Постанова

від 22.10.2008 по справі 1-п-32/2008

ОБОЛОНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа № 1-П-32/2008р.

ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2008 року Обо донськ ий районний суд м. Києва

в складі головуючого судді - Гриненка О.І.

при секретарі - Івончак С . М.

з участю прокурора - Онуф рієвої Ю.В.

розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі су ду м. Києва постанову слідчог о ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві про н аправлення кримінальної спр ави до суду для вирішення пит ання про звільнення від крим інальної відповідальності о бвинувачену

ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у родженку м. Москви, Росій ська Федерація, громадянку У країни, росіянку, неодружен у, працюючу президентом ТОВ „ Слав'янський Торговий Дім", з вищою освітою, що прожива є за адресою: АДРЕСА_1, ран іше не судиму, -

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 обвинувачуєтьс я у вчиненні злочину, передба ченого ст. 367 ч.2 КК України, а с аме в тому, що вона перебуваю чи на посаді президента ТОВ „ Слав'янський Торговий Дім" (ко д ЄДРПОУ 30554392), відповідно до пр отоколу зборів учасників № 1 в ід 09.09.1999 року та наказу № 1 від 23.09.199 9 року та відповідно до проток олу загальних зборів учасник ів ТОВ „ Слав'янський Торгови й Дім" № 34 та наказу № П-32 від 05.10.2005 р оку, з 09.09.1999 року по 05.10.2005рік та згі дно Статуту Товариства маючи наступні обов'язки:

• - згідно з п.п. 10.1 Стату ту ТОВ „ Слав'янський Торгови й Дім" / в редакції від 09.09.1999 року/ та п.п. 7.1 Статуту ТОВ „ Слав'янс ький Торговий Дім" / в редакції від 05.10.2005 року/ - здійснювати упр авління Товариством;

• - згідно з п.п. 10.9 Статуту ТОВ „ Слав'янський Торговий Д ім" / в редакції від 09.09.1999 року/ та п.п. 7.29 Статуту ТОВ „ Слав'янськ ий Торговий Дім" / в редакції в ід 05.10.2005 року/ - здійснювати кері вництво всією поточною діяль ністю Товариства;

• - згідно з п.п. 10.10 Статуту ТОВ „ Слав'янський Торговий Д ім" / в редакції від 09.09.1999 року/ та п.п. 7.37 Статуту ТОВ „ Слав'янськ ий Торговий Дім" / в редакції в ід 05.10.2005 року/ - вирішувати питан ня фінансово-господарської д іяльності Товариства, має пр аво першого підпису фінансов их документів, укладає догов ора, угоди, контракти, видає довіреності, формує апарат у правління і очолює його, орга нізовує ведення бухгалтерсь кого обліку та звітності в то варистві;

• - згідно з п.п. 7.45 Статуту ТОВ „ Слав'янський Торговий Д ім" / в редакції від 05.10.2005 року/ - не сти персональну відповідаль ність за вірність та законні сть вирішення фінансових пит ань діяльності товариства, а також достовірність та своє часність податкової, статис тичної та іншої звітності;

• - згідно ст. 67 Конститу ції України - обов'язок сплачу вати податки і збори в порядк у і розмірах, встановлених за коном;

• - згідно п.2, п.3 ст. 8, п.5 ст. 9 „Про бухгалтерський обл ік та фінансову звітність в У країні" №996-XIV /в редакції від 16.07.1999 р./ - відповідальність за орган ізацію бухгалтерського облі ку та забезпечення фіксуванн я фактів здійснення всіх гос подарських операцій, збереж ення документів, відображен ня господарських операцій в облікових регістрах у тому з вітному періоді, якому вони б ули здійсненні створення нео бхідних умов для ведення бух галтерського обліку,

• - згідно ст. 9, ст. П Зак ону України „ Про систему опо даткування" від 18.02.1997 року зі зм інами та доповненнями - веден ня бухгалтерського обліку, с кладання звітності про фінан сово-господарську діяльніст ь і забезпечування її зберіг ання у терміни, встановлені з аконами; надання до державни х податкових органів та інши х державних органів, відпові дно до Законів, декларацій, б ухгалтерської звітності та і нших документів, пов'язаних з обчисленням і сплатою подат ків і зборів; сплата належні с уми податків і зборів в устан овлені терміни;

• - згідно ст. 7, п.10.1 ст. 10 З акону України „ Про податок н а додану вартість" від 03.04.1997 рок у № 168-97ВР у строки, передбачені для сплати податку надати по датковому органу за місцем с вого знаходження податкову д екларацію незалежно від того , чи виникло у цьому періоді п одаткове зобов'язання чи ні; п латник податку несе відповід альність за достовірність і своєчасність обчислення та в несення податку до бюджету в ідповідно до законодавства У країни,

тобто одноособово пості йно виконуючи організаційно -розпорядчі та адміністратив но господарські обов'язки, ОСОБА_1 являючись службово ю особою, здійснила службову недбалість, що заподіяло тяж кі наслідки державним інтере сам у вигляді ненадходження до державного бюджету протяг ом 2004-2006 років податку на додану вартість в розмірі 1017 209 гривен ь 85 копійок за наступних обста вин.

ОСОБА_1 усунувшись від вик онання своїх службових обов' язків, особисто підписала на даний сторонньою особою дого вір схову №Д.013.05 від 01.01.2005 року з П П „А.В.П.", про зберігання цукру -піску, що належить підприємс тву за адресою: Київська обла сть, Гостомельський район, с мт Буча, вул. Польова, 10. Як вст ановлено досудовим слідство м за вказаною адресою знаход иться приватний будинок та н алежний ТОВ „Слав'янський То рговий Дім" цукор ніколи не зб ерігався. При цьому ОСОБА_1 хід виконання цієї угоди не п еревірила хоча і мала реальн у можливість це зробити. Крім того, сторонніми особами , дл я ведення податкового обліку та бухгалтерських регістрів ТОВ „СТД" використовувалися підроблені документи, про на чебто, здійснені за участі пі дприємства господарські опе рації, в яких однією із сторі н виступало підприємство зар еєстроване з метою здійсненн я фіктивного підприємства. Д ля здійснення податкового об ліку з податку на додану варт ість сторонніми особами вико ристовувалися податкові нак ладні, складені за невстанов лених обставин від імені під приємств, зареєстрованих з м етою здійснення фіктивного п ідприємництва, а саме: ПП „А.В .П.", ТОВ „Біотрейд-М", ПП „Славу та". Суми податку на додану вар тість, зазначені в податкови х накладних, складених від ім ені вказаних підприємств, бу ли відображені в складі пода ткового кредиту ТОВ „Слав'ян ський Торговий Дім", тобто на вказані суми була зменшена с ума податкових зобов'язань Т ОВ „Слав'янський Торговий Ді м" перед бюджетом у відповідн их звітних періодах. Законом України „Про податок на дода ну вартість" визначено, що пі сля анулювання у встановлено му законом порядку свідоцтв платника податку ПП „А.В.П", ТО В „Біотрейд-М", ПП „Славута", п одаткові накладні, складені від імені цих підприємств не можуть бути враховані в скла ді податкового кредиту будь- якого підприємства. За та ких обставин, протягом 2004-2 006 років, при неналежному ви конанні ОСОБА_1 своїх служ бових обов'язків, сторонніми особами було незаконно збіл ьшено податковий кредит ТОВ „Слав'янський Торговий Дім" н а підставі податкових наклад них від імені підприємств, за реєстрованих з метою здійсне ння фіктивного підприємницт ва. Таким чином внаслідок нен алежного виконання ОСОБА_1 своїх службових обов'язків через несумлінне ставлення до них, протягом тривалого ча су, податкових та бухгалтерс ький облік на підприємстві з дійснювався сторонніми особ ами із використанням підробл ених документів. Внаслідок ц ього, протягом 2004-2006 років, сист ематично, без законних підст ав завищувався податковий кр едит підприємства, що в свою чергу призвело до фактичного заниження сум податку на дод ану вартість, які підлягають сплаті до державного бюджет у всього в розмірі 1017 209 гривень 85 копійок.

В постанові слідчий пропон ує звільнити ОСОБА_1 від к римінальної відповідальнос ті на підставі Закону Україн и "Про амністію" від 19.04.2007 року.

Обвинувачена ОСОБА_1 в с удовому засіданні показала, що вона щиро розкаялася у вчи ненні злочину, зробила для се бе відповідні висновки, має н а утриманні двох дітей: сина - ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_5 та доньку -ОСОБА_3 - ІНФОРМА ЦІЯ_6, просила суд застосува ти до неї Закон України „Про а мністію" від 19.04.2007 року.

Заслухавши думку прокурор а, який не заперечив проти за доволення клопотання слідчо го, вивчивши матеріали кримі нальної справи, суд вважає мо жливим звільнити ОСОБА_1 в ід кримінальної відповідаль ності, а справу за її обвинув аченням у вчиненні злочину, п ередбаченого ст. 367 ч.2 КК Украї ни, закрити за наступними під ставами.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, ОСОБ А_1 має на утриманні двох діт ей : ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно актового запису № 13 62 виданого відділом РАГС Харк івського району м. Києва /т.19, а .с. 81/; ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_6 , згідно актового запису №120 2 виданого відділом РАЦС Дніп ровського районного управлі ння юстиції у м. Києва / т.19 а.с. 8 3/, раніше до кримінальної від повідальності не притягувал ася, свою винність у вчиненні інкримінованого їй злочину як під час досудового слідст ва так і в судовому засіданні , визнала, щиро розкаялася, н ових протиправних діянь не в чинювала, амністія до ОСОБ А_1 не застосовувалась, обви нувачується у вчиненні злочи ну середньої тяжкості, тобто на ОСОБА_1 розповсюджуєть ся дія ст. 1 п. „б" Закону Україн и "Про амністію" від 19.04.2007 року і в ідповідно до ст. 6 зазначеног о Закону, вона підлягає звіль ненню від кримінальної відпо відальності.

На підставі викладеного т а керуючись ст. 6 п. 4 КПК Україн и, ст. 6 Закону України "Про амн істію" від 19.04.2007 р., суд -

ПОСТАНОВИВ:

Звільнити ОСОБА_1, від кримінальної відповідально сті, а кримінальну справу по її обвинуваченню за ст. 367 ч.2 КК України закрити на підставі ст. 1 п. „б" Закону України "Про амністію" від 19.04.2007 року.

Запобіжний захід у вигляд і підписки про невиїзд, обран ий ОСОБА_1, скасувати.

Речові докази: зберігати в м атеріалах справи.

Постанова може бути оскарж ена до Апеляційного суду м. К иєва через Оболонський район ний суд м. Києва на протязі се ми діб з дня її винесення.