Ухвала

від 02.09.2020 по справі 552/3540/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ПОЛТАВИ

Київський районнийсуд м.Полтави

Справа № 552/3540/20

Провадження № 1-кс/552/1518/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.09.2020 Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення огляду, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу РКП СУ ГУ ДФС у Полтавській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020170000000015 від 26.06.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код 31495420) протягом 2016-2018 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Альт Стандарт» (код 40142493), ТОВ «Компані «Плазма» (код 36226451), ТОВ «Баріон» (код 31828992), ТОВ «Гроут» (код 35073748), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму 2 346 192 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 2 366 856 грн., а всього на загальну суму 4 713 048 грн., що у 5 758 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Зазначала, що службові особи ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420) за період з 01.10.2016 по 30.09.2019 здійснило фінансово-господарські операції з суб`єктами господарювання, в т.ч. які створені без мети ведення господарської діяльності, по придбанню ТМЦ, тим самим занизили доходи підприємства та сформувавши при цьому штучний податковий кредит. Службовими особами ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» занижені доходи від будь-якої діяльності за період 2016-2018 років за рахунок безоплатного отримання товарно-матеріальних цінностей з невідомих джерел за сформованими первинними бухгалтерськими документами в загальній сумі 12 397 725 грн, у тому числі: ТОВ "Альт-Стандарт" (код ЄДРПОУ 40142493, м. Кропивницький), жовтень 2016 року, придбання виливок Х20Н80, ферованадію, феромолібдену на суму 510150 грн. (в т.ч. ПДВ 85025 грн.); ТОВ "Експертбілд"(код ЄДРПОУ 40421788, м. Кропивницький), грудень 2016 року, придбання міді на суму 87000 грн. (в т.ч. ПДВ 14 500 грн.); ТОВ "Гроут (код ЄДРПОУ 35073748, м. Харків), квітень та грудень 2017 року, придбання 2 станків токарно-карусельних на суму 6480 000 грн. (в т.ч. ПДВ 1080 000грн.); ТОВ "Баріон" (код ЄДРПОУ 31828992, м. Дніпро), червень 2017 року, придбання 5 станків токарно-карусельних на суму 3600 000грн. (в т.ч. ПДВ 600 000 грн.); ТОВ "Компані "Плазма" (код ЄДРПОУ 36226451) вересень 2018 року, придбання плавильного агрегату, трансформатору ЕТЦНКІ-5000/10, кабелю водоохолоджувального, конденсаторної батареї, трансформатору ЕТЦНК, шафи водоохолодження з аварійною апаратурою, шафи сигналізації, шафи управління, шинопровіду (коротка мережа) на суму 4200 000 грн. (в т.ч. ПДВ 700 000 грн.).

Зазначала, що під час розслідування кримінальних правопорушень, з метою встановлення та підтвердження фактів та обставин, що підлягають доказуванню у провадженні, в слідства виникла необхідність у проведенні огляду приміщень, основних засобів та документів права набуття та використання основних засобів ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420), в тому числі: станка універсально-карусельного 1550 зав.207 рік випуску 1980 року; станка токарно-карусельного КУ 514; токарно-карусельного верстату 1512 заводський №1977 1977 року; токарно-карусельного станка 1532 заводський №843 1978 року; токарно-карусельного верстату 1516 заводський №2106 1983 року; токарно-карусельного верстату 1525 заводський №467 1974 року; токарно верстату ІА660 заводський №б/н 1978 року, дозвільних документів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Просила надати дозвіл на проведення огляду.

Заслухавши обґрунтування слідчої, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно зі ст. ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020170000000015 від 26.06.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за фактом того, що службові особи ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код 31495420) протягом 2016-2018 років під час здійснення фінансово-господарської діяльності, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Експертбілд» (код 40421788), ТОВ «Альт Стандарт» (код 40142493), ТОВ «Компані «Плазма» (код 36226451), ТОВ «Баріон» (код 31828992), ТОВ «Гроут» (код 35073748), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму 2 346 192 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 2 366 856 грн., а всього на загальну суму 4 713 048 грн., що у 5 758 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

З матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за №32020170000000015 від 26.06.2020 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Відповідно до інформації АІС «Податковий блок» ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» знаходиться за юридичною адресою: м.Полтава, вул.Ливарна ,буд.12.

Відповідно до Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно №221882968 від 28.08.2020 приміщення за адресою: м.Полтава, вул.Ливарна, буд.12 на праві власності належить ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420).

Отже матеріали клопотання містять докази на обґрунтування тієї обставини, що в розпорядженні ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420) знаходяться приміщення, основні засоби та документи фінансово-господарської діяльності, огляд яких має значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Також з наданих матеріалів клопотання вбачається достатньо підстав вважати, що за адресою місцезнаходження ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420), м.Полтава, вул.Ливарна, буд.12, знаходяться товарно-матеріальні цінності, в тому числі: станок універсально-карусельний 1550 зав.207 рік випуску 1980 року; станок токарно-карусельний КУ 514; токарно-карусельний верстат 1512 заводський №1977 1977 року; токарно-карусельний станок 1532 заводський №843 1978 року; токарно-карусельнийо верстат 1516 заводський №2106 1983 року; токарно-карусельний верстат 1525 заводський №467 1974 року; токарний верстат ІА660 заводський №б/н 1978 року, документи, що підтверджують право власності основних засобів, дозвільних документів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Відомості отримані у результаті огляду приміщень, основних засобів та документів фінансово-господарської діяльності ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420), можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають важливе значення для кримінального провадження.

Іншими способами встановити вищевказані відомості та обставини, які передбачається довести за допомогою даного огляду неможливо у зв`язку із тим, що вони знаходяться виключно за адресою: м.Полтава, вул.Ливарна, буд.12.

Враховуючи, що проведення огляду не вимагає тривалої підготовки, необхідно встановити строк дії даної ухвали десять днів.

Керуючись ст.234-237 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду приміщень, основних засобів та документів права набуття та використання основних засобів, що належать ПП «Полтавський ливарно-механічний завод» (код ЄДРПОУ 31495420), та знаходяться за адресою: м.Полтава, вул.Ливарна, буд.12, а саме - станка універсально-карусельного 1550 зав.207 рік випуску 1980 року; станка токарно-карусельного КУ 514; токарно-карусельного верстату 1512 заводський №1977 1977 року; токарно-карусельного станка 1532 заводський №843 1978 року; токарно-карусельного верстату 1516 заводський №2106 1983 року; токарно-карусельного верстату 1525 заводський №467 1974 року; токарно верстату ІА660 заводський №б/н 1978 року, документів, що підтверджують право власності основних засобів, дозвільних документів на виконання робіт підвищеної небезпеки та на експлуатацію (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки.

Дозвіл на проведення огляду надати: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 ; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 та іншим особам за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали десять днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1