Ухвала
від 24.09.2020 по справі 464/5215/20
СИХІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ЛЬВОВА

Справа № 464/5215/20

пр.№ 1-кс/464/1575/20

У Х В А Л А

24 червня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 18.09.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32020140000000064, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , як сторона кримінального провадження, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням до слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова про надання дозволу на проведення обшуку в автомобілі марки «Пежо 307» д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_4 .

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020140000000064, внесеному до ЄРДР 18.09.2020, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Підставою до реєстрації даного провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань послужили матеріали управління оперативно розшукової діяльності ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких на території Львівської області в період 2019-2020 років діє група підприємств, що шляхом проведення операцій з імпорту товарно-матеріальних цінностей (одяг, овочі, фрукти, інші види товарів) на території України на загальну суму понад 300 млн. грн. та реалізації за готівкові кошти без відображення даних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, незаконно формує сумнівний податковий кредит суб`єктам господарювання реального сектору економіки. В подальшому невстановлені особи, причетні до діяльності таких підприємств, зокрема ТОВ «Полі Ресурс» вносять до реєстру виданих податкових накладних реквізити, реалізованого за готівкові кошти товару для групи ризикових суб`єктів господарської діяльності, серед яких ТОВ«Іфмонолітбуд», що надає їм можливість отримання винагороди 3-4% від суми операцій та формування податкового кредиту для «фіктивних» СГД. В результаті таких сумнівних господарських операцій ТОВ «Полі Ресурс» в період 2020 року за рахунок не включення до оподатковуваного доходу підприємства безповоротної фінансової допомоги від ТОВ «Іфмонолітбуд» в сумі 18 145 313,83грн., порушило норми П(с)БО15,п.п.14.1.54п.14.1ст.14,п.п.14.1.257п.14.1ст.14,п.п.134.1.1п.134.1.ст.134,п.135.1ст.135,п.136.1ст.136,п.137.1ст.137,п.п.ґ)п.164.2.17ст.164Податкового кодексуУкраїни,що призвелодо заниженняподатку наприбуток всумі 3266156,48грн.Досудовим розслідуваннямвстановлено,що ТОВ«Полі Ресурс»зареєстровано вподаткових органах10.04.2019року таперебуває наподатковому облікув ГУДПС уЛьвівській області(Залізничнийрайон м.Львова),юридична адреса:м.Львів,вул.Городоцька,буд.172.Основний виддіяльності діяльність посередників,що спеціалізуються уторгівлі іншимитоварами.Засновником,директором таголовним бухгалтеромТОВ «ПоліРесурс» змоменту реєстраціїє ОСОБА_5 .Крім цьоговстановлено,що ТОВ«Іфмонолітбуд» зареєстроване24.09.2019 року.На облікузнаходиться вГУ ДПСу Київськійобласті (Києво-Святошинськийр-н).Податкова адреса:Київська обл.,Києво-Святошинськийр-н,м.Вишневе,вул.Першотравнева,буд.14,кв.3.Основний виддіяльності дiяльнiстьпосередникiву торгiвлiмеблями,господарськими товарами,залiзнимита iншимиметалевими виробами.Засновник такерівник ТОВ«Іфмонолітбуд» ОСОБА_6 .Встановлено,що слідчимуправлінням ФРГУ ДФСу Львівськійобласті проводилосьдосудове розслідуванняу кримінальномупровадженні №32020140000000003від 14.01.2020щодо службовихосіб ТОВ«Валорес ЮА»(ЄДРПОУ41216707),за ознакамикримінального правопорушення, передбаченогоч.1ст.205-1КК України,яке зобвинувальним актомвідносно ОСОБА_6 скеровано уЗалізничний районнийсуд м.Львовадля розглядупо суті.Відповідно допроведенного працівникамиуправління ОРДГУ ДФСу Львівськійобласті аналізубаз даних«Архів електронноїзвітності» встановлено,що ТОВ«Іфмонолітбуд» уперіод 2020року здійснилопридбання такихТМЦ:косметична хімія,сигарети,одяг,взуття,частини курчат-бройлерівта зареєструвало податковінакладні щодореалізації такихТМЦ,як:підшипники,арматури,гайки,кабеля,запчастини,спеції,насіння соняшникова,олія соняшника,пшениця,соя,чіпи,шроти,надання юридичнихпослуг.Подальша реалізаціятовару придбаногоу 2020році відсутня.Таким чином,між ТОВ«Полі Ресурс»та ТОВ«Іфмонолітбуд» непідтверджується стосовноврахування реальногочасу здійсненняоперацій,місцезнаходження майна,виробничо -складських приміщеньта іншогомайна,які економічнонеобхідні длявиконання такихвидів робіт,послуг,постачання ТМЦабо здійсненнядіяльності.З метоюпідтвердження чиспростування фактівпроведення фінансово-господарськихоперацій міжТОВ «ПоліРесурс» таТОВ «Іфмонолітбуд»працівниками УОРДГУ ДФСу Львівськійобласті відібранопояснення укерівника ТОВ«Іфмонолітбуд» ОСОБА_6 ,проте останнійдіяльність непідтвердив тавідповідно дост.63Конституції Українивідмовився надатипояснення.З оглядуна наведенестверджує,що вказанігосподарські операціїз щодореалізації імпортованиху 2020році товарно-матеріальнихцінностей (одяг,овочі,фрукти,інші видитоварів)мали удаваний(нереальнийтоварний)характер,так яктовар відТОВ «ПоліРесурс» фактичноне відвантажувавсядо ТОВ«Іфмонолітбуд».На виконаннядоручення працівникамиОУ ГУДФС уЛьвівській областівстановлено,що ОСОБА_5 для здійсненнясвоєї протиправноїдіяльності залучив ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (іпн НОМЕР_2 ),в обов`язкиякого входитьпередача документівта грошовихкоштів суб`єктамреального секторуекономіки,що мінімізуютьсплату податківза рахунокпроведення безтоварнихоперацій зфіктивними СГД. Усвоїй діяльності ОСОБА_7 використовує автомобільмарки «Пежо307»д.н.з. НОМЕР_1 .Згідно витягуз базиданих ТЗпо «НАІСДДАІ» МВСУкраїни від28.02.2020даний автомобільна правівласності належить ОСОБА_4 .В автомобілімарки «Пежо307»д.н.з. НОМЕР_1 ОСОБА_7 згідно документівотриманих входідосудового розслідуваннязнаходяться оригіналипервинних документівфінансово господарської діяльностіпо взаємовідносинахТОВ «ПоліРесурс» із ТОВ «Іфмонолітбуд» за період 2020 року, печатки ТОВ «Полі Ресурс» та ТОВ «Іфмонолітбуд», комп`ютерна техніка за допомогою якої виготовляються фіктивні документи, флеш носії із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт банк, чорнові записи членів, не обліковані готівкові кошти отримані внаслідок здійснення протиправної діяльності, інші предмети та речі, які мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просить задоволити.

Заслухавши пояснення слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Встановлено, що 18.09.2020 матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32020140000000064 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1ст.212 КК України.

Згідно з положеннямист. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогамКПК України.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, вказані у клопотанні речі можуть мати силу доказів у справі, можуть бути доказом під час судового розгляду та знаходитись в автомобіль марки «Пежо 307» д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_4 . Тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання про проведення обшуку в частині відшукання та вилучення необлікованих грошових коштів, правомірність знаходження яких не підтверджено документально не підлягає задоволенню, оскільки слідчим клопотання в цій частині не обґрунтоване. Слідчий не позбавлений можливості при проведенні обшуку самостійно вилучити майно та в подальшому звернутися до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, якщо слідчий суддя встановить, що є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2ст. 167 КПК України.

Керуючись ст.ст.223,234,235,309 Кримінального процесуального кодексу України,слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку задоволити частково.

Надати старшомуслідчому зОВС СУГУ ДФСу Львівськійобласті ОСОБА_3 дозвіл напроведення обшукув автомобільмарки «Пежо307»д.н.з. НОМЕР_1 ,який направі власностіналежить ОСОБА_4 з метоювідшукання тавилучення оригіналівпервинних фіктивнихдокументів фінансово господарськоїдіяльності повзаємовідносинах ТОВ«Полі Ресурс»(ЄДРПОУ42945155) із ТОВ «Іфмонолітбуд»(ЄДРПОУ43245292) за період 2020 року,печатки ТОВ«Полі Ресурс»(ЄДРПОУ42945155) та ТОВ «Іфмонолітбуд» (ЄДРПОУ 43245292), комп`ютерної техніки за допомогою, якої виготовляються такі фіктивні документи, флеш носії із електронними ключами доступу до податкової звітності та системи клієнт банк, чорнові записи.

В решті задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Дана ухвала надає право на проникнення в автомобіль марки «Пежо 307» д.н.з. НОМЕР_1 , який на праві власності належить ОСОБА_4 , лише один раз.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до ч. 2 ст. 376 КПК України повний текст ухвали оголошений 25 вересня 2020 року о 09 год. 40 хв.

Слідчий суддя ОСОБА_1

СудСихівський районний суд м.Львова
Дата ухвалення рішення24.09.2020
Оприлюднено10.02.2023
Номер документу91800588
СудочинствоКримінальне
КатегоріяПровадження за поданням правоохоронних органів, за клопотанням слідчого, прокурора та інших осіб про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи

Судовий реєстр по справі —464/5215/20

Ухвала від 06.09.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Тімченко О. В.

Ухвала від 01.09.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Тімченко О. В.

Ухвала від 30.08.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Тімченко О. В.

Ухвала від 09.08.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Дулебко Н. І.

Ухвала від 23.07.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Чорна С. З.

Ухвала від 21.07.2021

Кримінальне

Львівський апеляційний суд

Березюк О. Г.

Ухвала від 15.07.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Чорна С. З.

Ухвала від 15.07.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Чорна С. З.

Ухвала від 26.04.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Чорна С. З.

Ухвала від 26.04.2021

Кримінальне

Сихівський районний суд м.Львова

Чорна С. З.

🇺🇦 Опендатабот

Опендатабот — сервіс моніторингу реєстраційних даних українських компаній та судового реєстру для захисту від рейдерських захоплень і контролю контрагентів.

Додайте Опендатабот до улюбленого месенджеру

ТелеграмВайбер

Опендатабот для телефону

AppstoreGoogle Play

Всі матеріали на цьому сайті розміщені на умовах ліцензії Creative Commons Із Зазначенням Авторства 4.0 Міжнародна, якщо інше не зазначено на відповідній сторінці

© 2016‒2023Опендатабот

🇺🇦 Зроблено в Україні