Постанова

від 17.11.2008 по справі 4-2879/08

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-2879/08

ПОСТАНОВА

17 листопада 2008 року суддя Ш евченківського районного су ду м. Киева Шибко Л. В. за участю прокурора Дмитренка В. В. розг лянувши в приміщенні суду по дання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Оруджевої В. В. п ро розкриття банківської тає мниці та надання дозволу на п роведення виїмки документів , що становлять банківську та ємницю

встановив:

СВ ПМ ДПА у м. Києві розслі дується кримінальна справа № 70-00398 порушена відносно генера льного директора ТОВ «Офір Л ТД» Пузія В. Г., за ухилення від сплати податків в особли во великих розмірах за ознак ами злочину, передбаченого с т. 212 ч. 3 КК України.

Під час розслідування дано ї кримінальної справи, 10. 11. 08 СВ ПМ ДПА у м. Києві, порушено кри мінальну справу за фактом фі ктивного підприємництва - ст ворення суб'єкта підприємниц ької діяльності ПП «Міжгалуз ева спілка підприємства «Нов а» з метою прикриття незакон ної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду де ржаві, тобто за ознаками скла ду злочину передбаченого ч. 2 с т. 205 КК України, яку об'єднано з кримінальною справою № 70-00398 в о дне провадження.

Слідчий СВ ПМДПА у м. Києві Оруджевої В. В. за згодою з п ершим заступником прокурора м. Києва, звернувся з поданням про розкриття банківської т аємниці та надання дозволу н а проведення виїмки документ ів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, матеріал и кримінальної справи, вислу хавши пояснення слідчого, як ий обгрунтував подання, думк у прокурора, який не заперечу є проти подання, вважаю, що под ання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З наданих суду матеріалів к римінальної справи вбачаєть ся, що ТОВ «Офір ЛТД», у період з 01. 10. 06 по 31. 03. 07, безпідставно, в по рушення вимог п. 7. 4. 5 п. 7. 4 ст. 7 Зако ну України «Про податок на до дану вартість» від 03. 04. 1997року № 168/97-ВР включило до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 901 52 6, 56 грн.

Зокрема, згідно договору по ставки № 1/11/06 від 01. 11. 06 ПП «Міжгалу зева спілка підприємств «Нов а» продало ТОВ «Офір ЛТД» фур нітуру та комплектуючі, з при воду чого надало ТОВ «Офір ЛТ Д» податкові накладні на заг альну суму 2 783 016, 62 грн., в тому чис лі з ПДВ 463 836, 1 грн. Проте, ПП «Міжг алузева спілка підприємств « Нова», зареєстровано як плат ник ПДВ з 12. 12. 06. Серед отриманих податкових накладних, які ві дображено в складі податково го кредиту ТОВ «Офір ЛТД» є на кчадні: № 03111 від 03. 11. 06, № 04111 від 04. 11. 06, № 06111 від 06. 11. 06, № 07111 від 07. 11. 06, № 10111 від 10. 11. 06, № 14111 від 14. 11. 06, № 07121 від 07. 12. 06. Таким ч ином, вказані податкові накл адні ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» виписані безпідставно, з порушенням в имог Закону України «Про под аток на додану вартість» від 03. 04. 1997року № 168/97-ВР.

У реєстраційних документа х юридичної справи та податк овій звітності ПП «Міжгалузе ва спілка підприємств «Нова» зазначено, що засновником та директором ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Проте, під час допиту, свідо к ОСОБА_3 повідомив, що під приємницькою діяльністю він ніколи не займався та ПП «Між галузева спілка підприємств «Нова» не реєстрував та не є з асновником жодного суб'єкту підприємницької діяльності України. Також ОСОБА_3 дав показання про те, що восени 2006 року в міському транспорті у нього було викрадено паспор т, військовий квиток та ідент ифікаційний код. По даному фа кту він звертався до Чернігі вського міського управління УМВС України в Чернігівські й області.

Свідоцтво платника податк у на додану вартість ПП «Міжг алузева спілка підприємства «Нова» анульовано 11. 08. 08 за ініц іативою ДПІ Деснянського рай ону м. Києва, в зв 'язку з тим, що вказаний платник податків п ротягом 12 послідовних місяці в не подає звітність з ПДВ. За юридичною адресою ПП «Міжгал узева спілка підприємства «Н ова» у м. Києві по вул. Братисл авській, 8 ніколи не знаходило сь, що підтверджується актом про відсутність підприємств а за вказаною адресою від 30. 10. 200 8року.

Таким чином, в ході досудово го слідства встановлено, що П П «Міжгалузева спілка підпри ємства «Нова» (код ЄДРПОУ 34635660) з ареєстроване ДПІ у Деснянськ ому районі м. Києва, було створ ене невстановленими слідств ом особами на втрачені докум енти ОСОБА_3, з метою прикр иття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріал ьну шкоду державі у вигляді н езаконного формування подат кового кредиту ТОВ «Офір ЛТД » на загальну суму 463 836, 1 грн.

Відповідно до ст. 60 Закону Ук раїни "Про банки та банківськ у діяльність" від 07 грудня 2000 ро ку: інформація щодо діяльнос ті та фінансового стану кліє нта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування кліє нта та взаємовідносин з ним ч и третім особам при наданні п ослуг банку і розголошення я кої може завдати матеріально ї чи моральної шкоди клієнту , є банківською таємницею. Зок рема: відомості про стан раху нків клієнтів; операції, які б ули проведені на користь чи з а дорученням клієнта, здійсн ені ним угоди; фінансово-екон омічний стан клієнтів; інфор мація про організаційно-прав ову структуру юридичної особ и - клієнта, її керівників, нап рями діяльності; відомості с тосовно комерційної діяльно сті клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону Україн и "Про банки та банківську дія льність " інформація щодо юри дичних осіб, яка містить банк івську таємницю, розкриваєть ся банками з письмового дозв олу власника такої інформаці ї або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інф ормацію щодо руху грошових к оштів по розрахунковому раху нку № 26006002705, що належить ПП «Міжг алузева спілка підприємства «Нова» в межах порушеної кри мінальної справи неможливо, лише зазначений банк може на дати відомості щодо стану ра хунку, який належить ПП «Міжг алузева спілка підприємства «Нова» та операцій, які прово дились у процесі обслуговува ння банком вказаної особи.

На підставі вищевикладено го, враховуючи те, що документ и, які необхідні для встановл ення істини в справі, знаходя ться в приміщенні Київської філії ТЗОВ КБ „ЗАХІДІНКОМБА НК" (МФО 320951),

керуючись ст. 178 КПК України , суд

ПОСТАНОВИВ:

Київській філії ТЗОВ КБ „ЗАХІДІНКОМБАНК" (МФО 320951) (м. Киї в, вул. В. Васильківська, 57/3) розк рити для СВ ПМ ДПА у м. Києві ба нківську таємницю клієнта ба нку ПП «Міжгалузева спілка п ідприємства «Нова» (код ЄДРП ОУ 34635660).

Дозволити слідчому ОВС СВ П М ДПА у м. Києві Оруджевій В. В. провести в банківській у станові Київській філії ТЗОВ КБ „ЗАХІДІНКОМБАНК" (МФО 320951) ви їмку документів, що становля ть банківську таємницю:

відомості про стан рахунку № 26006002705, який відкрито ПП «Міжга лузева спілка підприємства « Нова», на паперових носіях із зазначенням контрагентів за період з 01. 11. 2006року по теперішн ій час;

видаткові ордери та корін ці касових чеків про отриман ня службовими особами ПП «Мі жгалузева спілка підприємст ва «Нова» готівкових грошови х коштів через касу Київсько ї філії ТЗОВ КБ „ ЗАХІДІНКОМБ АНК" (МФО 320951), та відповідних дов іреностей на отримання готів кових коштів з рахунку підпр иємства.

документи юридичної справ и, які належить ПП «Міжгалузе ва спілка підприємства «Нова » (код 34635660), у тому числі заяви на відкриття рахунку, додані до неї оригінали та нотаріальн о засвідчені документи (свід оцтво про реєстрацію суб»єкт а підприємницької діяльност і, довідки про внесення до ЄДР ПОУ, довідки про взяття на обл ік пенсійним фондом, свідоцт во платника ПДВ, оригінали ка рток із зразками підписів сл ужбових осіб підприємства, д овідки про надання ідентифік аційного коду, копій докумен тів, що засвідчують особу, дог оворів на обслуговування бан ківських рахунків) та інших д окументів, що знаходяться у в казаній юридичній справі;

Постанова оскарженню не пі длягає.