Ухвала

від 13.06.2020 по справі 761/17351/20

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 761/17351/20

Провадження № 1-кс/761/10963/2020

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР №32018100110000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді із клопотанням про проведення обшуку в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32018100110000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків, зборів і митних платежів та просив надати дозвіл на проведення обшуку у офісних приміщеннях за адресою: м. Одеса вул. Маразліївська 1/20, Бізнес центр «Шевченківський», які на праві власності зареєстровані за ПАТ «Імексбанк» (код ЄДРПОУ 20971504), ПрАТ «ФК «Чорноморець» (код ЄДРПОУ 22449841) і фактично використовуються службовими особами ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів, які свідчать про купівлю транспортних засобів з-за кордону, в тому числі в інтересах третіх осіб, іх розмитнення та подальша доставка до кінцевого споживача (замовника), первинні фінансово-господарські документи з реквізитами ТОВ «Торговий дім Одеса» (код 42790089), ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615), ТОВ «Атлантік Експрес Авто» (код ЄДРПОУ 42726521),ТОВ «Веданта Імпорт» (код ЄДРПОУ 40610900), ТОВ «Аристей груп» ( код ЄДРПОУ 35241924), ТОВ «Ін Брок» (код ЄДРПОУ 42317085), ТОВ «Югас ЛТД» (код ЄДРПОУ 32790339), ПП «Ексім Одеса (код ЄДРПОУ 36487675), ТОВ «Лідер Логістик (код ЄДРПОУ 42970244), ТОВ «Авточек» (код ЄДРПОУ 42740813), ТОВ «Актоніс» (код ЄДРПОУ 41624474), ТОВ «Лукро» ( код ЄДРПОУ 38573891), ТОВ «Буревій Карго Логістик» (код ЄДРПОУ 38241953), ТОВ «ПІК-ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 33139728), ТОВ «ПАРКУС АВТО» (код ЄДРПОУ 43289426), а саме наступні документи: договори, угоди, контракти специфікації , додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, вантажно-митні декларації, інвойси, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, грошові кошти здобути злочинним шляхом, чорнові записи, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, печатки, штампи, пристрої мобільного зв`язку які використовувались фігурантами кримінального провадження у своїй злочинній діяльності для спілкування, кліше, факсиміле підпису, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчинення вказаного кримінального правопорушення, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Клопотання мотивовано тим, що невстановлені слідством особи у період 2017-2020 років використовуючи реквізити підконтрольних підприємств імпортерів та товариств нерезидентів налагодили схему по ухиленню від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів, в тому числі митних.

Установлено, що фізичні та юридичні особи за комерційну винагороду надають послуги громадянам України по підбору, купівлі та транспортуванню (розмитненню) на території України транспортних засобів бувших у вжитку, здебільшого після ДТП та інших механічних пошкоджень.

Органу досудового розслідування стало відомо, що дані транспортні засоби реалізовуються через аукціони переважно з країн США, Грузії та Кореї,.

Разом з тим встановлено, що після узгодження та вибору певної марки транспортного засобу громадяни України передають готівкові грошові кошти організаторам злочинної схеми, які маючи підконтрольні підприємства-нерезиденти проводять розрахунки в безготівковій формі з аукціонами, а готівку отриману незаконним шляхом в подальшому легалізовують.

Крім того встановлено, що отримані готівкові кошти організаторами схеми жодним чином не обліковуються та не відображаються у бухгалтерському та податковому обліку підприємств і на них не виписується касовий ордер.

Таким чином з матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені слідством особи створили та придбали ряд підприємств з метою прикриття незаконної діяльності, серед яких ТОВ «Торговий дім Одеса» (код 42790089), ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615), ТОВ «Атлантік Експрес Авто» (код ЄДРПОУ 42726521),ТОВ «Веданта Імпорт» (код ЄДРПОУ 40610900), ТОВ «Аристей груп» ( код ЄДРПОУ 35241924), ТОВ «Ін Брок» (код ЄДРПОУ 42317085), ТОВ «Югас ЛТД» (код ЄДРПОУ 32790339), ПП «Ексім Одеса (код ЄДРПОУ 36487675), ТОВ «Лідер Логістик (код ЄДРПОУ 42970244), ТОВ «Авточек» (код ЄДРПОУ 42740813), ТОВ «Актоніс» (код ЄДРПОУ 41624474), ТОВ «Лукро» ( код ЄДРПОУ 38573891), ТОВ «Буревій Карго Логістик» (код ЄДРПОУ 38241953), ТОВ «ПІК-ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 33139728), ТОВ «ПАРКУС АВТО» (код ЄДРПОУ 43289426).

З урахуванням викладеного з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за №32018100110000087, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення,виникла необхідність у проведенні обшуку у офісних приміщеннях, що знаходяться за адресою: м. Одеса вул. Маразліївська 1/20, Бізнес центр «Шевченківський», де фактично знаходяться офісні приміщення ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615).

В інший спосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути вказані докази, що свідчать про вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615), оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна - власником даних приміщень за адресою: м. Одеса вул. Маразліївська 1/20, Бізнес центр «Шевченківський» являються ПАТ «Імексбанк» (код ЄДРПОУ 20971504), ПрАТ «ФК «Чорноморець» (код ЄДРПОУ 22449841).

Під час обшуку планується відшукати первинні фінансово-господарські документи, які свідчать про купівлю транспортних засобів з-за кордону, в тому числі в інтересах третіх осіб, іх розмитнення та подальша доставка до кінцевого споживача (замовника).

Відшукуванні речі і документи мають значення для досудового розслідування та використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити. Надав пояснення, що іншим чином, а ніж проведення обшуку отримати доступ до вказаних у клопотанні речей і документів неможливо у зв`язку з існуванням загрози їх знищення, що підтверджено показами свідків.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Як вбачається з матеріалів клопотання та встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників додатків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №32018100110000087 від 08.10.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання та долучених до клопотання слідчого документів вбачається, що невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Торговий дім Одеса» (код 42790089) ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615), ТОВ «Атлантік Експрес Авто» (код ЄДРПОУ 42726521),ТОВ «Веданта - Імпорт» (код ЄДРПОУ 40610900), ТОВ «Аристей - груп» ( код ЄДРПОУ 35241924), ТОВ «Ін - Брок» (код ЄДРПОУ 42317085), ТОВ «Югас ЛТД» (код ЄДРПОУ 32790339), ПП «Ексім Одеса (код ЄДРПОУ 36487675), ТОВ «Лідер Логістик (код ЄДРПОУ 42970244), ТОВ «Авточек» (код ЄДРПОУ 42740813), ТОВ «Актоніс» (код ЄДРПОУ41624474),ТОВ «Лукро» ( код ЄДРПОУ 38573891),ТОВ «Буревій Карго Логістик» (код ЄДРПОУ 38241953), ТОВ «ПІК-ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 33139728), ТОВ «ПАРКУС АВТО» (код ЄДРПОУ 43289426), ТОВ «Америка моторс» (код ЄДРПОУ 41494092) у період 2017-2020 років, ухилились від сплати податків, зборів та митних платежів, шляхом часткового декларування прибуткових операції в податковій звітності.

Згідно протоколу огляду офіційного сайту ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615)від 10.06.2020 року, вбачається, що офіси ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615) знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20 БЦ «Шевченківський».

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 12.06.2020 року останній повідомив, що учасники злочинної групи, з метою прикриття своєї незаконної діяльності щодо вчинення фіктивних фінансово-господарських операцій створили (зареєстрували) ряд підприємств, зокрема ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615). Свідок повідомив, що в офісних приміщеннях за адресою: м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20 БЦ «Шевченківський», знаходяться документи, речі, предмети, готівкові кошти, які добуті злочинним шляхом та можуть бути доказами у кримінальному провадженні.

Згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_5 від 12.06.2020 року останній повідомив, що офісні приміщення ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615) знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20 БЦ «Шевченківський».

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна - власником даних приміщень за адресою: м. Одеса вул. Маразліївська 1/20, Бізнес центр «Шевченківський» являються ПАТ «Імексбанк» (код ЄДРПОУ 20971504), ПрАТ «ФК «Чорноморець» (код ЄДРПОУ 22449841).

Слідчий суддя приймає до уваги позицію Європейського суду з прав людини, а саме у справі «Ратушна проти України» (2010 р.) ЄСПЛ зазначив, що для санкціонування проведення обшуку житла чи іншої власності суд має бути переконаний у наявності достатніх підстав вважати, що речі, які розшукуються, можуть бути знайдені там.

В судовому засіданні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані окремі речі і документи мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; відшукувані речі, знаходяться в офісних приміщеннях, які використовують ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615) за адресою: м. Одеса, вул. Маразліївська, 1/20 БЦ «Шевченківський».

Слідчим також доведено, що за встановлених обставин обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб, а також заходом, пропорційним втручанню в особисте і сімейне життя особи.

Окрім того, наведені слідчим обставини також підтверджуються наявними в матеріалах клопотання заявою про злочин з фотоматеріалами, протоколами допиту свідків, рапортом, а також матеріалами клопотання в їх сукупності.

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку для вивчення фізичних властивостей, які мають значення для кримінального провадження, здійснюється лише у разі, якщо вони безпосередньо зазначені в ухвалі суду. Забороняється тимчасове вилучення електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, крім випадків, коли їх надання разом з інформацією, що на них міститься, є необхідною умовою проведення експертного дослідження, або якщо такі об`єкти отримані в результаті вчинення кримінального правопорушення чи є засобом або знаряддям його вчинення, а також якщо доступ до них обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний з подоланням системи логічного захисту.

З долучених до матеріалів клопотання копій матеріалів кримінального провадження вбачається, що в даному випадку слідчим належним чином не обґрунтовано відшукання та вилучення у зазначених офісних приміщеннях носіїв електронної інформації.

Окрім того, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання дозволу на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, грошові кошти здобути злочинним шляхом, чорнові записи, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, печатки, штампи, пристрої мобільного зв`язку які використовувались фігурантами кримінального провадження у своїй злочинній діяльності для спілкування, кліше, факсиміле підпису, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, оскільки слідчим не конкретизовано індивідуальні та родові ознаки речей і документів, які планується відшукати, не обґрунтовано значення вказаних речей в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження за правовою кваліфікацією ч.3 ст.212 КК України, а також не доведено, що вказані речі та документи знаходяться у вказаному в клопотанні приміщенні.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню частково.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_6 , заступнику начальника 4-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП Державної фіскальної служби ОСОБА_7 , слідчим слідчої групи які здійснюють досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № №32018100110000087 від 08.10.2018 року на проведення обшуку у офісних приміщеннях, які фактично використовуються службовими особами ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615)за адресою: м. Одеса вул. Маразліївська 1/20, Бізнес центр «Шевченківський», які на праві власності зареєстровані за ПАТ «Імексбанк» (код ЄДРПОУ 20971504), ПрАТ «ФК «Чорноморець» (код ЄДРПОУ 22449841), з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів, за період 2017-2020 років, з реквізитами ТОВ «Торговий дім Одеса» (код 42790089), ТЗОВ «АТЛАНТІК ЕКСПРЕС Україна» (код ЄДРПОУ 41093615), ТОВ «Атлантік Експрес Авто» (код ЄДРПОУ 42726521),ТОВ «Веданта Імпорт» (код ЄДРПОУ 40610900), ТОВ «Аристей груп» ( код ЄДРПОУ 35241924), ТОВ «Ін Брок» (код ЄДРПОУ 42317085), ТОВ «Югас ЛТД» (код ЄДРПОУ 32790339), ПП «Ексім Одеса (код ЄДРПОУ 36487675), ТОВ «Лідер Логістик (код ЄДРПОУ 42970244), ТОВ «Авточек» (код ЄДРПОУ 42740813), ТОВ «Актоніс» (код ЄДРПОУ 41624474), ТОВ «Лукро» ( код ЄДРПОУ 38573891), ТОВ «Буревій Карго Логістик» (код ЄДРПОУ 38241953), ТОВ «ПІК-ТАЙМ» (код ЄДРПОУ 33139728), ТОВ «ПАРКУС АВТО» (код ЄДРПОУ 43289426), а саме наступні документи: договори, угоди, контракти специфікації , додаткові угоди та додатки до них, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі ТМЦ, вантажно-митні декларації, інвойси, сертифікати якості/відповідності ТМЦ, рахунки фактури, рахунки на оплату, банківські чеки, платіжні доручення, дозвільні, ліцензійні документи, які свідчать про купівлю транспортних засобів з-за кордону, в тому числі в інтересах третіх осіб, їх розмитнення та подальша доставка до кінцевого споживача (замовника).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Дана ухвала підлягає виконанню у строк, що не перевищує один місяць з дня її постановлення, тобто до 13 липня 2020 року та надає право на проникнення до приміщення лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1