Ухвала

від 19.07.2017 по справі 202/4797/17

ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 202/4797/17

Провадження № 1-кс/202/1447/2017

УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 липня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

18.07.2017 року до суду надійшло зазначене клопотання про арешт майна.

З клопотання убачається, що в провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016040040000002 від 27.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Торговий дім «Металург» (код ЄДРПОУ 39244489), в період 2014 - 2015 роки, з метою ухилення від сплати податків безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ по взаєминам з ТОВ «Крісмас Трейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ 39477188), ТОВ «Іюль» (код ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Консалтингова фірма Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Алитус» (код ЄДРПОУ 39431206) та ПП «Металург-Інвест» (код ЄДРПОУ 38300217) за нібито придбання металевих виробів, чим ухилились від сплати податків в розмірі 3519163 гривень, що є особливо великим розміром.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи умисно, в період з 2014 року по 2017 рік, використовуючи реквізити підприємств ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518), ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 9871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Крісмас Трейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Іюль» (код ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Алитус» (код ЄДРПОУ 39431206), «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Гермес-арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Цефей соут» (код ЄДРПОУ 38969217), ТОВ «Молнія» (код ЄДРПОУ 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код ЄДРПОУ 39477172), ТОВ «Крісмас трейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ 39477188), ТОВ «Сандра трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), без мети ведення фінансово-господарської діяльності займалися противоправною діяльністю, пов`язаною з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки по незаконному переводу безготівкових грошових коштів у готівку та надавали послуги по незаконній мінімізації податків СГД реального сектору економіки, тим самим здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, невстановлені досудовим розслідуванням особи, діючи умисно, в період з 2014 року по 2017 рік, вчинили дії, що полягали у державній реєстрації підприємств ТОВ «Глоттер» (код ЄДРПОУ 39989611), ТОВ «Грейт-Уз» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Глобалхілл» (код ЄДРПОУ 40262878), ТОВ «Аланія-Груп Сервіс» (код ЄДРПОУ40154556), ТОВ «Родаг» (код ЄДРПОУ 39981518), ТОВ «Деруент» (код ЄДРПОУ 39871251), ТОВ «Ісланд Груп» (код ЄДРПОУ 39861641), ТОВ «Лаярд» (код ЄДРПОУ 39772976), ТОВ «Бладвейн» (код ЄДРПОУ 39770717), ТОВ «Колумбія Трейд» (код ЄДРПОУ 39770591), ТОВ «Созидатель» (код ЄДРПОУ 32332987), ТОВ «Нимфагрет» (код ЄДРПОУ 40607601), ТОВ «Агро Хім Трейд» (код ЄДРПОУ 40388987), ТОВ «Експрес Дрім» (код ЄДРПОУ 38980395), ТОВ «Міра Олімпія» (код ЄДРПОУ 40145342), ТОВ «Роксан Інвест» (код ЄДРПОУ 39477790), ТОВ «КФ Бізнесексперт» (код ЄДРПОУ 39531627), ТОВ «Діойл-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39411279), ТОВ «Юпоком» (код ЄДРПОУ 39652722), ТОВ «Крісмас Трейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Іюль» (код ЄДРПОУ 13873422), ТОВ «Алитус» (код ЄДРПОУ 39431206), «Толензе» (код ЄДРПОУ 39981502), ТОВ «Гермес-арсенал» (код ЄДРПОУ 39244604), ТОВ «Агро-дім» (код ЄДРПОУ 37436993), ТОВ «Цефей соут» (код ЄДРПОУ 38969217), ТОВ «Молнія» (код ЄДРПОУ 36922439), ТОВ «Нормаком плюс» (код ЄДРПОУ 39477172), ТОВ «Крісмас трейд» (код ЄДРПОУ 39477214), ТОВ «Бракарард» (код ЄДРПОУ 39477188), ТОВ «Сандра трейд» (код ЄДРПОУ 39464802), без мети ведення фінансово-господарської діяльності та після проведення ними державної реєстрації, перереєстрації юридичної особи, використовували реквізити вищевказаних підприємств з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для ухилення від сплати податків підприємствам реального сектору економіки.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Постановою прокурора прокуратури Дніпропетровської області від 17.07.2017 року матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32016040040000002 від 27.01.2016 року та матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні № 32017040650000038 від 14.07.2017 року об`єднано в одне провадження за № 32016040040000002, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

До матеріалів кримінального провадження були долучені речі, вилучені в процесі обшуку за адресою: м. Дніпро, вулиця Леоніда Стромцова (стара назва Вакуленчука), будинок № 7, квартира № № 1, 2, а саме: системний блок чорного кольору «COOLER MASTER» з биркою на боковій кришці 366 ЦО; сервер « Супермікро 3 У» без номера; сервер «Супермікро 2 У», серійний номер 1538458; мікрокомп`ютер «Prime Ds 32»; сервер «Ргіmе Server» з номером на боковій кришці C74500735G20029; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро 2 У» без номера; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20516110606; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20321040708; модуль сигналізації «Classic PC 585 Н»; свідч «Cisco 2960 S», модель WS-C 2960 S-24 TD-C; монітор «ASUS» CALMTF 104806; свідч 16-Port KVM Switch «D-Link»; системний блок чорного кольору «CHIEFTEK»; системний блок чорного кольору без назви та номеру; сервер « Супермікро 3 У»; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій білого кольору, серійний номер 119768; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій зеленого кольору № 28839; HASP-ключ № 28839; USB пристрій зеленого кольору «SH 4»; USB пристрій зеленого кольору «Cuardant Stealeh».

Вказані предмети і речі містять інформацію в електронному виді стосовно проведення

фінансово-господарських операцій за участю підприємств, що мають ознаки «фіктивності», стосовно котрих зареєстровано дане кримінальне провадження та у повному обсязі відображують первинну господарську діяльність суб`єктів господарювання, які використовували реквізити підприємств з ознаками «фіктивності», дані про осіб, які за дорученням здійснювали реєстрацію підприємств без мети ведення господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків до державного бюджету, і дають змогу досудовому розслідуванню встановити остаточну схему мінімізації податків і суму несплати в бюджет податків службовими особами підприємств реального сектору економіки, також інших пов`язаних підприємств, тобто вказані предмети, речі, з метою фіксації відомостей щодо фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно долучити до його матеріалів.

Постановою слідчого від 17.07.2017 року було визнано речовими доказами речі, вилучені під час обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , а саме: системний блок чорного кольору «COOLER MASTER» з биркою на боковій кришці 366 ЦО; сервер « Супермікро 3 У» без номера; сервер «Супермікро 2 У», серійний номер 1538458; мікрокомп`ютер «Prime Ds 32»; сервер «Ргіmе Server» з номером на боковій кришці C74500735G20029; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро 2 У» без номера; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20516110606; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20321040708; модуль сигналізації «Classic PC 585 Н»; свідч «Cisco 2960 S», модель WS-C 2960 S-24 TD-C; монітор «ASUS» CALMTF 104806; свідч 16-Port KVM Switch «D-Link»; системний блок чорного кольору «CHIEFTEK»; системний блок чорного кольору без назви та номеру; сервер « Супермікро 3 У»; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій білого кольору, серійний номер 119768; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій зеленого кольору № 28839; HASP-ключ № 28839; USB пристрій зеленого кольору «SH 4»; USB пристрій зеленого кольору «Cuardant Stealeh».

Досудовим розслідуванням встановлено, що вищевказане майно належить гр. ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Прокурор зазначив, що з метою повного, всебічного, неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою належної фіксації доказів у провадженні, виявлені та вилучені предмети є предметами, використаними як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення та зберігають його сліди, тому підлягають арешту.

Тому прокурор просив накласти арешт на майно, вилучене в процесі проведення обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , котре є речовим доказом у кримінальному провадженні № 32016040040000002 від 27.01.2016 року, а саме: системний блок чорного кольору «COOLER MASTER» з биркою на боковій кришці 366 ЦО; сервер « Супермікро 3 У» без номера; сервер «Супермікро 2 У», серійний номер 1538458; мікрокомп`ютер «Prime Ds 32»; сервер «Ргіmе Server» з номером на боковій кришці C74500735G20029; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро 2 У» без номера; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20516110606; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20321040708; модуль сигналізації «Classic PC 585 Н»; свідч «Cisco 2960 S», модель WS-C 2960 S-24 TD-C; монітор «ASUS» CALMTF 104806; свідч 16-Port KVM Switch «D-Link»; системний блок чорного кольору «CHIEFTEK»; системний блок чорного кольору без назви та номеру; сервер « Супермікро 3 У»; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій білого кольору, серійний номер 119768; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій зеленого кольору № 28839; HASP-ключ № 28839; USB пристрій зеленого кольору «SH 4»; USB пристрій зеленого кольору «Cuardant Stealeh».

Ознайомившись з клопотанням і доданими до нього матеріалами, матеріалами кримінального провадження № 42016040040000002 від 27.01.2016 року, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Встановлено, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42016042630000129 від 11.11.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалами слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 20.06.2017 року був наданий дозвіл на проведення обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , 2.

Згідно протоколів обшуків від 20.06.2017 року, проведеного за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , було виявлено та вилучено наступне майно: системний блок чорного кольору «COOLER MASTER» з биркою на боковій кришці 366 ЦО; сервер « Супермікро 3 У» без номера; сервер «Супермікро 2 У», серійний номер 1538458; мікрокомп`ютер «Prime Ds 32»; сервер «Ргіmе Server» з номером на боковій кришці C74500735G20029; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро 2 У» без номера; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20516110606; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20321040708; модуль сигналізації «Classic PC 585 Н»; свідч «Cisco 2960 S», модель WS-C 2960 S-24 TD-C; монітор «ASUS» CALMTF 104806; свідч 16-Port KVM Switch «D-Link»; системний блок чорного кольору «CHIEFTEK»; системний блок чорного кольору без назви та номеру; сервер « Супермікро 3 У»; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій білого кольору, серійний номер 119768; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій зеленого кольору № 28839; HASP-ключ № 28839; USB пристрій зеленого кольору «SH 4»; USB пристрій зеленого кольору «Cuardant Stealeh».

Постановою слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_5 від 17.07.2017 року були визнані речовими доказами речі, вилучені в процесі обшуків 20.06.2017 року за адресою: АДРЕСА_1 , 2.

За ст. 131 КПК України арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України в редакції Закону України «Про внесення змін до Кримінального та Кримінального процесуального кодексів України щодо виконання рекомендацій, які містяться у шостій доповіді Європейської комісії про стан виконання Україною Плану дій щодо лібералізації Європейським Союзом візового режиму для України, стосовно удосконалення процедури арешту майна та інституту спеціальної конфіскації» № 1019-VIII від 18.02.2016 року, який набрав чинності 28.02.2016 року, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Метою накладення арешту є забезпечення збереження речових доказів згідно з п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, та запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

З урахуванням того, що прокурором було доведено наявність підстав, передбачених кримінально- процесуальним Кодексом України для накладення арешту на майно, що вилучене в процесі обшуків 20.06.2017 року за адресою: АДРЕСА_3 , та котре визнане речовим доказом у кримінальному провадженні № 32016040040000002 від 27.01.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, вважаю можливим задовольнити клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про арешт указаного майна.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешту на майно, вилучене в процесі обшуків 20.06.2017 року за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , а саме: системний блок чорного кольору «COOLER MASTER» з биркою на боковій кришці 366 ЦО; сервер « Супермікро 3 У» без номера; сервер «Супермікро 2 У», серійний номер 1538458; мікрокомп`ютер «Prime Ds 32»; сервер «Ргіmе Server» з номером на боковій кришці C74500735G20029; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро Start 700 і»; сервер «Супермікро 2 У» без номера; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20516110606; блок живлення «РСМ Powepcom», серійний номер 20321040708; модуль сигналізації «Classic PC 585 Н»; свідч «Cisco 2960 S», модель WS-C 2960 S-24 TD-C; монітор «ASUS» CALMTF 104806; свідч 16-Port KVM Switch «D-Link»; системний блок чорного кольору «CHIEFTEK»; системний блок чорного кольору без назви та номеру; сервер « Супермікро 3 У»; блок АРС «Smart-UPS RT 5000»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій білого кольору, серійний номер 119768; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій червоного кольору «HASP»; USB пристрій синього кольору «HASP»; USB пристрій зеленого кольору № 28839; HASP-ключ № 28839; USB пристрій зеленого кольору «SH 4»; USB пристрій зеленого кольору «Cuardant Stealeh», що належить ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Виконання ухвали про арешт майна доручити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 .

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1