих загальних зборів засновника ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» від 22.10.2004 про створення ТОВ «Фірма «Ніка Лайт», ці документи, а також нотаріально посвідчені фотокопії, біля приміщення приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_4 за адресою: АДРЕСА_4 були передані невстановленій слідством особі на імя ОСОБА_3 яка в свою чергу передала ОСОБА_1 за вказані дії грошову винагороду в розмирі 250 гривень.

04.11.2004 року було зареєстровано ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» в Оболонській районній у м. Києві державній адміністрації, після чого, здійснено реєстрацію ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» як платника податків в державній податковій інспекції у Оболонському районі м. Києва, отримано довідку про взяття на облік платника податків ТОВ «Фірма «Ніка Лайт», а також здійснено реєстрацію вказаного підприємства в державних цільових фондах.

Такі дії ОСОБА_1, а саме створення ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» з метою прикриття незаконної діяльності інших субєктів підприємницької діяльності, були направлені на легалізацію субєкта підприємництва - юридичної особи, без наміру здійснення господарської діяльності, передбаченої законодавством та статутними документами підприємства, дали можливість невстановленим особам здійснювати незаконну діяльність, використовуючи фіктивну юридичну особу - ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» і прикривати незаконну фінансово-господарську діяльність інших субєктів підприємницької діяльності.

Згідно висновку спеціаліста державної податкової інспекції у Оболонському районі м. Києва по аналізу та дослідження відповідності даних податкової звітності ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» даним роздруківки руху коштів по розрахунковому рахунку останнього вбачається порушення пп. 7.3.1. п. 7.3. ст. 7 Закону України № 168\97-ВР від 03.04.1997 «Про податок на додану вартість» із змінами та доповненнями, внаслідок чого ТОВ «Фірма «Ніка Лайт» занижено податок на додану вартість за період з 01.01.2006 року по 30.10.2006 року на загальну суму 119 465 013, 1 грн. та порушення 4.1.1. п. 4.1 ст. 4 пп.11.3.1 п.11.3 ст. 11 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» № 334/94-ВР від 28.12.1994 р. Із змінами та доповненнями, дане порушення призводить до заниження податку на прибуток, в даному випадку за період з 01.01.2006 року по 30.10.2006 рік на загальну суму 149 331 268, 6 грн.

Органом досудового слідства дії ОСОБА_1 кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, як умисні дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто створенні субєкта підприємницької

діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Обвинуваченою ОСОБА_1 під час попереднього розгляду кримінальної справи було заявлено клопотання про звільнення її від кримінальної відповідальності на підставі ст. 45 КК України, посилаючись на те, що вона вперше вчинила злочини невеликої тяжкості, раніше не судима, повністю визнає свою вину у вчиненні інкримінованого їй злочині та щиросердечно розкаюється у вчиненому, активно сприяла розкриттю злочину, після викриття у вчиненні злочину ніяких протиправних вчинків не вчиняла.

На підставі ст. 45 КК України, особа, яка вперше вчинила злочин невеликої тяжкості або необережний злочин середньої тяжкості, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона після вчинення злочину щиро розкаялась, активно сприяла розкриттю злочину і повністю відшкодувала завдані нею збитки.

З матеріалів кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1 КК України, вбачається, що ОСОБА_1 раніше не судима, вчинене нею діяння належать до злочинів невеликої тяжкості, її посткримінальна поведінка є позитивною і повністю відповідає змісту дійового каяття, тобто ОСОБА_1 щиро розкаялась у вчиненому злочині, визнала свою вину повністю, активно сприяла розкриттю злочинів.

Заслухавши думку прокурора, який не заперечив проти закриття кримінальної справи по обвинуваченню ОСОБА_1 на підставі ст. 45 КК України, дослідивши матеріали кримінальної справи, суд вважає правильним звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 205 ч. 1 КК України, а кримінальну справу за її обвинуваченням закрити на підставі ст. 45 К К України.

На підставі викладеного та керуючись п.1 ст. 7-1, ст. ст. 244, 248 КПК, ст. ст. 45, 358 ч.3 КК України, суд -

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ст. 205 ч. 1 КК України, на підставі ст. 45 КК України.

Кримінальну справу по обвинуваченню ОСОБА_1 у вчиненні злочину, передбаченому ст. 205 ч. 1 КК України -закрити.

Речові докази по справі (а.с. 99, 101) -залишити в матеріалах справи.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_1 у вигляді підписки про невиїзд з постійного місця проживання - скасувати.

Постанова може бути оскаржена сторонами до Апеляційного суду м. Києва протягом семи діб з дня її винесення.