Ухвала

від 27.07.2020 по справі 464/2978/20

СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/2978/20

пр.№ 1-кс/464/1218/20

У Х В А Л А

27 липня 2020 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого про проведення обшуку,

в с т а н о в и в:

Старший слідчийз ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , у зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження №32020140000000012 від 31.01.2020 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся в суд із клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання йому дозволу на проведення обшуку в індивідуальних депозитарних ячейках (сейфових комірках/індивідуальних сейфах), що знаходяться в приміщенні Базового відділення АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), розташованого за адресою: м. Львів, вул. Матейка, буд. 8, а саме в депозитарних ячейках (сейфових, комірках/індивідуальних сейфах), які безпосередньо надані в тимчасове користування, згідно укладених договорів, громадянці ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення в них первинних фінансово-господарських документів, чорнових записів ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017) щодо наданих медичних послуг в період 2018-2020 років фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності, не облікованих готівкових коштів, цінностей, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000012, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, скеровані в СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області за вих. 56/7/21.6-05 згідно яких службові особи ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (код ЄДРПОУ 37398906) в період 2018 року шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги, ухилились від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 7826 796,72 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Відповідно до зібраних матеріалів ОУ ГУ ДФС у Львівській області за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено протиправну діяльність групи осіб, що діє на території Львівської, Івано-Франківської, Тернопільської та Чернівецької областей, яка з метою умисного ухилення від сплати податків, організувала діяльність з надання медичних послуг підприємствами, що входять до складу Західної мережі медичних клінік „Оксфорд Медікал, а саме: ТОВ „Оксфорд Медікал Захід, ТОВ „Оксфорд Медікал Прикарпаття, ТОВ „Оксфорд Медікал Тернопіль, ТОВ „Оксфорд Медікал Буковина шляхом часткового не відображення по бухгалтерському та податковому обліках медичних послуг, які надаються вищезазначеними суб`єктами господарської діяльності.

Досудовим розслідування кримінального провадження встановлено, що громадянин ОСОБА_6 засновник ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017), вступивши в злочинну змову з керівниками вказаних підприємств ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , налагодив незаконну схему не відображення в бухгалтерському та податковому обліку доходів за надані медичні послуги фізичним особам мережею клінік «Оксфорд Медікал» з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до зібраних матеріалів встановлено, що керівники підприємств ТОВ «Оксфорд Медікал Захід», ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття», ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль», ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» за вказівкою засновника вказаних підприємств ОСОБА_6 , з метою ухилення від сплати податків не відображають в бухгалтерському та податковому обліку надані медичні послуги фізичним особам за готівкові кошти. Проведеними оперативно розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_6 - засновник мережі клінік «Оксфорд Медікал» щомісячно (до 20 числа кожного місяця) зустрічається з керівниками підконтрольних йому медичних клінік: ТОВ «Оксфорд Медікал Захід», ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття», ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль», ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» та отримає від них не обліковані готівкові кошти, які акумулюються за рахунок не проведення по бухгалтерському та податковому обліку вищевказаних суб`єктів господарювання медичних послуг (урологічні процедури, курси лікування, гінекологічні процедури, проктологічні операції та інші).

Заслухавши пояснення слідчого та його думку в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку з огляду на таке.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 31.01.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000012 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

З врахуванням вищенаведеного, приходжу до переконання, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України. З доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, вбачається, що проведеними оперативно-розшуковими заходами та досудовим розслідуванням встановлено, що засновники мережі клінік «Оксфорд Медікал» - ОСОБА_6 , ОСОБА_10 отримані не обліковані грошові кошти конвертують в долари США, з метою приховування документів, предметів, речей, коштів та інших власних матеріальних активів отриманих злочинним шляхом, ОСОБА_6 , ОСОБА_10 використовують індивідуальні депозитарні ячейки (сейфові комірки/ індивідуальні сейфи) у приміщенні Базового відділення АТ «Райффйазен Банк Аваль» (МФО 300335), розташованого за адресою: м. Львів, вул. Матейка, буд. 8, при цьому залучивши до співпраці довірену особу директора ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 (моб. тел. НОМЕР_2 ), оформивши на останню договори про використання вказаних депозитарних ячейок (сейфових комірок/ індивідуальних сейфів). При проведені обшуку в сумці ОСОБА_5 керівника ТОВ „Оксфорд Медікал Захід виявлено блокнот з чорновими записами щодо обліку не облікованих готівкових коштів, а також дві пари ключів від банківських скриньок. З метою уникнення їх вилученню ОСОБА_5 здійснювала спроби їх приховання.

Беручи до уваги викладене, є достатні підстави вважати, що у вищевказаних банківських депозитарних ячейках (сейфових комірках/ індивідуальних сейфах) можуть зберігатися документи, предмети та речі чорнові записи, не обліковані готівкові кошти, цінності, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні

При цьому враховуються правові підстави для обшуку, достатність доказів, що вказують на вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст.204 КК України, наслідки обшуку, розумність та співмірність обшуку завданням кримінального провадження (ст.2 КПК України), а також неможливість досягнення мети, на яку покликається слідчий без застосування цієї слідчої дії.

Керуючись ст.ст. 234, 235, 309, 369-372, 532 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити.

Надатистаршому слідчому з особливо важливих справ третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 , старшому слідчому третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_12 , дозвіл на проведення обшуку в індивідуальних депозитарних ячейках (сейфових комірках/індивідуальних сейфах), що знаходяться в приміщенні Базового відділення АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), розташованого за адресою: м. Львів, вул. Матейка, буд. 8, а саме в депозитарних ячейках (сейфових, комірках/індивідуальних сейфах), які безпосередньо надані в тимчасове користування, згідно укладених договорів, громадянці ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , з метою виявлення та вилучення в них первинних фінансово-господарських документів, чорнових записів ТОВ «Оксфорд Медікал Захід» (ЄДРПОУ 37398906), ТОВ «Оксфорд Медікал Прикарпаття» (ЄДРПОУ 38712895), ТОВ «Оксфорд Медікал Тернопіль» (ЄДРПОУ 39788944), ТОВ «Оксфорд Медікал Буковина» (ЄДРПОУ 42086017) щодо наданих медичних послуг в період 2018-2020 років фізичним особам за готівкові кошти без їх відображення в податковій звітності, не облікованих готівкових коштів, цінностей, що можуть мати силу доказів у справі і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1