Постанова

від 17.11.2008 по справі 4-2879/08

ШЕВЧЕНКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

4-2879/08

ПОСТАНОВА

17 листопада 2008 року суддя Шевченківського районного суду м. Киева Шибко Л. В. за участю прокурора Дмитренка В. В. розглянувши в приміщенні суду подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Оруджевої В. В. про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

встановив:

СВ ПМ ДПА у м. Києві розслідується кримінальна справа № 70-00398 порушена відносно генерального директора ТОВ «Офір ЛТД» Пузія В. Г., за ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Під час розслідування даної кримінальної справи, 10. 11. 08 СВ ПМ ДПА у м. Києві, порушено кримінальну справу за фактом фіктивного підприємництва - створення суб'єкта підприємницької діяльності ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, тобто за ознаками складу злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, яку об'єднано з кримінальною справою № 70-00398 в одне провадження.

Слідчий СВ ПМДПА у м. Києві Оруджевої В. В. за згодою з першим заступником прокурора м. Києва, звернувся з поданням про розкриття банківської таємниці та надання дозволу на проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю.

Вивчивши подання, матеріали кримінальної справи, вислухавши пояснення слідчого, який обгрунтував подання, думку прокурора, який не заперечує проти подання, вважаю, що подання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З наданих суду матеріалів кримінальної справи вбачається, що ТОВ «Офір ЛТД», у період з 01. 10. 06 по 31. 03. 07, безпідставно, в порушення вимог п. 7. 4. 5 п. 7. 4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03. 04. 1997року № 168/97-ВР включило до податкового кредиту суму ПДВ в розмірі 901 526, 56 грн.

Зокрема, згідно договору поставки № 1/11/06 від 01. 11. 06 ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» продало ТОВ «Офір ЛТД» фурнітуру та комплектуючі, з приводу чого надало ТОВ «Офір ЛТД» податкові накладні на загальну суму 2 783 016, 62 грн., в тому числі з ПДВ 463 836, 1 грн. Проте, ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова», зареєстровано як платник ПДВ з 12. 12. 06. Серед отриманих податкових накладних, які відображено в складі податкового кредиту ТОВ «Офір ЛТД» є накчадні: № 03111 від 03. 11. 06, № 04111 від 04. 11. 06, № 06111 від 06. 11. 06, № 07111 від 07. 11. 06, № 10111 від 10. 11. 06, № 14111 від 14. 11. 06, № 07121 від 07. 12. 06. Таким чином, вказані податкові накладні ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» виписані безпідставно, з порушенням вимог Закону України «Про податок на додану вартість» від 03. 04. 1997року № 168/97-ВР.

У реєстраційних документах юридичної справи та податковій звітності ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» зазначено, що засновником та директором ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» є ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

Проте, під час допиту, свідок ОСОБА_3 повідомив, що підприємницькою діяльністю він ніколи не займався та ПП «Міжгалузева спілка підприємств «Нова» не реєстрував та не є засновником жодного суб'єкту підприємницької діяльності України. Також ОСОБА_3 дав показання про те, що восени 2006 року в міському транспорті у нього було викрадено паспорт, військовий квиток та ідентифікаційний код. По даному факту він звертався до Чернігівського міського управління УМВС України в Чернігівській області.

Свідоцтво платника податку на додану вартість ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» анульовано 11. 08. 08 за ініціативою ДПІ Деснянського району м. Києва, в зв 'язку з тим, що вказаний платник податків протягом 12 послідовних місяців не подає звітність з ПДВ. За юридичною адресою ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» у м. Києві по вул. Братиславській, 8 ніколи не знаходилось, що підтверджується актом про відсутність підприємства за вказаною адресою від 30. 10. 2008року.

Таким чином, в ході досудового слідства встановлено, що ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» (код ЄДРПОУ 34635660) зареєстроване ДПІ у Деснянському районі м. Києва, було створене невстановленими слідством особами на втрачені документи ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у вигляді незаконного формування податкового кредиту ТОВ «Офір ЛТД» на загальну суму 463 836, 1 грн.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність" від 07 грудня 2000 року: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Зокрема: відомості про стан рахунків клієнтів; операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; інформація про організаційно-правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності; відомості стосовно комерційної діяльності клієнтів чи комерційної таємниці та інша комерційна інформація.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність " інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Одержати в інший спосіб інформацію щодо руху грошових коштів по розрахунковому рахунку № 26006002705, що належить ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» в межах порушеної кримінальної справи неможливо, лише зазначений банк може надати відомості щодо стану рахунку, який належить ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» та операцій, які проводились у процесі обслуговування банком вказаної особи.

На підставі вищевикладеного, враховуючи те, що документи, які необхідні для встановлення істини в справі, знаходяться в приміщенні Київської філії ТЗОВ КБ „ЗАХІДІНКОМБАНК" (МФО 320951),

керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Київській філії ТЗОВ КБ „ЗАХІДІНКОМБАНК" (МФО 320951) (м. Київ, вул. В. Васильківська, 57/3) розкрити для СВ ПМ ДПА у м. Києві банківську таємницю клієнта банку ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» (код ЄДРПОУ 34635660).

Дозволити слідчому ОВС СВ ПМ ДПА у м. Києві Оруджевій В. В. провести в банківській установі Київській філії ТЗОВ КБ „ЗАХІДІНКОМБАНК" (МФО 320951) виїмку документів, що становлять банківську таємницю:

відомості про стан рахунку № 26006002705, який відкрито ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова», на паперових носіях із зазначенням контрагентів за період з 01. 11. 2006року по теперішній час;

видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» готівкових грошових коштів через касу Київської філії ТЗОВ КБ „ ЗАХІДІНКОМБАНК" (МФО 320951), та відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку підприємства.

документи юридичної справи, які належить ПП «Міжгалузева спілка підприємства «Нова» (код 34635660), у тому числі заяви на відкриття рахунку, додані до неї оригінали та нотаріально засвідчені документи (свідоцтво про реєстрацію суб»єкта підприємницької діяльності, довідки про внесення до ЄДРПОУ, довідки про взяття на облік пенсійним фондом, свідоцтво платника ПДВ, оригінали карток із зразками підписів службових осіб підприємства, довідки про надання ідентифікаційного коду, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківських рахунків) та інших документів, що знаходяться у вказаній юридичній справі;

Постанова оскарженню не підлягає.