Рішення

від 09.08.2007 по справі 2-о-216/2007

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

                                           Справа № 2-о-216/2007

Р І Ш Е Н Н Я  

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

9  серпня  2007 року Ленінський районний суд м.Запоріжжя у складі:

            головуючого      судді  Дубини Л.А.

            при секретарі    Ващенко К.Г.

розглянув  у відкритому  судовому засіданні у м. Запоріжжя справу  за  заявою  ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя про розкриття банківської  таємниці, зацікавлені  особи  Українсько-еміратське ТОВ „ТПК „Аміра”, Філія ”Лівобережне відділення промінвестбанку”, -

у с т а н о в и в :

    ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя звернулася  до суду  з заявою  про розкриття банківської  таємниці  відносно  Українсько-еміратського ТОВ „ТПК „Аміра” банківською установою – Філією ”Лівобережне відділення промінвестбанку”, в  заяві  вказала, що  Українсько-еміратське ТОВ „ТПК „Аміра” зареєстровано  як   суб”єкт підприємницької  діяльності – юридична  особа. У  порушення вимог  чинного законодавства Українсько-еміратське ТОВ „ТПК „Аміра”  не  надало  податкову  декларацію з  податку  на  прибуток підприємства   за 1  квартал 2007, граничний  строк  подання  якої 20.04.2007, у зв”язку з  чим,  у  заявника   виникла  необхідність встановити  фактичні  обсяги  доходів і  витрат  ТОВ, а  тому  з  метою  отримання інформації  про рух  грошових  коштів на банківських рахунках, що належать Українсько-еміратське ТОВ „ТПК „Аміра” у Філії ”Лівобережне відділення промінвестбанку”  за  період  з 01.01.2007 по 16.07.2007, і тому  просить  зобов”язати  Філію ”Лівобережне відділення промінвестбанку” надати  інформацію, що містить банківську  таємницю.

    У судовому засіданні  представник ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя заяву  підтримав  і просить її задовольнити.

    Представник   Філії ”Лівобережне відділення Промінвестбанку” проти   задоволенні зави  заперечував, т.я. на його   думку  це  зашкодить репутації  банку  та  викличе  недовіру  серед  клієнтів   банку.

    Представник  Українсько-еміратського ТОВ „ТПК„Аміра” у  судове засідання  не з”явився, т.я.  за   адресою, вказаною у заяві   підприємство  відсутнє.

    Вислухавши пояснення учасників  процесу, дослідивши надані  матеріали, суд  вважає, що заявлені вимоги підлягають задоволенню з наступних  підстав.

    Ст.. 4 Закону України „Про систему оподаткування” установлено, що  платники податків  і  зборів ( обов”язкових  платежів) є  юридичні  та  фізичні  особи, на яких  згідно  з законами  України покладено  обов”язок  сплачувати  податки і збори ( обов”язкові  платежі).

    Згідно п.п. 2.1.1. ст..2  Закону  України „Про оподаткування прибутку підприємств” платниками податку є суб”єкти господарської діяльності, бюджетні, громадські та інші підприємства, установи та організації, які  здійснюють діяльність,  спрямовану   на отримання  прибутку як на території України, так  і за  її межами.

    Судом  установлено, що Українсько-еміратське ТОВ „ТПК „Аміра”  зареєстровано  як   суб”єкт підприємницької  діяльності – юридична  особа, яке  у  порушення вимог  чинного законодавства не  надало  податкову  декларацію з  податку  на  прибуток підприємства   за 1  квартал 2007, граничний  строк  подання  якої 20.04.2007. Таким  чином,   суб”єкт підприємницької  діяльності не виконує  вимог, покладених на нього  як на платника  податку, що перешкоджає реалізації податковим органом  функції здійснення контрою за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування  та  сплати  податків, зборів (обов”язкових платежів).

    З метою встановлення  фактичних обсягів доходів  і витрат Українсько-еміратського ТОВ „ТПК „Аміра” виникла  необхідність  отримання інформації про рух  грошових коштів на  банківських рахунках, що йому належать у Філії ”Лівобережне відділення Промінвестбанку”, але  згідно  порядку встановленого  ч.2 ст. 62 Законом України „Про банки  та банківську  діяльність” отримати таку  інформацію  можливо  лише на підставі рішення   суду.

    Оскільки Українсько-еміратського ТОВ „ТПК „Аміра” тривалий  час  не  подає податкову  звітність, у зв”язку з чим, ДПІ у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя позбавлена  можливості  здійснювати  контроль  за дотриманням податкового  законодавства, а також  перешкоджає реалізації податковим органом  функції здійснення контрою за своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування  та  сплати  податків, зборів (обов”язкових платежів), тому   суд  вважає  заявлені  вимоги   обґрунтованими і такими, що підлягають задоволенню, і вважає за  необхідне  збов”язати Філію ”Лівобережне відділення Промінвестбанку” надати  інформацію про обсяг та  обіг  коштів на   поточному рахунку Українсько-еміратського ТОВ „ТПК „Аміра”.

    На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 10,11,60,212,213, 287-290, ст.. 62 Закону України „Про  банки і банківську  діяльність”, суд, -

В и р і ш и в  :

Заяву  ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя – задовольнити.

Зобов”язати Філію ”Лівобережне відділення Промінвестбанку” у м. Запоріжжі  МФО 313786 надати ДПІ  у  Орджонікідзевському  районі м. Запоріжжя інформацію про обсяг та  обіг  коштів на поточному рахунку № 260003012202244 Українсько-еміратського ТОВ „ТПК „Аміра” код ЄДРПОУ 23879288 із зазначенням контрагентів, дат, сум, призначення  платежів за  період  з 01.01.2007 по 16.07.2007.

    Рішення  підлягає  негайному виконанню.

Рішення  може бути оскаржене  до  апеляційного суду  Запорізької області шляхом  подачі в 10-денний  строк з дня  проголошення  рішення заяви про  апеляційне оскарження і подання   після цього протягом  20  днів апеляційної скарги або в порядку  ч. 4  ст. 295  ЦПК  України.

                       Суддя: