Ухвала

від 10.09.2020 по справі 638/11807/20

ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 638/11807/20

Провадження № 1-кс/638/2297/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2020 року Дзержинський районний суд міста Харкова у складі:

Головуючого: судді ОСОБА_1

При секретарі: ОСОБА_2

За участю слідчого: ОСОБА_3

Розглянувши увідкритому судовомузасіданні взалі судуклопотання ЗаступникаГенерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017000000004299 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України, про проведення обшуку -

встановив:

Другим відділом слідчого управління ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017000000004299 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ «ТД «Београд», ТОВ «Укрдезімпорт», ТОВ «Національний цукор», ТОВ «Селянка ТМ» діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими, в період з 2016 року по теперішній час на території Харківської, Запорізької, Рівненської, Дніпропетровської, Київської областей та м. Києва організували незаконну схему, пов`язану з легалізацією грошових коштів, одержаних злочинним шляхом. Установлено, що ТОВ «Аквілон 99», ПП «Артан», ТОВ «Челендж Трейд», ТОВ «Гарантбуд-16», ТОВ «Мегастрой 2017», ТОВ «Стілсервіс Плюс», ТОВ «Аквілон 2017», ТОВ «Каратбуд ЛТД», ТОВ «Тріумфбудсервіс», ТОВ «Станмарт», ТОВ «Стройпром-Альянс», ТОВ «Альфа Пром Актив», ТОВ «Промбуд Інвестінг», ТОВ «Вітаплвст», ТОВ «Мастех», ТОВ «Ворк Крафт», ТОВ «Топтан Йол», ТОВ «Буд Торг Сервис», ТОВ «Матін Груп», ТОВ «Ортак ЛТД», ТОВ «Бертон Пром», ТОВ «Імекс Пром Торг», ТОВ «Форвард Пром», ТОВ «Жилкомсервис», ТОВ «БК Фабер», ТОВ «Аркандо», ТОВ «Фенікс Пром Груп», ПП «Старт-Плюс», ТОВ «ТК «Патрія», ТОВ «Дорвей Плюс», ТОВ «Управбуд-Сервіс», ТОВ «Строй Холдінг», ТОВ «Укрліміт» , ТОВ «Захід НВ», ТОВ`Девайт», ТОВ «Лідер постач», ТОВ «Альянс еволюшн», ТОВ «Оксі інвест», ТОВ «Левел Трейд»,ТОВ «Агрум», ТОВ «Вест Трафік», ТОВ «Рейд смарт», ТОВ «Бесткар», ТОВ «Комфорт Сервіс», ТОВ «Стакстрой», ТОВ «Постачметалгруп», ТОВ «Тера-Буд ЛТД», ТОВ «Альпарі Трейдінг», ТОВ «Егіда Торг», ТОВ «Фірмінвест», ТОВ «Хайбуд», ТОВ «Валансо», ТОВ «Девайт», ПП «АЗЧ Постач», ПП «Технобазіс», ТОВ «Таларія Трейд», ТОВ «Амбросія», ПП «Фостерс», ПП «Таймікс», ПП «Смартбуд-Трейд», ПП «Трастлак», ПП «Аллін-трейд», ПП «Будерія», ПП «Арміка-трейд», ПП «Українська Виробнича Компанія», ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ТОВ «ТК «Російський продукт»,

ПП «ПО Мануфактура», ПП «К`Ю Партс», ПП «Юнісвіт», ТОВ «Олбрідж», ТОВ «Грін март», ТОВ «Лартін», ТОВ «Ліхтен Груп», ТОВ «Лейкін Трейд», ТОВ «Більбао Сіті», ТОВ «Віаско» сформували в адресу підприємств реального сектору економіки ТОВ «МКМ-БУД», ТОВ «Компанія «Аддішенел Ревенью Менеджмент», ТОВ «ТГ Млин 2012», ТОВ «Укрдорпласт», ТОВ «ТБК «Дніпро», ТОВ «Актіс Груп», ТОВ «Світлофори», Асоціація «БК «Спецметалургмонтаж», ТОВ «ВКФ «Електропромремонт», ТОВ «КСГ «Дніпро», ТОВ «Йограйтен», ТОВ «Промелектроніка», ТОВ «Агрохімтехнолоджі», ТОВ «Агроцентр Україна», ДчП «Агроцентр Україна», ТОВ «Кальвінтон» та інших податковий кредит, за начебто поставлені товари/послуги.

В ході досудового розслідування встановлено, що на теперішній час групою осіб на території Харківської області здійснюється протиправна діяльність, направлена на ухилення від сплати податків, надання послуг з «конвертації» грошових коштів, порушення законодавства під час митного оформлення та ввезенні вантажів на митну територію України, а також використання протиправної схеми через підконтрольні підприємства, з метою заволодіння коштами бюджетного відшкодування ПДВ.

При відпрацюванні інформації отримано відомості, що до вказаної групи осіб належать наступні громадяни з наступним розподілом ролей, а саме:

-організатор: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , є керівником: ТОВ Фірма «Сімвол» (код ЄДРПОУ 21193285), ПП «Семенівська Мануфактура» (код ЄДРПОУ 35821783), ТОВ «Юридична фірма «Потенціал» (код ЄДРПОУ 38156842), ГО «Саморегульована організація Арбітражних Керуючих «Потенціал» (код ЄДРПОУ 38631209);

-співорганізатор: ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , зареєстрований як фізична особа-підприємець та є засновником:

ТОВ «Семенівська Взуттєва Фабрика» (код ЄДРПОУ 33198154), ТОВ «Олбрідж» (код ЄДРПОУ 40433421);

-співорганізатор: ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 , є керівником та засновником: ГО «Організація Інвалідів «Надія» (код ЄДРПОУ 38632396), ТОВ «ТК Візит Плюс» (код ЄДРПОУ 38880223), Благодійна організація «Благодійне Товариство «Благовісник» (код ЄДРПОУ 41033142);

- бухгалтер: ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , є головним бухгалтером підприємства ТОВ «Юридична фірма «Потенціал» (код ЄДРПОУ 38156842).Під час зібрання інформації та проведені аналізу згідно бази даних АІС «Податковий блок» встановлено, що вказаною групою осіб використовується ряд підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ПП «АЗЧ Постач» (код ЄДРПОУ 36817584), ПП «Технобазіс» (код ЄДРПОУ 38630430), ТОВ «Таларія Трейд» (код ЄДРПОУ 39667304), ТОВ «Амбросія» (код ЄДРПОУ 39740216), ПП «Фостерс» (код ЄДРПОУ 40485595), ПП «Таймікс» (код ЄДРПОУ 42413412), ПП «Смартбуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 42413674), ПП «Трастлак» (код ЄДРПОУ 42414002), ПП «Аллін-трейд» (код ЄДРПОУ 42415294), ПП «Будерія» (код ЄДРПОУ 42895859), ПП «Арміка-трейд» (код ЄДРПОУ 42851717), ПП «УВК» (код ЄДРПОУ 42502376), ФО-П ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФО-П ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ТОВ «ТК «Російський продукт»(код ЄДРПОУ 36459077), ПП «ПО Мануфактура» (код ЄДРПОУ 36817590), ПП «К`Ю Партс» (код ЄДРПОУ 36458906), ПП «Юнісвіт» (код ЄДРПОУ 40479838), ТОВ «Олбрідж» (код ЄДРПОУ 40433421), ТОВ «Грін март» (код ЄДРПОУ 39722773) та інші. Вищевказані підприємства здійснюють відправлення податкової звітності до ДФС України з однієї ІР адреси НОМЕР_5 .

Так, ПП «АЗЧ Постач» (код ЄДРПОУ 36817584) перебуває на податковому обліку в Чугуївському відділенні ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Рози Люксембург,

16-А. Основний вид діяльності оптова торгівля іншими товарами господарського призначення. На посаді директора з 24.01.2019 перебуває ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_6 ). Керівником з 06.10.2016 по 03.03.2018 була ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_7 ), а з 03.03.2018 по 24.01.2019 була ОСОБА_16 (і.п.н. НОМЕР_7 ). Засновник товариства ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_6 ). Загальний обсяг доходу за 2017 рік склав 81,2 млн грн, за 2018 рік 38,1 млн грн. За результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності встановлено, що ПП «АЗЧ Постач» є суб`єктом зовнішньо-економічної діяльності.

Так, в період 2016-2017 років ПП «АЗЧ Постач» здійснювало імпортні операції з постачання на територію України запасних частин для велосипедів, виробів з вулканізованої гуми, мила, ручок кульових, іграшок, електрично-освітлювальних приладів, сумок жіночих та іншого з Китаю. Частка імпортованого товару реалізується в адресу невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображання проведених фінансово-господарських операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Документально реалізацію відображено в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності».

ПП «Технобазіс» (код ЄДРПОУ 38630430) перебуває на податковому обліку в Чугуївському відділенні ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Перемоги, 1. Основний вид діяльності оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом i подібними продуктами. На посаді директора з 25.06.2019 перебуває громадянин ОСОБА_17 (і.п.н. НОМЕР_8 ). Керівником з 06.10.2016 по 23.03.2018 була ОСОБА_18 (і.п.н. НОМЕР_9 ), з 23.03.2018 по 22.01.2019 ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_10 ), а з 22.01.2019 по 25.06.2019 ОСОБА_20 (і.п.н. НОМЕР_10 ), яка займалась процедурою банкрутства підприємства. Засновник товариства: ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_6 ), попереднім засновником був ОСОБА_19 (і.п.н. НОМЕР_10 ). Загальний обсяг доходу за 2017 рік склав 115,3 млн грн, за 2018 рік 12,7 млн грн.

За результатамипроведеного аналізуфінансово-господарськоїдіяльності ПП«Технобазіс» встановлено,що останнєє суб`єктом«зовнішньоекономічної» діяльності.Так,в період2016-2017років ПП«Технобазіс» здійснювалоімпортні операціїз постачанняна територіюУкраїни косметичнихзасобів,виробів звулканізованої гуми,полотен дляпилок,апаратів епіляційних,сушарок дляволосся,гальмівних систем,двигунів електричних,змінного струму та іншого з Китаю. Частка імпортованого товару реалізується в адресу невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображання проведених фінансово-господарських операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Документально реалізацію відображено в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності».

ТОВ «Талариа Трейд» (код ЄДРПОУ 39667304) перебуває на податковому обліку в Київському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_5 . Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. На посаді директора перебуває ОСОБА_21 (і.п.н.. НОМЕР_11 ). Засновник товариства: ОСОБА_22 (і.п.н. НОМЕР_12 ). Загальний обсяг доходу за 2017 рік склав 42,2 млн грн, за 2018 рік 46,6 млн грн.

За результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Талариа Трейд» встановлено, що останнє є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності. Так, в період 2018-2019 років ТОВ «Талариа Трейд» здійснювало імпортні операції з постачання на територію України Рису довго зернистого, макаронних виробів, борошна пшеничного з м`якої пшениці, готових продуктів із зерна зернових культур, одержаних шляхом теплової обробки зерен твердої пшениці Bulgur, крупи із зерна зернових культур, з твердої пшениці з Пакистану, Італії, Туреччини та Російської Федерації. Частка імпортованого товару реалізується в адресу невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображання проведених фінансово-господарських операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Документально реалізацію відображено в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності».

ТОВ «Амбросія» (код ЄДРПОУ 39740216) перебуває на податковому обліку в Київському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_6 . Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. На посаді директора перебуває ОСОБА_23 (і.п.н. НОМЕР_13 ). Головним бухгалтером є ОСОБА_24 (і.п.н. НОМЕР_14 ). Засновники товариства: ОСОБА_23 (і.п.н.. НОМЕР_13 ) та ОСОБА_15 (і.п.н. НОМЕР_7 ). Загальний обсяг доходу за 2017 рік склав 113,2 млн грн, за 2018 рік 124,6 млн грн.

За результатами проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ «Амбросія» встановлено, що останнє є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності. Так, в період 2017-2019 років ТОВ «Амбросія» здійснювало імпортні операції з постачання на територію України рису довго зернистого, макаронних виробів, борошна пшеничного з м`якої пшениці, готових продуктів із зерна зернових культур, одержуваних шляхом теплової обробки зерен твердої пшениці Bulgur, крупи із зерна зернових культур, з твердої пшениці, молока згущеного з Пакистану, Італії, Туреччини, Білорусії та Російської Федерації. Частка імпортованого товару реалізується в адресу невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображання проведених фінансово-господарських операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Документально реалізацію відображено в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності».

ПП «Фостерс» (код ЄДРПОУ 40485595) перебуває на податковому обліку в Московському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Маршала Батицького, 8. Основний вид діяльності діяльність у сфері права. На посаді директора перебуває ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_15 ). Засновник товариства: ОСОБА_25 (і.п.н. НОМЕР_15 ). Загальний обсяг доходу за 2018 рік склав 58,9 млн грн.

ПП «Таймікс» (код ЄДРПОУ 42413412) перебуває на податковому обліку в Холодногірському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська, 216. Основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі паливом та рудами. Директор та засновник підприємства: ОСОБА_26 (і.п.н. НОМЕР_16 ). Загальний обсяг доходу за 2018 рік склав 17,8 млн грн.

ПП «Смартбуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 42413674) перебуває на податковому обліку в Холодногірському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська, 210. Основний вид діяльності будівництво житлових i нежитлових будівель. Директор та засновник підприємства: ОСОБА_27 (і.п.н. НОМЕР_17 ). Загальний обсяг доходу за 2018 рік склав 22,9 млн грн.

ПП «Трастнлак» (код ЄДРПОУ 42414002) перебуває на податковому обліку в Слобідському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Морозова, 7. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Директор та засновник підприємства: ОСОБА_28 (і.п.н. НОМЕР_18 ). Загальний обсяг доходу за 2018 рік склав 1,9 млн грн.

За результатамипроведеного аналізуфінансово-господарськоїдіяльності ПП«Трастнлак» встановлено, що останнє є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності. Так, в період 2018-2019 років ПП «Трастнлак» здійснювало імпортні операції з постачання на територію України білизни постільної, столів письмових, іграшок, готових текстильних виробів, канцелярських приладь із пластмас, посуду та приборів столових та іншого з Китаю та Туреччини. Частка імпортованого товару реалізується в адресу невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображання проведених фінансово-господарських операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Документально реалізацію відображено в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності».

ПП «Аллін-Трейд» (код ЄДРПОУ 42415294) перебуває на податковому обліку в Слобідському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126/1. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Директор та засновник підприємства: ОСОБА_29 (і.п.н. НОМЕР_19 ). Загальний обсяг доходу за 2018 рік склав 4,1 млн грн.

За результатамипроведеного аналізуфінансово-господарськоїдіяльності ПП«Аллін-Трейд» встановлено, що останнє є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності. Так, в період 2018-2019 років ПП «Аллін-Трейд» здійснювало імпортні операції з постачання на територію України освітлювального обладнання, світильників, тракторів для сільськогосподарських робіт, кранів побутових сантехнічних, текстильних матеріалів, полотен трикотажних ворсових та іншого з Китаю. Частка імпортованого товару реалізується в адресу невстановлених суб`єктів підприємницької діяльності за готівкові кошти без відображання проведених фінансово-господарських операцій в податковому та бухгалтерському обліках. Документально реалізацію відображено в адресу суб`єктів господарської діяльності з ознаками «транзитності».

ПП «Українська Виноробна Компанія» (код ЄДРПОУ 42502376) перебуває на податковому обліку в Слобідському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, вул. Плеханівська, 126/1. Основний вид діяльності оптова торгівля напоями. На посаді директора перебуває ОСОБА_30 (і.п.н. НОМЕР_20 ). Засновник товариства: ОСОБА_31 (і.п.н. НОМЕР_21 ). Загальний обсяг доходу за 2018 рік склав 355,5 тис грн.

За результатамипроведеного аналізуфінансово-господарськоїдіяльності ПП«Українська ВиноробнаКомпанія» встановлено,що останнєє суб`єктомзовнішньоекономічної діяльності.Так,в період2019року ПП«Українська ВиноробнаКомпанія» здійснювало імпортні операції з постачання на територію України алкогольних напоїв з Литви.

ПП «Арміка-Трейд» (код ЄДРПОУ 42851717) перебуває на податковому обліку в Немишлянському районі ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: м. Харків, просп. Московський, 273. Основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля. Директор та засновник підприємства: ОСОБА_32 (і.п.н. НОМЕР_22 ). В квітні 2019 року зареєстровано платником ПДВ.

ПП «Будерія» (код ЄДРПОУ 42895859) перебуває на податковому обліку в м. Чугуєві ГУ ДФС у Харківській області та зареєстровано за податковою адресою: Харківська область, м. Чугуїв, вул. Старонікольська, 27-А. Основний вид діяльності будівництво житлових і нежитлових будівель. Директор та засновник підприємства: ОСОБА_33 (і.п.н. НОМЕР_23 ). В травні 2019 року зареєстровано платником ПДВ.

При подальшому зборі інформації отримано дані, що для використання схем ухилення від сплати податків вищевказаною групою осіб використовуються реквізити підконтрольних фізичних осіб-підприємців, таких як:

ФО-П ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФО-П ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3 ) та ФО-П ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_4 ).

В ході виконання доручення встановлено ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_7 , який з 06.12.2016 зареєстрований як фізична особа підприємець та є платником єдиного податку ІІ-ї групи

(до 1 млн грн за рік).

Згідно з поданою податковою звітністю до ДФС України встановлено, що у період 2017-2018 років в звітах у податкових розрахунках сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку у Розділі І відображено виплати грошових коштів на користь ФО-П ОСОБА_10 за ознакою доходу № 157 (дохід, виплачений само-зайнятій особі), наступними СГД: ПП «ПО Мануфактура» (код ЄДРПОУ 36817590) 9,0 млн грн, ПП «Технобазіс» (код ЄДРПОУ 38630430) 26,4 млн грн, ПП «Фортуна Лімітед» (код ЄДРПОУ 39337075) 1,4 млн грн,

ТОВ «ТК «Російський продукт»(код ЄДРПОУ 36459077) 3,9 млн грн, ПП «АЗЧ Постач» (код ЄДРПОУ 36817584) 17,7 млн грн, ПП «К`Ю Партс» (код ЄДРПОУ 36458906) 17,2 млн грн, ПП «Юнісвіт» (код ЄДРПОУ 40479838) 5,7 млн грн, ПП «Фостерс» (код ЄДРПОУ 40485595) 14,0 млн грн, ПП «Таймікс» (код ЄДРПОУ 42413412) 8 млн грн, ПП «Смартбуд-трейд» (код ЄДРПОУ 42413674) 7,2 млн грн.

Загальна сума коштів по проведеним операціям через підконтрольного

ФО-П ОСОБА_10 склала 110,5 млн грн.

Також, при виконанні доручення отримано інформацію, що вищевказаною групою осіб з використанням реквізитів вищевказаних підконтрольних підприємств здійснюється діяльність, направлена на відшкодування грошових коштів по проведених операціях.

Проведеним аналізом поданої звітності встановлено, що в податковій звітності вищенаведених підприємств-юридичних осіб, фізичних осіб підприємців, ТОВ «Олбрідж» (код ЄДРПОУ 40433421) та ТОВ «Грін март» (код ЄДРПОУ 39722773) зазначено один контактний номер телефону, а саме:

НОМЕР_24 , що свідчить про пов`язаність суб`єктів господарської діяльності.

Додатково встановлено,що юридичнеобслуговування підконтрольнихпідприємств здійснюєтьсяспівробітниками юридичноїфірми «Потенціал»,яка зареєстрованаза адресою:м.Харків,вул.Плеханівська,126/1,10-йповерх,керівником підприємстває ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .Оглядом інтернет-сайтуюридичної фірми«Потенціал»:law-potential.comвстановлено,що представникомкомпанії єадвокат ОСОБА_20 де вказано її контактний номер телефону НОМЕР_25 . Крім того, проведеним аналізом інтернет сайту юридичної компанії встановлено, що одним зі співробітників фірми є ОСОБА_34 , де вказано її контактний номер телефону НОМЕР_24 , який вказано у реєстраційних даних підконтрольних підприємств.

Згідно наведеної інформації на інтернет сайті клієнтами ЮФ «Потенціал» є наступні компанії, а саме: ТОВ «ТК «Руський продукт», ПП «АЗЧ Постач», ПП «Вударт», ТБ «Потенціал», ПП «Технобазис», ПП «Юнітрейд Плюс», ПП «Семенівська мануфактура», ТОВ «Семенівська взуттєва фабрика», ПП «Інтертамсервіс», ПП «ВО Мануфактура».

За оперативною інформацією не обліковані готівкові кошти, отримані від реалізації ТМЦ представниками групи, а також документи по реалізації вказаної продукції за готівку, комп`ютерна техніка, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, переписка із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписка із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, через служби інкасаторів перевозяться за допомогою транспортних засобів до відповідних місць обліку та зберігання.

Проведеними заходами встановлено тіньовий офіс який використовується для акумулювання чорнової бухгалтерії та грошових коштів від не облікованої реалізації продукції та подання податкової звітності підконтрольними підприємствами та фізичними особами-підприємцями. Зазначений офіс розташований в адміністративних приміщеннях другого поверху в будівлі за адресою: м. Харків, вул. Сумська буд. 43-Б де знаходяться печатки, первинні бухгалтерські, документи чорнової бухгалтерії підконтрольних суб`єктів господарювання та грошові кошти одержані злочинним шляхом.

Встановлено, що для прикриття своєї протиправної діяльності вищевказаною групою осіб залучено адвоката ОСОБА_20 , яка є співмешканкою ОСОБА_7 . Згідно офіційного сайту: protocol.ua ID 3881 адвокат ОСОБА_20 , контактний номер телефону НОМЕР_25 , НОМЕР_26 , здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_8 .

Крім того, згідно витягів Єдиного реєстру адвокатів України, встановлено, що у вищевказаних офісних приміщеннях розташовані робочі місця адвокатів, що дзійснюють обслуговування вищевказаних підприємств, а саме: ОСОБА_20 свідоцтво №1709 видане 20.01.2011 Харківською обласною КДКА; ОСОБА_35 свідоцтво №1992 видане 18.05.2016 Радою адвокатів Харківської області; ОСОБА_36 свідоцтво №1958 видане 28.10.2015 Радою адвокатів Харківської області.

У зв`язку з вищевикладеним, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення даного кримінального правопорушення внесеного в ЄРДР за №42017000000004299, а також відшукання знаряддя вчинення кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте в результаті його вчинення, виникла необхідність у проведенні обшуку в адміністративних приміщеннях десятого поверху в будівлі розташованої за адресою: м. Харків, вул. Сумська буд. 43-Б, що використовуються вищевказаною групою осіб та підконтрольними суб`єктами господарської діяльності.

Особа, якій належить приміщення та особа у фактичному володінні якої він знаходиться:

Згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстріу прав власності на нерухоме майно нежитлові приміщення в будівлі розташованій за адресою: м. Харків, вул. Сумська буд. 43-Б належать ТОВ Олександр і В, код ЄДРПОУ 24666904.

В інший спосіб (тимчасовий доступ до речей і документів з їх вилученням) неможливо здобути докази, що свідчать про вчинення кримінальних правопорушень невстановленою групою осіб, оскільки під час проведення вказаних заходів забезпечення кримінального провадження виникають підстави вважати про реальну загрозу зміни (підміни) зазначених документів і речей, або їх повного знищення, неповної їх видачі, особами у володінні яких дані речі і документи перебувають, з метою уникнення від притягнення до відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень.

Речі і документи, які планується відшукати: первинні фінансово-господарські документи підприємств: ПП «АЗЧ Постач» (код ЄДРПОУ 36817584), ПП «Технобазіс» (код ЄДРПОУ 38630430), ТОВ «Таларія Трейд» (код ЄДРПОУ 39667304), ТОВ «Амбросія» (код ЄДРПОУ 39740216), ПП «Фостерс» (код ЄДРПОУ 40485595), ПП «Таймікс» (код ЄДРПОУ 42413412), ПП «Смартбуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 42413674), ПП «Трастлак» (код ЄДРПОУ 42414002), ПП «Аллін-трейд» (код ЄДРПОУ 42415294), ПП «Будерія» (код ЄДРПОУ 42895859), ПП «Арміка-трейд» (код ЄДРПОУ 42851717), ПП «УВК» (код ЄДРПОУ 42502376), ТОВ «ТК «Російський продукт»(код ЄДРПОУ 36459077), ПП «ПО Мануфактура» (код ЄДРПОУ 36817590), ПП «К`Ю Партс» (код ЄДРПОУ 36458906), ПП «Юнісвіт» (код ЄДРПОУ 40479838),

ТОВ «Олбрідж» (код ЄДРПОУ 40433421), ТОВ «Грін март» (код ЄДРПОУ 39722773) та фізичних осіб-підприємців: ФО-П ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ФО-П ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та ін. за період 2018-2020 років, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно - транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію ТМЦ за готівку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, не облікована готівка, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Дані документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів особами причетними до вчинення кримінального правопорушення у випадку отримання ними інформації стосовно їх значення для досудового розслідування.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до вимог ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: 1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; 2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання; 3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 4) підстави для обшуку; 5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; 6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; 7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати. До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Таким чином, в разі звернення процесуальної особи, що здійснює кримінальне провадження, з клопотанням до слідчого судді про обшук, норми діючого кримінального процесуального законодавства, прямо встановлюють обов`язок цієї особи звертатися з таким клопотанням саме в рамках конкретного провадження, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, у зв`язку із розслідуванням якого подається клопотання та відомості щодо вчинення саме цього кримінального правопорушення.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведення слідчих (розшукових) дій.

Так, відповідно до ч.1, 2 ст.223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Суддя, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, та інші матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора, вважає доводи слідчого переконливими, а клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.: 234,235 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:

Клопотання ЗаступникаГенерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017000000004299 від 17.11.2017 за ознаками кримінальних правопорушень - злочинів, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України, про проведення обшуку - задовольнити.

Надати прокурорам групипрокурорів,слідчим слідчоїгрупи таоперативним співробітникамза дорученнямслідчого по кримінальному провадженню № 42017000000004299 від 17.11.2017 дозвіл на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях будівлі розташованій за адресою: АДРЕСА_9 , що належить ТОВ «Олександр і В», код ЄДРПОУ 24666904 та фактично використовуються ОСОБА_7 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_20 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 та підконтрольними їм суб`єктами господарської діяльності з метою відшукання та вилучення документів підприємств: ПП «АЗЧ Постач» (код ЄДРПОУ 36817584), ПП «Технобазіс» (код ЄДРПОУ 38630430), ТОВ «Таларія Трейд» (код ЄДРПОУ 39667304), ТОВ «Амбросія» (код ЄДРПОУ 39740216), ПП «Фостерс» (код ЄДРПОУ 40485595), ПП «Таймікс» (код ЄДРПОУ 42413412), ПП «Смартбуд-Трейд» (код ЄДРПОУ 42413674), ПП «Трастлак» (код ЄДРПОУ 42414002), ПП «Аллін-трейд» (код ЄДРПОУ 42415294), ПП «Будерія» (код ЄДРПОУ 42895859), ПП «Арміка-трейд» (код ЄДРПОУ 42851717), ПП «УВК» (код ЄДРПОУ 42502376), ТОВ «ТК «Російський продукт»(код ЄДРПОУ 36459077), ПП «К`Ю Партс» (код ЄДРПОУ 36458906), ПП «ПО Мануфактура» (код ЄДРПОУ 36817590), ПП «Юнісвіт» (код ЄДРПОУ 40479838), ТОВ «Олбрідж» (код ЄДРПОУ 40433421), ТОВ «Грін март» (код ЄДРПОУ 39722773) та фізичних осіб-підприємців: ФО-П ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_1 ), ФО-П ОСОБА_11 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ФО-П ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ФО-П ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_4 ) та ін., які свідчать про порушення вимог податкового законодавства у період з 2018 року по теперішній час, а саме: договори, специфікації до них, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, листи, доручення, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортні накладні, дозвільні та ліцензійні документи, сертифікати якості та інші документи, які свідчать про протиправну діяльність з боку вказаних осіб, документів про реалізацію отриманої продукції за готівку та наміри в ухиленні від сплати податків, вільні зразки підписів та почерку, комп`ютерну техніку, на якій виготовлялись вказана документація, мобільні телефони, флеш накопичувачі електронних даних, можливу переписку із особами задіяними у схемі ухилення від сплати податків, переписку із службовими особами інших причетних до вчинення правопорушення осіб, не облікована готівка, чорнові записи, які використовувались у ході злочинної діяльності, електронні ключі доступу до системи клієнт-банк та подання електронної звітності в електронній формі, податкову звітність на паперових носіях вищеперерахованих та інших «фіктивних» суб`єктів підприємницької діяльності, цінні папери, печатки, штампи, кліше, факсиміле підпису, чорнові записи, установчі та реєстраційні документи, договори оренди, банківські картки, договори про банківське обслуговування, довіреності на отримання готівкових коштів в установах банків, необліковані грошові кошти, документи, що посвідчують осіб, які брали участь у реєстрації суб`єктів господарювання, бланки з відбитками печаток, документи зовнішньо - економічної діяльності : вантажно-митні декларації, контракти, інвойси, рахунки фактура, CMR декларації та інші фінансово-господарські документи, які використовувались за для вчинених вказаних кримінальних правопорушень, які можуть мати важливе доказове значення під час досудового розслідування.

Строк дії ухвали встановити терміном на 10діб, з дня отримання дозволу на проведення цієї слідчої (розшукової) дії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Повний текст ухвали складено 15.09.2020 року.

Слідчий суддя: