Ухвала

від 22.09.2020 по справі 913/182/20

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

ГОСПОДАРСЬКИЙ СУД ЛУГАНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

просп. Науки, 5, м. Харків, 61022, тел./факс (057)702-10-79, inbox@lg.arbitr.gov.ua

УХВАЛА

22 вересня 2020 року м.Харків Справа № 913/182/20

Господарський суд Луганської області у складі судді Масловського С.В., розглянувши заяву Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області №1701/10-2 від 08.05.2020; заяву Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області №6844/07-20 від 08.05.2020; заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" №б/н від 13.05.2020; Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" №1/201 від 13.05.2020, Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" №07/6-188/2020/1 від 12.05.2020 , Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг"№01-05/4939 від 13.05.2020 , Головного управління ДПС у Луганській області №б/н від 13.05.2020 про визнання грошових вимог до боржника

у справі за заявою кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "Вуглехімічна лабораторія" (місцезнаходження: бульв. Вінтера, буд. 3А, м. Запоріжжя, 69041),

до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (місцезнаходження: вул. Гоголя, 24А, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93400)

про банкрутство.

Секретар судового засідання Надольна М.І.

У засіданні брали участь:

від ініціюючого кредитора: представник не прибув;

від кредиторів: представники не прибули;

від боржника: представник не прибув;

розпорядник майна боржника: не прибув.

ВСТАНОВИВ:

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 13.04.2020 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (місцезнаходження: вул. Гоголя, 24А, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93400, код ЄДРПОУ 37596090); введено мораторій на задоволення вимог кредиторів Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит"; введено процедуру розпорядження майном боржника строком на 170 календарних днів до 30.09.2020; розпорядником майна призначено арбітражного керуючого Арсонова Віталія Вікторовича, (свідоцтво від 21.06.2017 №1792, ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , вул. Ярославів Вал, 29В, оф. 5, м. Київ, Україна, 01054)

14.04.2020 оприлюднено на офіційному веб-сайті Вищого господарського суду України оголошення про відкриття провадження у справі № 913/182/20 про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (місцезнаходження: вул. Гоголя, 24А, м. Сєвєродонецьк, Луганська область, 93400).

14.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" від 13.05.2020 №1/201 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 317661353 грн 00 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 15.05.2020 призначено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" від 13.05.2020 №1/201 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у судовому засіданні на 26.05.2020.

18.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області від 08.05.2020 №6844/07-20 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", за якою просить суд:

- звільнити Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області від сплати судового збору за подання заяви про визнання грошових вимог кредитора по справі №913/182/20;

- визнати Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області кредитором у справі №913/182/20;

- визнати грошові вимоги кредитора Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 5664685 грн 05 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 25.05.2020 у задоволенні клопотання Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області про звільнення від сплати судового збору - відмовлено. Повідомлено Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області про недоліки, допущені при поданні заяви про визнання грошових вимог до боржника. Зобов`язано Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області протягом десяти днів з моменту отримання ухвали суду, усунути недоліки, допущені при поданні заяви про визнання грошових вимог до боржника, а саме: надати суду докази сплати судового збору у розмірі 4204 грн 00 коп.

05.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області надійшов супровідний лист без номеру та без дати з оригіналом платіжного доручення №235 від 03.06.2020, в якості доказу сплати судового збору за подачу заяви про визнання грошових вимог в розмірі 4204 грн 00 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 09.06.2020 призначено розгляд заяви Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області від 08.05.2020 №6844/07-20 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", у судовому засіданні на 16.06.2020.

18.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області без номеру та без дати про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 27423373 грн 70 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 25.05.2020 призначено розгляд заяви Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області без номеру та без дати про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у судовому засіданні на 16.06.2020.

19.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" від 13.05.2020 №01-05/4939 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 2335700293 грн 58 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 25.05.2020 призначено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" від 13.05.2020 №01-05/4939 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у судовому засіданні на 16.06.2020.

19.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" від 12.05.2020 №07/6-188/2020/1 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 1944005 грн 25 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 25.05.2020 призначено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" від 12.05.2020 №07/6-188/2020/1 про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у судовому засіданні на 16.06.2020.

19.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Головного управління ДПС у Луганській області від 13.05.2020 б/н про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 92287316 грн 02 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 25.05.2020 повідомлено Головне управління ДПС у Луганській області про недоліки, допущені при поданні заяви про визнання грошових вимог до боржника. Зобов`язано Головне управління ДПС у Луганській області протягом десяти днів з моменту отримання ухвали суду, усунути недоліки, допущені при поданні заяви про визнання грошових вимог до боржника, а саме: надати суду докази сплати судового збору у розмірі 4204 грн 00 коп.

05.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Головного управління ДПС у Луганській області надійшов супровідний лист без номеру від 02.06.2020 з оригіналом платіжного доручення №542 від 26.05.2020, в якості доказу сплати судового збору за подачу заяви про визнання грошових вимог в розмірі 4204 грн 00 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 09.06.2020 призначено розгляд заяви Головного управління ДПС у Луганській області від 13.05.2020 №б/н про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", у судовому засіданні на 16.06.2020.

19.05.2020 року на адресу Господарського суду Луганської області надійшла заява Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" від 13.05.2020 №б/н про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у розмірі 37450589 грн 28 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 25.05.2020 повідомлено Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" про недоліки, допущені при поданні заяви про визнання грошових вимог до боржника. Зобов`язано Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" протягом десяти днів з моменту отримання ухвали суду, усунути недоліки, допущені при поданні заяви про визнання кредитором, а саме: надати суду документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника (рахунки на оплату, акти прийому - передачі наданих послуг, тощо).

15.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" надійшла заява про усунення недоліків №б/н від 09.06.2020, а саме кредитором надано суду копію договору купівлі - продажу електроенергії №213 від 16.02.2016 та копії актів прийняття - передавання товарної продукції (електроенергії).

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 16.06.2020 призначено розгляд заяви Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" від 13.05.2020 №б/н про визнання грошових вимог до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", у судовому засіданні на 30.06.2020.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 26.05.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 16.06.2020 об 11 год. 30 хв. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт", Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго", Державного підприємства "Регіональні електричні мережі", Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп" до 16.06.2020 об 11 год. 30 хв.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 16.06.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 30.06.2020 о 14 год. 45 хв. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт", Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго", Державного підприємства "Регіональні електричні мережі", Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "Центральна збагачувальна фабрика "Павлоградська", Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "Метінвест -СМЦ", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг", Товариства з обмеженою відповідальністю "Моспінське вуглепереробне підприємство", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК", Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області, Головного управління ДПС у Луганській області до 30.06.2020 о 14 год. 45 хв.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 30.06.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 14.07.2020 об 11 год. 40 хв. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт", Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго", Державного підприємства "Регіональні електричні мережі", Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "Центральна збагачувальна фабрика "Павлоградська", Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "Метінвест -СМЦ", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг", Товариства з обмеженою відповідальністю "Моспінське вуглепереробне підприємство", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК", Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області, Головного управління ДПС у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" до 14.07.2020 об 11 год. 40 хв.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 14.07.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 04.08.2020 о 14 год. 00 хв. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт", Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго", Державного підприємства "Регіональні електричні мережі", Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "Центральна збагачувальна фабрика "Павлоградська", Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "Метінвест -СМЦ", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг", Товариства з обмеженою відповідальністю "Моспінське вуглепереробне підприємство", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК", Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області, Головного управління ДПС у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" до 04.08.2020 о 14 год. 00 хв.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 04.08.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 03.09.2020 о 14 год. 00 хв. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт", Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго", Державного підприємства "Регіональні електричні мережі", Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "Центральна збагачувальна фабрика "Павлоградська", Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "Метінвест -СМЦ", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг", Товариства з обмеженою відповідальністю "Моспінське вуглепереробне підприємство", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК", Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області, Головного управління ДПС у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" до 03.09.2020 о 14 год. 00 хв.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 03.09.2020 повідомлено учасників справи про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 15.09.2020 о 14 год. 00 хв. Повідомлено учасників справи про оголошення перерви щодо розгляду грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт", Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго", Державного підприємства "Регіональні електричні мережі", Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп", Товариства з обмеженою відповідальністю "Центральна збагачувальна фабрика "Павлоградська", Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "Метінвест -СМЦ", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг", Товариства з обмеженою відповідальністю "Моспінське вуглепереробне підприємство", Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс", Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК", Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області, Головного управління ДПС у Луганській області, Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" до 15.09.2020 о 14 год. 00 хв.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 15.09.2020 визнані грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "Імпел Гріффін Груп" у загальному розмірі 128473 грн 19 коп., в тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп; вимоги четвертої черги (основний борг) - 124269 грн 19 коп.; Державного підприємства "Регіональні електричні мережі" у розмірі 38204484 грн 48 коп., у тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 38200280 грн 48 коп. Товариства з обмеженою відповідальністю "Ерлайт" у розмірі 20854302 грн 67 коп., в тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 20843918 грн 47 коп.; вимоги шостої черги (пеня) - 6180 грн 20 коп.

Ухвалою Господарського суду Луганської області від 15.09.2020 визнані грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК" у розмірі 392653 грн 22 коп., в тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп; вимоги четвертої черги (основний борг) - 355722 грн 48 коп.; вимоги шостої черги (пеня) - 32726 грн 74 коп.; Товариства з обмеженою відповідальністю "Метінвест - СМЦ" у загальному розмірі 1004302 грн 54 коп., в тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп; вимоги четвертої черги (основний борг) - 976210 грн 58 коп.; вимоги шостої черги (пеня) - 23887 грн 96 коп.; Товариства з обмеженою відповідальністю "Центральна збагачувальна фабрика "Павлоградська" у розмірі 3657850 грн 36 коп., у тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 3653646 грн 36 коп.; Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу" у розмірі 484095 грн 30 коп., у тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 475687 грн 30 коп.; Товариства з обмеженою відповідальністю "Моспінське вуглепереробне підприємство" у розмірі 111018 грн 05 коп., у тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 106814 грн 05 коп.; Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Енерго" у розмірі 5511172 грн 80 коп., у тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 5506968 грн 80 коп.; Товариства з обмеженою відповідальністю "Першотравенський ремонтно - механічний завод" у розмірі 325237 грн 29 коп., в тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 309386 грн 79 коп.; вимоги шостої черги (пеня) - 11646 грн 50 коп.; Приватного акціонерного товариства "ДТЕК Павлоградвугілля" у розмірі 6190344303 грн 29 коп., у тому числі: вимоги першої черги (судовий збір) - 4204 грн 00 коп., вимоги четвертої черги (основний борг) - 6190340099 грн 29 коп.; Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля" у розмірі 4441376 грн 11 коп., в тому числі: вимоги першої черги (судові витрати) - 4204 грн 00 коп.; вимоги четвертої черги (основний борг) - 4437172 грн 11 коп.

У судовому засіданні 15.09.2020 постановлено ухвалу про оголошення перерви в попередньому судовому засіданні до 22.09.2020 об 11 год. 00 хв., яку відповідно до ч.5 ст. 233 Господарського процесуального кодексу України занесено до протоколу судового засідання.

14.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" надійшли письмові пояснення разом з додатковими доказами б/н від 11.09.2020, за якими кредитор просить суд долучити до матеріалів справи, зокрема копії рахунків №150027736 від 28.02.2017 та №150030843 від 31.03.2017 за договором №478-ДС/ФП-2013 від 29.11.2013; копія договору №7869-ДС від 12.12.2017, копія акту взаємозаліку зустрічних однорідних вимог на умовах договорів №8969-ДС від 12.12.2017 та №5937/ИТ-2017 від 26.12.2018.

14.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" надійшли письмові пояснення разом з додатковими доказами без номеру від 11.09.2020 до заяви про визнання грошових вимог, за якими зазначено, що первинні документи, які підтверджують наявність заборгованості боржника за договором " про відступлення права вимоги №ДТ/ДЭ-СА від 01.11.2012 та договором про відступлення права вимоги №27-СА-ПТУ від 30.10.2015 відсутні у боржника, оскільки залишились на тимчасово окупованій території, на підтвердження чого, боржником надається копія листа №172 від 23.03.2017 про неможливість вивезення первинних документів.

Крім того, на підтвердження грошових вимог за договором поставки №263-4-СА/2011 від 01.12.2011 кредитором додатково надається копії специфікацій №84 від 18.04.2014, №75 від 01.12.2011, додаткова угода від 30.06.2014 до договору; на підтвердження грошових вимог за договором поставки №480/3-СА від 29.12.2012 боржником надається додаткова угода №5-1 від 01.12.2016 до договору.

14.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" надійшла заява про зменшення розміру грошових вимог №2/201 від 11.09.2020, а саме кредитором зменшенні грошові вимоги на суму пені в загальному розмірі 104782 грн 97 коп.

За таких обставин, враховуючи принцип диспозитивності судового процесу, суд розглядає заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" в межах заявлених грошових вимог, а саме: основна заборгованість - 248343983 грн 12 коп., інфляційні втрати - 48882898 грн 36 коп., 3% річних - 20330911 грн 29 коп., всього 317557792 грн 77 коп.

Крім того, Товариством з обмеженою відповідальністю "Ровенькиантрацит" надані додаткові письмові пояснення, в яких зазначено, що при розрахунку заборгованості за договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017 була допущена описка в загальній сумі виконаних робіт, та було зазначено суму - 71935 грн 00 коп., замість вірної - 71395 грн 20 коп. Відповідний розрахунок заборгованості за договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017 надається боржником.

Щодо грошових вимог за договором переведення боргу №5/21092017 від 21.09.2017, Товариство з обмеженою відповідальністю "Ровенькиантрацит" зазначає, що відповідно до вказаного договору, заборгованість Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" складає 71586980 грн 23 коп.

31.10.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" та Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" було укладено договір про зарахування зустрічних вимог №31/10/2017-02, відповідно до якого зобов`язання ТОВ "ДТЕК Ровенькиантрацит" перед ПрАТ "ДТЕК Павлоградвугілля" припинилось на суму 118931842 грн 13 коп., яка складається із зобов`язань за договором №5/21092017 від 21.09.2017 та договором №1 про відступлення права вимоги від 21.09.2017, укладеного між ДТЕК Трейдінг СА та ПрАТ "ДТЕК Павлоградвугілля".

14.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" надійшли додаткові пояснення б/н від 11.09.25020 до заяви про визнання грошових вимог разом з додатковими доказами по справі, зокрема копіями актів за договором №СА/ВЭ/10-07 від 10.07.2015, копіями актів за договором №464- ВЭ-Зу ТЭС від 27.06.2016, копією договору про надання транспортно-експедиційних послуг №75ТЭО/15-13/6-15 від 10.07.2015, копією договору про надання транспортно - експедиційних послуг №Э-29/01/2016 від 29.01.2016, копією акту №65 за березень 2017.

15.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" надійшло клопотання про долучення додаткових доказів до матеріалів справи №14-09/20 від 14.09.2020, зокрема копій актів за договором №75ТЭО/15-13/6-15 від 10.07.2015 та копії договору від 20.12.2016.

16.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" надійшло клопотання без номеру від 16.09.2020про долучення додаткових доказів до матеріалів справи, зокрема кредитор просить суд залучити копію договору №1 про відступлення права вимоги від 21.09.2017, укладеного між ДТЕК Трейдінг СА та Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля".

17.09.2020 на адресу Господарського суду від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" надійшли письмові пояснення б/н від 16.09.2020 разом з додатковими доказами до заяви, в яких кредитор, зокрема зазначає, що передбачена п.3 документація за договором №16/1-ПТ-2012-ДС від 01.03.2012 відсутня у кредитора, оскільки така документація є втраченою, у зв`язку з проведенням антитерористичної операції, на підтвердження чого, кредитором надається копія повідомлення про неможливість вивезення первинних документів №07/6-187/2017 від 21.03.2017

Крім того, кредитор просить суд долучити до матеріалів справи, зокрема копію договору поставки №16/1-ПТ-2012-ДС від 01.03.2012 разом зі специфікаціями, які є невід`ємною його частиною; копію угоди про зарахування зустрічних однорідних вимог №5650-ДС від 23.09.2016.

18.09.2020 на електрону адресу Господарського суду Луганської області від кредитора Головного управління ДПС у Луганській області надійшла заява без номеру від 17.09.2020 про участь в судовому засіданні в режимі відеоконференції. Одержана судом заява не засвідчена електронним цифровим підписом, про що було складено акт від 18.09.2020 та відправнику надіслано повідомлення про те, що документи отримані електронною поштою без електронного цифрового підпису не належать до офіційних та запропоновано надіслати документ у встановленому порядку або надати оригінал документа в паперовій формі.

21.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" надійшли письмові пояснення з додатковими доказами без номеру від 17.09.2020 щодо заборгованості за договором про переведення боргу №5/21092017 від 21.09.2017, за якими зазначено, що 21.09.2017 між ДТЕК Трейдінг СА та Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" було укладено договір №1 про відступлення права вимоги, відповідно до якого ДТЕК Трейдінг СА відступило ПрАТ "ДТЕК Павлоградвугілля" право вимоги оплати штрафних санкцій в сумі 2733408,96 доларів США за контрактом №1/290713 від 29.07.2013. З урахуванням викладеного, Приватне акціонерне товариство "ДТЕК Павлоградвугілля" є кредитором перед Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" на суму штрафних санкцій в розмірі 2733408,96 доларів США.

22.09.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" надійшло клопотання без номеру та без дати про долучення додаткових доказів до матеріалів справи, зокрема копії договору про відступлення права вимоги №31/10/2017-01 від 31.10.2017.

22.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" надійшли письмові пояснення разом з додатковими доказами на заяву про визнання грошових вимог без номеру від 18.09.2020, в яких зазначено, що на виконання умов договору №247-СА/2014 від 22.05.2012 кредитором були перераховані грошові кошти в сумі 6500000 грн 00 коп., з яких 2407115 грн 31 грн було сплачено за поставлений товар, 4092884 грн 69 грн - було сплачено в якості попередньої оплати за товар, відповідно до додаткової угоди №17-1 від 01.08.2014 до договору. Інші первинні документи, які підтверджують заборгованість боржника за вказаним договором у кредитора відсутні у зв`язку з неможливістю вивезення вказаної документації з тимчасово окупованої території, на підтвердження чого, кредитором надається копія листа №172 від 23.03.2017.

На підтвердження заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" за договором про відступлення права вимоги №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012, кредитором надається копія договору на поставку вугілля кам`яного №269 від 19.12.2011; інша первинна документація, яка підтверджує заборгованість боржника за вказаним договором у кредитора відсутня, у зв`язку з неможливістю вивезення вказаної документації з тимчасово окупованої території, на підтвердження чого, кредитором надається копія листа №172 від 23.03.2017.

На підтвердження грошових вимог за договором поставки №263-4-СА/2011 від 01.12.2011, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" додатково надається копія рахунку №5203-48 від 25.03.2014 на компенсацію відповідних витрат.

22.09.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" надійшли письмові пояснення без номер від 21.09.2020 разом з додатковими доказами до заяви, в яких кредитор просить суд долучити до матеріалів справи, зокрема копію акту №91146976 від 31.01.2020, копію платіжного доручення №364754 від 165.02.2020 про сплату страхової премії Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" за договором добровільного страхування відповідальності директорів та вищих посадових осіб №LBT0045589 від 20.12.2019.

22.09.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" надійшли письмові пояснення без номеру від 18.09.2020, за якими боржником зазначено про те, що 20.07.2018 Окружним адміністративний судом міста Києва прийнято до розгляду та відкрито провадження у справі №826/8923/18 за позовом Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень.

22.09.2019 у судовому засіданні було оголошено вступну та резолютивну частини судового рішення, яким у задоволенні адміністративного позову боржника до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби України про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень відмовлено.

22.03.2019 Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" через канцелярію Окружного адміністративного суду міста Києва звернулось з апеляційною скаргою на рішення у справі №826/8923/18.

Як зазначає, боржник, оскільки станом на момент звернення до суду з апеляційною скаргою, повний текст рішення у справі №826/8923/18 від 22.02.2019 не складений, у зв`язку з чим, апеляційна скарга находиться в Окружному апеляційному суді міста Києва та до Шостого апеляційного адміністративного суду не направлялась, на підтвердження чого, боржник надає копію апеляційної скарги з відміткою про реєстрацію в Окружному адміністративному суді міста Києва.

Розглянувши заяву Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області про визнання грошових вимог до боржника, судом встановлено наступне.

В обґрунтування поданої заяви Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області зазначено, що ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" є боржником перед управлінням за наступними вимогами, а саме:

- зі сплати страхових внесків у сумі 3264736 грн 81 коп., у тому числі 2380036 грн 41 коп. недоїмки зі сплати страхових внесків та 884700 грн 40 коп. пені, заборгованість за якими виникла у Відокремленого підрозділу "Шахта "Центроспілка" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 12363 грн 44 коп., у тому числі 12363 грн 44 коп. пені, заборгованість за якими виникла у Відокремленого підрозділу "Автобаза" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 11276502 грн 66 коп., у тому числі 7276214 грн 53 коп. недоїмки зі сплати страховин внесків та 4000288 грн 13 коп. пені заборгованість за якими виникла у Відокремленого підрозділу "Шахта "Довжанська - Капітальна" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових внесків у сумі 2760482 грн 18 коп., у тому числі 1745586 грн 51 коп. недоїмки зі сплати страхових внесків та 914895 грн 67 коп. пені, заборгованість за якими виникла у Відокремленого підрозділу "Шахта "Харківська" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 6947124 грн 32 коп., у тому числі 6845255 грн 07 коп. недоїмки зі сплати страхових внесків та 101869 грн 25 коп. пені, заборгованість за якими виникла у Відокремленого підрозділу "Шахта "Червоний Партизан" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 3106486 грн 31 коп., у тому числі 2708072 грн 99 коп. недоїмки зі сплати страхових внесків та 398413 грн 32 коп. пені, заборгованість за якими виникла у Відокремленого підрозділу "Шахта ім. Я.М.Свердлова" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 52654 грн 79 коп., у тому числі 52654 грн 79 коп. пені, яка виникла у Відокремленого підрозділу "Шахтобудівельницьке Управління" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 2862 грн 49 коп., тому числі 2862 грн 49 коп. пені, яка виникла у Відокремленого підрозділу Управління з матеріально - технічного постачання" ТОВ "ДТЕК Свердлоантрацит";

- зі сплати страхових коштів у сумі 160 грн 70 коп., у тому числі 160 грн 70 коп. пені, яка виникла у Відокремленого підрозділу "Шахтоуправління Червонопартизанське" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит".

Таким чином, загальна заборгованість боржника перед Управлінням виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області складає 27423373 грн 70 коп.

Кредиторські вимоги виникли з підстав, встановлених п.4 розділу VII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування" від 23.09.1999 №1105-XIV (далі - Закон №1105), згідно якого утворено Фонд соціального страхування України, реорганізувавши шляхом злиття Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України та Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності.

Фонд соціального страхування України та його робочі органи згідно п.5 розділу VII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону №1105 - є правонаступниками Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, його виконавчої дирекції, управлінь виконавчої дирекції цього Фонду в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі, відділень у районах і містах обласного значення, а також Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, його виконавчої дирекції, відділень цього Фонду в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі та їх робочих органів.

Згідно з п.1.9. Положення про управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, затвердженого наказом виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України від 24.01.2018 №38-од (далі - Положення) Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області є правонаступником Луганського обласного відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, Відділення виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України в м. Сєвєродонецьк Луганської області, що підтверджується передавальними актами від 08.08.2017 та від 11.08.2017, згідно яких дебіторська заборгованість боржника ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" перейшла до Управління Фонду у Луганській області.

Відповідно до п.п. 12 п.1 ст. 1 Закону №1105 страхові кошти - це акумульовані страхові внески, суми від фінансових санкцій та інші надходження відповідно до законодавства для здійснення матеріального забезпечення, страхових виплат та надання соціальних послуг згідно з цим Законом.

Відповідно до вимог п.2 ч.2 ст. 45 Закону №1105 (в редакції станом на момент виникнення спірних правовідносин) роботодавець як страхувальник зобов`язаний своєчасно та в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати страхові внески.

Нормативно кредитор посилається на ст. ст.45, 47 52 Закону №1105, Інструкцію про порядок перерахування, обліку та витрачання страхових коштів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, затвердженою постановою правління Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України від 12.07.2007 року №36, що діяла на момент виникнення спірних правовідносин (далі - Інструкція №36), розділ VIII "Прикінцеві та перехідні положення" Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" №2464-VI від 08.07.2010, ст.ст. 1, 28 Закону України "Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування у зв`язку з тимчасовою втратою працездатності та витратами, зумовленими похованням" від 18.01.2001 №2240 (далі - Закон № 2240), Порядок отримання застрахованими особами і членами їх сімей санаторно-курортного лікування, що сплачується за рахунок коштів Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності, затвердженим постановою правління Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності від 25.02.2009 № 12, який діяв на час виникнення спірних правовідносин (далі - Порядок № 12).

Луганське обласне відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у Луганській області, правонаступником яких відповідно до Закону України Про загальнообов`язкове державне соціальне страхування є Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області, на виконання постанови Кабінету Міністрів України від 07.11.2014 № 595 Деякі питання фінансування бюджетних установ, здійснення соціальних виплат населенню та надання фінансової підтримки окремим підприємствам і організаціям Донецької та Луганської областей, а також інших платежів з рахунків, відкритих в органах Казначейства (далі - Постанова №595) перемістились на підконтрольну українській владі територію у м. Сєвєродонецьк.

У приміщенні, де раніше розташовувались Луганське обласне відділення Фонду соціального страхування з тимчасової втрати працездатності та Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України у Луганській області та на їх матеріально-технічній базі, протиправно розпочали роботу органи так званої ЛНР . Доступу до матеріально-технічних цінностей та документів, які знаходились у цих приміщеннях немає, первинна документація відсутня.

25.05.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" без номеру та без дати на заяву Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області №1701/10-2 від 08.05.2020 (аналогічний за змістом відзив надійшов до суду 26.05.2020 за допомогою засобів поштового зв`язку).

З поданого боржником відзиву вбачається, що ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" розглянуті та визнані повністю грошові вимоги Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області на суму 27423373 грн 70 коп.

30.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від розпорядника майна Арсонова В.В. надійшов відзив №01-34/147 від 19.06.2020 на заяву Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області №1701/10-2 від 08.05.2020 про визнання грошових вимог.

З поданого розпорядником майна відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області на суму 27427577 грн 70 коп., та які підлягають внесенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;

- друга черга задоволення вимог (основний борг, недоїмка, сплата страхових внесків) - 21055326 грн 21 коп.;

- шоста черга задоволення вимог (пеня, штраф) - 6368047 грн 49 коп.

Крім того, Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (платіжне доручення №1505 від 27.04.2020) . Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає внесенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.

Наявність заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Управлінням виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області підтверджується наступним:

- звітами відокремлених підрозділів боржника з відомостями про наявну заборгованість перед кредитором, роздрукованими з Системи обліку та аналізу стану доходів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та профзахворювань України (АС "Доходи");

- актами перевірки правильності нарахування, повноти і своєчасності перерахування страхових внесків та витрачення коштів Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України, роздрукованими з системи "АС Доходи":

- судовими рішеннями адміністративних судів про стягнення з боржника заборгованості зі сплати страхових внесків та пені на користь кредитора;

- листами Довжанського (Свердловського) міського ВДВС Головного територіального управління юстиції у Луганській області;

- відомостями, отриманими з бази Технологічного обліку страхувальників, використання та ведення якої здійснюється кредиторами на підставі Порядку ведення технологічного обліку страхувальників Фонду соціального страхування України, затвердженого наказом виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України №437 - од від 21.09.2018;

- відомостями, отриманими з автоматизованої системи збору, накопичення та обробки даних про страхувальників - роботодавців і добровільно застрахованих осіб, ведення та використання якої здійснюється кредитором на підставі Порядку ведення обліку показників для визначення класу професійного ризику виробництва, затвердженого постановою правління Фонду соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України №59 від 20.12.2011;

- відомостями, отриманими з Єдиного державного реєстру судових рішень, на підставі Закону України "Про доступ до судових рішень" №3262-IV від 22.12.2005.

Відповідно до ч.4 ст. 75 Господарського процесуального кодексу України обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області надійшла до суду 15.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням того, що розпорядником майна та боржником грошові вимоги Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області визнані в повному обсязі, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області до боржника у загальному розмірі 27427577 грн 70 коп., та підлягають внесенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) -4204 грн 00 коп.;

- друга черга задоволення вимог (основний борг, недоїмка зі сплати страхових внесків) - 21055326 грн 21 коп.;

- шоста черга задоволення вимог (штраф, пеня) - 6368047 грн 49 коп.

Розглянувши заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" про визнання грошових вимог до боржника, судом встановлено наступне.

10.07.2015 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (поклажодавець за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (зберігач за договором) був укладений договір про надання послуг зі зберігання вугільної продукції №СА-ВЭ/10-07 , відповідно до якого поклажодавець зобов`язується передати, а зберігач зобов`язується прийняти і зберігати вугільну продукцію поклажодавця, а також повернути вугілля в цілості на першу вимогу поклажодавця (п.1.1.).

Поклажодавець здійснює передачу вугілля на зберігання у залізничних вагонах з оформленням відповідних актів прийому - передачі вугілля на зберігання (п.2.1.); передача вугілля на зберігання здійснюється на підставі даних про вагу вугілля, зазначених у залізничних накладних, і даних про марку та якість вугілля, зазначених у посвідченні (сертифікат) про якість на залізничній станції (місце передачі вугілля на зберігання) (п.2.2.); зберігач та/або вантажоодержувач зобов`язується своєчасно приймати вугілля за кількістю, якістю і асортиментом. Зберігач та/або вантажоодержувач зобов`язаний протягом п`яти днів з моменту приймання вугілля на зберігання, але не пізніше п`ятого числа місяця, що настає за місяцем приймання вугілля на зберігання, зробити з представником Незалежної експертної організації або вантажовідправника звірку поставленого у відповідному місяці вугілля, про що складають та підписують відповідний акт звіряння кількості та якості вугільної продукції, який зберігач та/або вантажоодержувач зобов`язаний надати поклажодавцю та вантажовідправнику. За результатами звірки зберігач зобов`язаний скласти, підписати зі свого боку і завірити печаткою відповідні акти прийому - передачі вугілля на зберігання за договором і в той же строк направити поклажодавцю на підпис. Акти прийому - передачі вугілля на зберігання підписуються уповноваженими представниками сторін, в яких вказується кількість, якість і заставна вартість вугілля. Сторони узгоджують, що поклажодавець зі свого боку зобов`язаний підписати завірити своєю печаткою отримані від зберігача акти прийому - передачі вугілля на зберігання і в строк не більше п`яти днів з дати отримання таких документів направити один екземпляр акта прийому - передачі вугілля на зберігання зберігачу (п.2.10); розрахунок за надані послуги здійснюється грошовими коштами в національній валюті України на поточний рахунок зберігача на підставі актів наданих послуг, підписаних у двосторонньому порядку, по одному примірнику для кожної із сторін (п.4.2.); акт наданих послуг за розрахунковий період оформляється і підписується обома сторонами не пізніше третього числа місяця, наступного за розрахунковим (п.4.3.) розрахунки за надані послуги проводяться поклажодавцем протягом п`яти днів після підписання акту наданих послуг у двосторонньому порядку. При цьому зберігачем виставляється відповідний рахунок (п.4.5.).

На виконання умов договору, кредитор надав боржнику послуги відповідно до двосторонньо підписаного акту наданих послуг зі зберігання вугілля від 30.09.2015 на суму 62194 грн 24 коп., акту про відшкодування транспортних витрат від 20.10.2015 на суму 1822809 грн 71 коп., акту наданих послуг зі зберігання вугілля від 20.10.2015 на суму 18483 грн 94 коп., акту наданих послуг зі зберігання вугілля від 28.02.2017 на суму 395250 грн 49 коп., акту про відшкодування транспортних витрат від 28.02.2017 на суму 12546291 грн 44 коп., акту наданих послуг зі зберігання вугілля від 02.03.2017 на суму 23535 грн 26 коп.

Загальна вартість наданих послуг за договором про надання послуг зі зберігання вугільної продукції №СА-ВЭ/10-07 від 10.07.2015 становить 14868565 грн 08 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 14868565 грн 08 коп.

27.06.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (поклажодавець за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" в особі відокремленого підрозділу "Зуївська теплова електрична станція" Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (зберігач за договором) було укладено договір зберігання №464-ВЭ-ЗуТЭС , за умовами якого, поклажодавець передає а зберігач приймає та зобов`язується зберігати обладнання та матеріали виробничо - технічного призначення відповідно до акту приймання - передачі товарно - матеріальних цінностей на зберігання на складах ДТЕК Зуївська ТЕС, які розташовані за адресою: м. Зугрес, вул. 60 років Жовтня, 100, а також повернути товарно - матеріальні цінності в схоронності за першою вимогою поклажодавця.

Поклажодавець здійснює передачу товарно- матеріальних цінностей на відповідальне зберігання, шляхом підписання двосторонніх актів приймання - передачі цінностей на зберігання (п.2.1.); передача товарно - матеріальних цінностей з відповідального зберігання від зберігача до поклажодавця здійснюється на підставі листа поклажодавця, в якому зазначається строк передачі товарно - матеріальних цінностей зі зберігання. Повернення товарно - матеріальних цінностей поклажодавцю оформлюється двостороннім актом приймання - передачі товарно - матеріальних цінностей (п.2.3.); вартість зберігання товарно - матеріальних цінностей визначається на підставі калькуляції вартості послуг по зберіганню та складає 600 грн 00 коп, в тому числі ПДВ 100 грн 00 коп., в місяць, незалежно від об`єма переданих на зберігання та частково знятих зі зберігання товарно - матеріальних цінностей (п.4.1.); поклажодавець здійснює оплату вартості зберігання товарно - матеріальних цінностей, шляхом перерахування грошових коштів по факту за відповідний місяць на поточний рахунок зберігача протягом тридцяти календарних днів з моменту виставлення рахунку - фактури за відповідний місяць (п.4.2.).

На виконання умов договору, кредитор надав боржнику послуги відповідно до двосторонньо підписаного акту про надання послуг №90078171 від 31.07.2016 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90090414 від 31.08.2016 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90110435 від 30.09.2016 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90169152 від 31.10.2017 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90110435 від 30.11.2016 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90169152 від 31.12.2017 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90169152 від 31.01.2017 на суму 600 грн 00 коп., акту про надання послуг №90170335 від 28.02.2017 на суму 600 грн 00 коп.,

Загальна вартість наданих послуг за договором зберігання №464-ВЭ-ЗуТЭС від 27.06.2016 становить 4800 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 4800 грн 00 коп.

15.08.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (покупець за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" в особі відокремленого підрозділу "Зуївська теплова електрична станція" Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (постачальник за договором) було укладено договір поставки №499-ВЭ-Зу-ТЭС , відповідно до якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупця продукції та/чи обладнання виробничо - технічного призначення в асортименті, кількості, в строки, за ціною та з якісними характеристиками узгодженими сторонами в договорі та специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору (п.1.1), а покупець зобов`язується прийняти та оплатити продукцію, яку поставляють у його власність відповідно до умов договору (п.1.2.).

Поставка продукції здійснюється партіями в асортименті, кількості, за ціною, з якісними характеристиками у строки, які узгоджені сторонами у специфікаціях до договору (п.4.1.); умови поставки продукції - DDP, "Інкотермс -2010", з урахуванням умов та застережень, які містяться в договорі та/або відповідних специфікаціях до договору (п.4.2.); розрахунки за продукцію за договором здійснюються покупцем в порядку та строки, узгоджені сторонами у відповідних специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору. Датою оплати вважається дата списання грошових коштів з поточного рахунку покупця (п.5.4.).

15.08.2016 між сторонами була підписана специфікація до договору №1, якою сторони погодили, що загальна вартість товару складає 90505 грн 63 коп. (п.2), строк поставки продукції: третій квартал 2016 (п.4), умови оплати: протягом 30 календарних днів з моменту поставки (п.5).

На виконання умов договору, кредитор поставив боржнику продукцію відповідно до видаткових накладних №90124887 від 04.10.2016 на суму 90325 грн 63 коп., №90119011 від 04.10.2016 на суму 180 грн 00 коп.

Загальна вартість наданих послуг за договором поставки №499-ВЭ-Зу-ТЭС від 15.08.2016 становить 90505 грн 63 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за поставлений товар не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 90505 грн 63 коп.

29.03.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (поручитель за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "Металлургтранс" (кредитор за договором) було укладено договір поруки , за умовами якого поручитель зобов`язується відповідати перед кредитором за виконання боржником - Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" грошових зобов`язань за договором №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015 (основний договір), який укладено між кредитором та боржником в розмірі 2659078 грн 80 коп. , який узгоджено кредитором та боржником в актах №154/407 від 28.02.2017, №157/590 від 14.03.2017, №159/592 від 14.03.2017, №156/589 від 14.03.2017, №160/600 від 14.03.2017, виключно по оплаті за незапланований та понаднормативний простій вагонів в період з 21.02.2017 по 14.03.2017 включно (п.1.1.); предметом основного договору є надання кредитором боржнику транспортно - експедиторських послуг (п.1.2.); поручитель відповідає перед кредитором за виконання боржником своїх зобов`язань по основному договору в розмірі 2659078 грн 80 коп. (п.2.1.); поручитель виконує свої зобов`язання по договору, шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на поточний/розрахунковий рахунок кредитора (п.2.5.); строк виконання зобов`язань поручителем по договору - протягом семи календарних днів з дня виникнення зобов`язань у поручителя (п.3.3.); грошові зобов`язання по договору визнаються виконаними з моменту перерахування поручителем чи боржником грошових коштів на рахунок кредитора (п.3.4.); кредитор має право вимагати від боржника оплату послуг, які надані ним боржнику, в розмірі виконаних зобов`язань перед поручителем по договору (п.6.5.).

14.04.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (поручитель за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "Металургтранс" (кредитор за договором) було укладено договір поруки , за умовами якого поручитель зобов`язується відповідати перед кредитором за виконання боржником - Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" грошових зобов`язань за договором №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015 (основний договір), який укладено між кредитором та боржником в розмірі 1712661 грн 48 коп. , який узгоджено кредитором та боржником в актах №155/588 від 14.03.2017, №158/591 від 14.03.2017, №161/614 від 14.03.2017, виключно по оплаті за транспортно - експедиторське обслуговування вантажів в період з 07.02.2017 по 14.03.2017 (включно) (п.1.1.); предметом основного договору є надання кредитором боржнику транспортно - експедиторських послуг (п.1.2.); поручитель відповідає перед кредитором за виконання боржником своїх зобов`язань по основному договору в розмірі 1712661 грн 48 коп. (п.2.1.); поручитель виконує свої зобов`язання по договору, шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на поточний/розрахунковий рахунок кредитора (п.2.5.); строк виконання зобов`язань поручителем по договору - протягом семи календарних днів з дня виникнення зобов`язань у поручителя (п.3.3.); грошові зобов`язання по договору визнаються виконаними з моменту перерахування поручителем чи боржником грошових коштів на рахунок кредитора (п.3.4.); кредитор має право вимагати від боржника оплату послуг, які надані ним боржнику, в розмірі виконаних зобов`язань перед поручителем по договору (п.6.5.).

Крім того, 20.12.2016 між Товариством "Металургтранс" (експедитор за договором) та ПАТ "ДТЕК Дніпроенерго", ТОВ "ДТЕК Добропіллявугілля", ПрАТ "ДТЕК Павлоградвугілля", ТОВ "ДТЕК Ровенькиантрацит", ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит", ПрАТ "ДТЕК Шахта Комсомолець Донбасу", ТОВ "ДТЕК Східенерго", ПАТ "ДТЕК Західенерго" (клієнти за договором) укладено договір про наступне: сторони домовились про додаткове врегулювання деяких питань взаємодії при виконанні умов договорів, предметом яких є надання експедитором послуг транспортно - експедиторського обслуговування з перевезення вантажів, а саме, зокрема договір №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015, укладений між ТОВ "Металугртранс" та ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" (п.1). Сторони погодились, що вказаний договір є невід`ємною частиною договорів, зазначених у пункті 1 договору, у всьому іншому, що не передбачено цим договором, сторони керуються умовами договорів, зазначених у цьому пункті.

Сторони домовились, що у період з п`ятнадцятого календарного дня після дати підписання цього договору по 31.12.2018 (включно) експедитор зобов`язується надати для перевезень в інтересах клієнтів 4000 одиниць піввагонів, згідно із заявками клієнтів, узгодженими експедитором, зокрема за договором №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015, а клієнт зобов`язується надати заявки та освоїти 4000 одиниць піввагонів, що надані експедитором (п.2); сторони дійшли згоди встановити наступні умови оплати послуг експедитора за договорами, зазначеними у п.1 договору, а саме: плата експедитору у період з 15-го календарного дня після дати підписання договору по 31.03.2017 (включно) складає 410 грн без ПДВ, крім цього ПДВ - 82 грн, всього з ПДВ - 492 грн за кожен вагон на добу при організації перевезень вугільної продукції за наступними напрямками: зі станцій відправлення Довжанська (код 500908), Вальянівський (код 501309), Дар`ївка (код 501402), Лобівські Копальні (код 501807), Ровеньки (код 501506), Фащівка (код 503003), Красна Могила (код 500804), на станції призначення Довжанська (код 500908), Вальянівський (код 501309), Дар`ївка (код 501402), Лобівські Копальні (код 501807), Ровеньки (код 501506), Фащівка (код 503003), Красна Могила (код 500804) (п.5 договору).

На виконання умов п. 4 договору №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015 сторонами були підписані наступні акти про плату за незапланований простій вагонів, який виник через зупинку руху, внаслідок офіційних та неофіційних заборон на в`їзд та/або виїзд з території, де органи державної влади тимчасово не здійснюють свої повноваження, а саме: акт №154/407 від 28.02.2017 на суму 1098144 грн 00 коп., акт №155/588 від 14.03.2017 на суму 362112 грн 00 коп., акт №156/589 від 14.03.2017 на суму 149568 грн 00 коп., акт №157/590 від 20.03.2017 на суму 1124220 грн 00 коп., акт №158/591 від 14.03.2017 на суму 401472 грн 00 коп., акт №159/592 від 14.03.2017 на суму 177120 грн 00 коп., акт №160/600 від 14.03.2017 на суму 110026 грн 80 коп. акт №161/614 від 14.03.2017 на суму 949077 грн 48 коп. Загальна сума по актам становить - 4371740 грн 28 коп.

На виконання умов договору поруки від 29.03.2017, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" відповідно до платіжного доручення №2116834793 від 31.03.2017 перерахувало на рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю "Металургтранс" грошові кошти в розмірі 2659078 грн 80 коп.

На виконання умов договору поруки від 14.04.2017, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" відповідно до платіжного доручення №2116861519 від 03.05.2017 перерахувало на рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю "Металургтранс" грошові кошти в розмірі 1712661 грн 48 коп.

Боржник свої зобов`язання за основним договором №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015, договором поруки від 29.03.2017 та договором поруки від 14.04.2017 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за зазначеними договорами поруки в загальному розмірі 4371740 грн 28 коп. (2659078 грн 80 коп. за договором поруки від 29.03.2017, 1712661 грн 48 коп. за договором поруки від 14.04.2017).

16.05.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (поручитель за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ТЕК "Енерготранс" (кредитор за договором) було укладено договір поруки , за умовами якого поручитель зобов`язується відповідати перед кредитором за виконання боржником - Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" грошових зобов`язань за договором №Э-29/01/2016 від 29.01.2016 (основний договір), який укладено між кредитором та боржником (у даній справі) в розмірі 129703 грн 33 коп. , які виникли по оплаті за транспортно - експедиторське обслуговування вантажів (п.1.1.); предметом основного договору є надання кредитором боржнику транспортно - експедиторських послуг (п.1.2.); поручитель відповідає перед кредитором за виконання боржником своїх зобов`язань по основному договору в розмірі 129703 грн 33 коп. (п.2.1.); поручитель виконує свої зобов`язання по договору, шляхом перерахування відповідної суми грошових коштів на поточний/розрахунковий рахунок кредитора (п.2.5.); строк виконання зобов`язань поручителем по договору - протягом семи календарних днів з дня виникнення зобов`язань у поручителя (п.3.3.); грошові зобов`язання по договору визнаються виконаними з моменту перерахування поручителем чи боржником грошових коштів на рахунок кредитора (п.3.4.); кредитор має право вимагати від боржника оплату послуг, які надані ним боржнику, в розмірі виконаних зобов`язань перед поручителем по договору (п.6.5.).

На виконання умов договору №Э-29/01/2016 від 29.01.2016 ТОВ "ТЕК Енерготранс" надало боржнику експедиторські послуги на загальну суму 495633 грн 60 коп. відповідно до двосторонньо підписаного акту №65 про надання експедиторських послуг за березень 2017.

На виконання умов договору поруки від 16.05.2017, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" відповідно до платіжного доручення №2116883957 від 31.05.2017 перерахувало на рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю "Металургтранс" грошові кошти в розмірі 129703 грн 33 коп.

Боржник свої зобов`язання за основним договором №Э-29/01/2016 від 29.01.2016 та договором поруки від 16.05.2017 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором поруки в розмірі 129703 грн 33 коп.

16.02.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "Східенерго" в особі відокремленого підрозділу "Зуївська Теплова Електрична Станція" Товариства з обмеженою відповідальністю "Східенерго" (виробник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (споживач за договором) було укладено договір купівлі - продажу електроенергії №213 , за умовами якого виробник зобов`язується з 01.03.2016 здійснювати продаж електричної енергії для забезпечення потреб електроустановок споживача, а споживач зобов`язується покупати електричну енергію та здійснювати оплату використаної (придбаної) електричної енергії та здійснювати інші платежі відповідно до умов договору (п.1.1.).

На виконання умов договору, кредитором було поставлено боржнику електричну енергію на загальну суму 48985274 грн 96 коп., відповідно до акту прийняття - передавання товарної продукції (електроенергії) від 28.02.2017 за лютий 2017 на суму 33453358 грн 16 коп., за актом прийняття - передавання товарної продукції (електроенергії) від 13.03.2017 за березень 2017 на суму 15531916 грн 80 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором купівлі - продажу електроенергії №213 від 16.02.2016 не виконав, оплату за отриману електроенергію не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 17985274 грн 96 коп.

Боржник відповіддю №136-п від 12.10.2017 на претензію кредитора №04-10/2017 від 04.10.2017 щодо сплати боргу за спірними договорами, повідомив, що у зв`язку зі скрутним фінансовим становищем не має змогу оплатити заборгованість за договорами, боржником приймаються усі заходи щодо мінімізації боргових зобов`язань перед кредиторами.

25.05.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" без номеру та без дати на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" без номеру від 13.05.2020 (аналогічний за змістом відзив надійшов до суду 26.05.2020 за допомогою засобів поштового зв`язку).

З поданого боржником відзиву вбачається, що ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" в загальному розмірі 37454793 грн 28 коп., та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн. 00 коп.

30.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від розпорядника майна Арсонова В.В. надійшов відзив №01-34/156 від 19.06.2020 на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" без номеру від 13.05.2020.

З поданого розпорядником майна відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" в загальному розмірі 37454793 грн 28 коп., витрати зі сплати судового збору - 4204 грн. 00 коп., та підлягають включенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- вимоги першої черги - 4204 грн 00 коп. (судовий збір);

- вимоги четвертої черги - 37450589 грн 28 коп. (основний борг, 3% річних та інфляційні нарахування).

Крім того, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (платіжне доручення №2009937572 від 29.04.2020). Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.

Відповідно до ст. 193 Господарського кодексу України суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов`язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться.

Кожна сторона повинна вжити усіх заходів, необхідних для належного виконання нею зобов`язання, враховуючи інтереси другої сторони та забезпечення загальногосподарського інтересу. Порушення зобов`язань є підставою для застосування господарських санкцій, передбачених Господарським кодексом України, іншими законами або договором.

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Аналогічні норми містяться також в ст. 229 Господарського кодексу України, де зазначено, що учасник господарських відносин у разі порушення ним грошового зобов`язання не звільняється від відповідальності через неможливість виконання і зобов`язаний відшкодувати збитки, завдані невиконанням зобов`язання, а також сплатити штрафні санкції відповідно до вимог, встановлених цим Кодексом та іншими законами.

Вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" є належним чином документально підтвердженими, зокрема копією договору поставки №499-ВЭ-ЗуТЭС від 15.08.2016, специфікацією №1 до договору від 15.08.2016, видатковою накладною №90124887 від 04.10.2016, видатковою накладною №90119011 від 04.10.2016, відповіддю на претензію №136-п від 12.10.2017; копією договору №СА/ВЭ/10-07 від 10.07.2015, копіями актів надання послуг зі зберігання вугілля до договору №№СА/ВЭ/10-07 від 10.07.2015, копіями актів про відшкодування транспортних витрат за договором №СА/ВЭ/10-07 від 10.07.2015; копією договору №464-ВЭ-ЗуТЭС від 27.06.2016, копіями актів про надання послуг за договором №464-ВЭ-ЗуТЭС від 27.06.2016; копією договору №213 від 16.02.2016, копіями актів прийняття - передавання товарної продукції (електроенергії) за договором №213 від 16.02.2016; копією договору поруки від 29.03.2017, копією платіжного доручення №2116834793 від 31.03.2017 за договором, копією договору поруки від 14.04.2017, копією платіжного доручення №2116861519 від 03.05.2017, копією договору №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015, копіями актів про оплату за незапланований простій вагонів за договором №75ТЕО/15-13/6-15 від 10.07.2015; копією договору поруки від 16.05.2017, копією платіжного доручення №2116883957 від 31.05.2017 за договором, копією договору №Э-29/01/2016 від 29.01.2016, копією договору від 20.12.2016, копіює акту №65 про надання експедиторських послуг від 18.03.2017.

Відповідно до ч.4 ст. 75 Господарського процесуального кодексу України обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" надійшла до суду 19.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням того, що розпорядником майна та боржником грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" визнані в повному обсязі, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" до боржника у загальному розмірі 37454793 грн 28 коп., та підлягають внесенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) -4204 грн 00 коп.;

- четверта черга задоволення вимог (основний борг) - 37450589 грн 28 коп.

Розглянувши заяву Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області про визнання грошових вимог до боржника, судом встановлено наступне.

В обґрунтування поданої заяви про визнання грошових вимог Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області зазначає, що Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" як страхувальник в Управлінні Пенсійного України в м.Сєвєродонецьку Луганської області з 16.09.2016 і є боржником у відношенні до УПФУ в м. Сєвєродонецьку Луганської області, заборгованість боржника за період з 01.03.2017 по 30.11.2017 підтверджується постановами Луганського окружного адміністративного суду за адміністративними позовами УПФУ в м. Сєвєродонецьку Луганської області до ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" про стягнення витрат на виплату і доставку пенсій за віком на пільгових умовах, якими задоволено вимоги УПФУ в м. Сєвєродонецьку Луганської області, зокрема за списком №1 за період з 01.03.2017 по 30.11.2017 - справи №812/630/17, №812/893/17, №812/1091/17, №812/1231/17, №812/1339/17, №812/1909/17.

Заборгованість ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" перед УПФУ в м. Сєвєродонецьку Луганської області за період з 01.12.2017 по 30.04.2020 списком №1, та за період з 01.01.2018 по 30.04.2020 за списком №2 підтверджується розрахунками суми заборгованості, картками особового рахунку та розрахунками суми позову.

З урахуванням викладеного, загальна заборгованість за списком №1 за період з 01.03.2017 по 30.04.2020 складає - 5533972 грн 30 коп., за списком №2 за період з 01.01.2018 по 30.04.2020 складає 130712 грн 75 коп., всього 5664685 грн 05 коп.

Відповідно до п.2 Прикінцевих положень Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування" від 09.07.2003 №1058 (далі - Закон №1058) підприємства та організації з коштів, призначених на оплату праці, вносять до Пенсійного фонду плату, що покриває фактичні витрати на виплату І доставку пенсій на пільгових умовах. При цьому зберігається порядок покриття витрат на доставку цих пенсій, що діяв до набрання чинності Законом №1058.

На підставі Закону України "Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування" від 26.06.1997 №400 та Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, затвердженої постановою Правління Пенсійного фонду України від 19.12.2003 №21-1, Боржник - Товариство з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит повинен вносити до Пенсійного фонду обов`язкові платежі у розмірі 100% фактичних витрат на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до пункту а та б-з статті 13 Закону України „Про пенсійне забезпечення" до досягнення працівниками пенсійного віку, передбаченого статтею 12 Закону України "Про пенсійне забезпечення".

Закон України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування", Інструкція "Про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України" не передбачає припинення нарахування заборгованості на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах в період, коли щодо боржника порушено справу про банкрутство.

Відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій здійснюється до внесення запису до ЄДРПОУ про державну реєстрацію припинення юридичної особи.

Оскільки боржника - Товариство з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит не ліквідовано (перебуває у процедурі розпорядження майном до 30.09.2020), то він не звільнений від покладених на нього відповідно до Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування" обов`язків щодо відшкодування фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій працівникам підприємства.

25.05.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" без номеру та без дати на заяву Управління Пенсійного Фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області без номеру від 07.05.2020 (аналогічний за змістом відзив надійшов до суду 26.05.2020 за допомогою засобів поштового зв`язку).

З поданого боржником відзиву вбачається, що ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" розглянуті та визнані частково грошові вимоги Управління Пенсійного Фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області на суму 937431 грн 69 коп.

30.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від розпорядника майна Арсонова В.В. надійшов відзив №01-34/153 від 19.06.2020 на заяву Управління Пенсійного Фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області про визнання грошових вимог.

З поданого розпорядником майна відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані частково грошові вимоги Управління Пенсійного Фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області в сумі 937431 грн 69 коп. - друга черга задоволення кредиторських вимог (сума основного боргу), 4204 грн - перша черга задоволення кредиторських вимог (судовий збір).

В обґрунтування поданих відзивів на заяву Управління Пенсійного Фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області, як боржником, так і арбітражним керуючим зазначено, що Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" за період з 01.03.2017 по 30.04.2020 перед управлінням має заборгованість щодо відшкодування витрат на виплату і доставку пенсій за віком на пільгових умовах за списком №1 за період з 01.03.2017 по 30.04.2020 на загальну суму 5533972 грн 30 коп., та за списком №2 за період з 01.01.2018 по 30.04.2020 - на загальну суму 130712 грн 75 коп.

Витрати на виплату та доставку пенсій за віком на пільгових умовах за списком №1 за період з 01.03.2017 по 30.11.2017 підтверджується постановами Луганського окружного адміністративного суду за адміністративними позовами Управління пенсійного Фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області до боржника, а саме: №812/630/17 від 27.07.2017, №812/893/17 від 18.07.2017, №812/1091/17 від 28.12.2017, №812/1231/17 від 01.02.2018, №812/1339/17 від 28.12.2017, №812/1909/17 від 16.01.2018.

За таких обставин, сума заборгованості щодо відшкодування витрат на виплату та доставку пенсій за віком на пільгових умовах за списком №1 підтверджується вказаними судовими рішеннями, а отже визнається боржником та розпорядником майна.

Щодо відшкодування витрат на виплату та доставку пенсій за віком на пільгових умовах за списком №1 та списком №2 на суму 4727253 грн 36 коп., як боржником так і розпорядником майна, вказані грошові вимоги не визнані з наступних підстав.

Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" було створено та, відповідно, зареєстровано - 23.06.2011.

Таким чином, з урахуванням положень ч.4 ст. 91 Цивільного кодексу України, боржник набув цивільної правоздатності саме з моменту своєї реєстрації - 23.06.2011, а тому до того часу боржник не виступав роботодавцем, не міг та фактично не працевлаштовував жодних працівників, а відтак жоден із зазначених кредитором у розрахунках, працівників не міг отримати стаж роботи у боржника більше 6 років (з урахуванням дат призначення пенсій).

01.12.2011 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" та Міністерством енергетики та вугільної промисловості України було укладено Концесійний договір, відповідно до умов якого боржник, як концесіонер, прийняв у платне строкове користування цілісний майновий комплекс Державного підприємства "Свердловантрацит" - підприємство.

Відповідно до п.33.8 вказаного договору, концесіонер є правонаступником підприємства за майновими та немайновими правами та обов`язками, які сформувались у підприємства станом на дату укладення між сторонами договору та передані концесіонеру за Зведеним Актом приймання - передачі майна.

За таких обставин, боржник є правонаступником ДП "Свердловантрацит" виключно за тими правами та обов`язками, які сформувались у ДП "Свердловантрацит" на момент укладення Концесійного договору та які передані за зведеним актом приймання - передачі (сингулярне правонаступництво).

На момент укладення вказаного договору (01.12.2011), у ДП "Свердловантрацит" не могло виникнути обов`язку по оплаті фактичних витрат на доставку та виплату пільгових пенсій по працівникам, яких кредитором зазначено у розрахунках, оскільки останні отримали право на пільгову пенсію після укладення концесійного договору. Тому зобов`язання по оплаті витрат на доставку та виплату пенсій по зазначеним працівникам не могло бути передане боржнику, оскільки на момент укладення договору таке зобов`язання не виникло.

При цьому, як боржником так і розпорядником майна зазначено, що відповідно до п.6.3 Інструкції"Про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України" затвердженої Постановою Правління Пенсійного фонду України №2-1 від 19.12.2003, у разі ліквідації або зміни власника підприємства суми зазначених витрат Пенсійному фонду вносять правонаступники.

Враховуючи вищевикладене, з урахуванням того, що ДП "Свердловантрацит" є діючою юридичною особою, боржник, в свою чергу не зобов`язаний відшкодовувати належні виплати, оскільки в силу п.6.3 вказаної Інструкції не є правонаступником ПД "Свердловантрацит".

02.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області надійшла відповідь на відзив боржника на заяву про визнання грошових вимог №1216-06-8/377 від 27.05.2020 в якому кредитором повідомлено, що управління не погоджується з позицією боржника, оскільки майже всі пенсіонери, які вказані в розрахунку суми позову знаходяться на обліку управліннях Пенсійного фонду України за межами м. Сєвєродонецьк, а підприємство ТОВ ДТЕК Свердловантрацит взято на облік та знаходиться у м.Сєвєродонецьку Луганської області, то відповідно до п. 6.8 Інструкції №21-1, вищевказані управління Пенсійного фонду направили розрахунки у двох примірниках, згідно додатками, зазначеними у п. 6.4 Інструкції №21-1, за місцем знаходження підприємства тобто до управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області. Всі отримані розрахунки направлено на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит , всі розрахунки отримані боржником, про що свідчать рекомендовані повідомлення про вручення поштових відправлень, і не оскаржені, тобто є узгодженими та підлягають виконанню.

Посилаючись на п. 6.1, 6.2 Інструкції №21-1, п.п. 1 п. 2 розділу XV Прикінцеві положення Закону України Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування представник боржника вважає, що управлінням проігноровано принцип пропорційності покриття витрат із отриманим стажем на кількох підприємствах. ТОВ ДТЕК Свердловантрацит фактично не могло працевлаштовувати жодних працівників до моменту своєї реєстрації, а відтак, жоден Із зазначених управлінням у розрахунках, працівників не міг отримати стаж роботи у боржника більше 6 років (з урахуванням дат призначення пенсій).

Згідно ч.2 Розділу XV Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування" від 09 липня 2003 року, №1058-1V пенсійне забезпечення застрахованих осіб, які працювали або працюють на підземних роботах, на роботах з особливо шкідливими і особливо важкими умовами праці за списком №1 та на інших роботах із шкідливими і важкими умовами праці за списком №2 виробництв, робіт, професій, посад і показників, затверджених Кабінетом Міністрів України, та за результатами атестації робочих місць, на посадах, що дають право на призначення пенсії за віком на пільгових умовах або за вислугу років, які відповідно до законодавства, що діяло раніше, мали право на пенсію на пільгових умовах або за вислугу років, здійснюється згідно з окремим законодавчим актом через професійні та корпоративні фонди.

До запровадження пенсійного забезпечення через професійні та корпоративні фонди: 1) особам, зазначеним в абзаці першому цього пункту, пенсії призначаються за нормами цього Закону в разі досягнення пенсійного віку та наявності трудового стажу, передбаченого Законом України "Про пенсійне забезпечення".

У цьому випадку розміри пенсій визначаються відповідно до статті 27 та з урахуванням норм статті 28 цього Закону.

Підпунктом 2.1.1 пункту 2.1. Інструкції №21-1 встановлено, що платниками страхових внесків є страхувальники - роботодавці: підприємства, установи й організації, створені відповідно до законодавства України, незалежно від форм власності, виду діяльності та господарювання, об`єднання громадян, профспілки, політичні партії (у тому числі філії, представництва, відділення та Інші відокремлені підрозділи зазначених підприємств, установ, організацій, об`єднань громадян, профспілок, політичних партій, які мають окремий баланс і самостійно ведуть розрахунки із застрахованими особами), фізичні особи - суб`єкти підприємницької діяльності та інші особи (включаючи юридичних та фізичних осіб - суб`єктів підприємницької діяльності, які обрали особливий спосіб оподаткування - фіксований податок, єдиний податок та фіксований сільськогосподарський податок), які використовують працю фізичних осіб на умовах трудового договору (контракту) або на Інших умовах, передбачених законодавством, або за договорами цивільно-правового характеру.

Згідно п.6.4. Інструкції №21-1 розмір сум до відшкодування на поточний рік визначається відділами надходження доходів органів Пенсійного фонду України щорічно у розрахунках фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій, призначених відповідно до частини 2 "Прикінцевих положень" Закону (згідно з додатками 6 та 7), які надсилаються підприємствам до 20-го січня поточного року та протягом 10 днів з новопризначених (перерахованих) пенсій.

Пунктом 6.5. Інструкції №21-1 встановлено, що розрахунки складаються на підставі відомостей відділів з призначення пенсій органів Пенсійного фонду України, які подаються згідно з додатком 8 та додатком 8а до 1 січня поточного року та протягом 10 днів з дня прийняття рішення про призначення нової пенсії.

Відповідно до п.6.7 Інструкції №21-1 підприємства щомісяця до 25-го числа вносять до Пенсійного фонду зазначену в повідомленні місячну суму фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах.

Таким чином, кредитор зазначає, що необхідність відшкодування боржником управлінню фактичних витрат на виплату і доставку пенсій, призначених на пільгових умовах за списком №1 та списком №2, передбачена діючим законодавством.

Крім того, управління зазначає, що питання щодо правонаступництва ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" у справах за позовами управління до цього ж боржника з цими ж вимогами (але за інший період стягнення) вже неодноразово розглядались судами, а саме у справах №№812/630/17, 812/893/17, 812/1091/17, 812/1231/17, 812/1339/17, 812/1909/17, рішення по всім зазначеним справам набрали законної сили і факт набуття у боржника страхового стажу для призначення пільгової пенсії та докази правонаступництва вже був доведений судом - рішення по вказаним справам набрали законної сили, тому взагалі доказуванню не підлягають, оскільки є преюдиційними.

Тобто судами першої, апеляційної та касаційної інстанції по справам за позовами управління до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит про стягнення заборгованості було встановлено, що згідно Концесійного договору, укладеного між Міністерством енергетики та вугільної промисловості України та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит концесіонер - ТОВ ДТЕК Свердловантрацит є правонаступником підприємства - Державного підприємства Свердловантрацит за майновими та немайновими правами та обов`язками.

Враховуючи вищезазначене, управління вважає, що невизнання представником боржника грошових вимог кредитора в повному обсязі на суму 5664685, 05 грн. є безпідставним та необґрунтованим.

Заборгованість боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" за період з 01.03.2017 по 30.11.2017 підтверджується постановами Луганського окружного адміністративного суду за адміністративними позовами УПФУ в м. Сєвєродонецьку Луганської області до ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" про стягнення витрат на виплату і доставку пенсій за віком на пільгових умовах, зокрема за списком №1 за період з 01.03.2017 по 30.11.2017 - справи №812/630/17, №812/893/17, №812/1091/17, №812/1231/17, №812/1339/17, №812/1909/17.

Заборгованість ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" перед УПФУ в м. Сєвєродонецьку Луганської області за період з 01.12.2017 по 30.04.2020 списком № 1, та за період з 01.01.2018 по 30.04.2020 за списком №2 підтверджується розрахунками суми заборгованості, картками особового рахунку та розрахунками суми позову.

Крім того, Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (платіжне доручення №235 від 03.06.2020) . Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає внесенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.

Відповідно до частини 2 Прикінцевих положень Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування" (далі-Закон №1058), пенсійне забезпечення застрахованих осіб, які працювали або працюють на підземних роботах, на роботах з особливо шкідливими і особливо важкими умовами праці за списком №1 та на інших роботах із шкідливими і важкими умовами праці за списком №2 виробництв, робіт, професій, посад і показників, затверджених Кабінетом Міністрів України, та за результатами атестації робочих місць, на посадах, що дають право на призначення пенсії за віком на пільгових умовах або за вислугу років, які відповідно до законодавства, що діяло раніше, мали право на пенсію на пільгових умовах або за вислугу років, здійснюється згідно з окремим законодавчим актом через професійні та корпоративні фонди. До запровадження пенсійного забезпечення через професійні та корпоративні фонди особам, зазначеним в абзаці першому цього пункту, пенсії призначаються за нормами цього Закону в разі досягнення пенсійного віку та наявності трудового стажу, передбаченого Законом України "Про пенсійне забезпечення". При цьому зберігається порядок покриття витрат на виплату і доставку цих пенсій, що діяв до набрання чинності цим Законом. Підприємства та організації з коштів, призначених на оплату праці, вносять до Пенсійного фонду плату, що покриває фактичні витрати на виплату і доставку пенсій зазначеним категоріям осіб, крім тих, що були безпосередньо зайняті повний робочий день на підземних роботах (включаючи особовий склад гірничорятувальних частин) з видобутку вугілля, сланцю, руди та інших корисних копалин, на будівництві шахт та рудників за списком робіт і професій, затвердженим Кабінетом Міністрів України, починаючи з дня набрання чинності цим Законом, у розмірі 20 відсотків з наступним збільшенням її щороку на 10 відсотків до 100-відсоткового розміру відшкодування фактичних витрат на виплату і доставку цих пенсій до набуття права на пенсію за віком відповідно до цього Закону.

Отже, чинним законодавством Пенсійному фонду України та його територіальним управлінням, як органам, наділеним владними повноваженнями в системі загальнообов`язкового державного соціального страхування, делеговано повноваження з виплати пільгових пенсій, які в майбутньому здійснюватимуться згідно з окремим законодавчим актом через професійні та корпоративні фонди.

Відповідно до пункту 6.1. Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, затвердженої постановою Правління Пенсійного Фонду України №21-1 від 19.12.2003 року, витрати органів Пенсійного фонду на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах відповідно до частини 2 "Прикінцевих положень" Закону України "Про загальнообов`язкове державне пенсійне страхування", підлягають відшкодуванню підприємствами та організаціями з коштів, призначених на оплату праці.

Згідно з абзацом 4 пункту 2 статті 2 Закону України "Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування", для платників збору, визначених пунктами 1 та 2 статті 1 цього Закону, крім тих, які є платниками фіксованого сільськогосподарського податку, об`єктом оподаткування є також фактичні витрати на виплату і доставку пенсій, призначених відповідно до пунктів "б" - "з" статті 13 Закону України "Про пенсійне забезпечення" до досягнення працівниками пенсійного віку, передбаченого статтею 12 Закону України "Про пенсійне забезпечення".

Відповідно до пункту 6.8. Інструкції про порядок обчислення і сплати страхувальниками та застрахованими особами внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до Пенсійного фонду України, затвердженої постановою Правління Пенсійного Фонду України №21-1 від 19.12.2003 року, підприємства та організації зобов`язані щомісяця до 25-го числа вносити до Пенсійного фонду зазначену в повідомленні місячну суму фактичних витрат на виплату та доставку пенсій, призначених на пільгових умовах. Суми фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за період з дати призначення пенсії до дати складання розрахунку фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій, призначених відповідно до частини 2 "Прикінцевих положень" Закону (1058-15), сплачуються одночасно із оплатою фактичних витрат на виплату та доставку пільгових пенсій за перший поточний місяць (в редакції, чинній на момент подання грошових вимог ПФУ).

Відповідно до ч.4 ст. 75 ГПК України - обставини, встановлені рішенням суду в господарській, цивільній або адміністративній справі, що набрало законної сили, не доказуються при розгляді іншої справи, у якій беруть участь ті самі особи або особа, стосовно якої встановлено ці обставини, якщо інше не встановлено законом.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Управління Пенсійного фонду України в м. Сєвєродонецьку Луганської області надійшла до суду 18.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням викладеного, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Управління Пенсійного фонду України в м.Сєвєродонецьку Луганської області до боржника у загальному розмірі 5668889 грн 05 коп., в тому числі:

- вимоги першої черги (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;

- вимоги третьої черги (податки та збори) - 5664685 грн 05 коп.

Розглянувши заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" про визнання грошових вимог до боржника, судом встановлено наступне.

28.12.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (довіритель за договором) та Публічним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" (повірений за договором) був укладений договір доручення №1/20/17 , відповідно до якого, з метою підвищення якості показників процесу забезпечення довірителя товарно - матеріальними цінностями, а також для покращення результатів його господарської діяльності, повірений зобов`язується здійснити від імені та за рахунок довірителя вказані нижче юридично значимі дії, виконати інші дії в межах узгодженого предмету договору, а довіритель зобов`язується прийняти їх, сплатити повіреному винагороду за виконання свої зобов`язань по договору; довіритель здійснює оплату винагороду повіреному шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок повіреного протягом п`яти банківських днів з моменту підписання сторонами акту про виконання відповідних заявок - доручень та отримання довірителем відповідного рахунку від повіреного (п.3.2).

На виконання умов договору у січні - лютому 2017 року відповідно до актів приймання - передачі наданих послуг від 31.01.2017 та 28.02.2017 кредитором були виконані дії, що мають юридичне значення в розмірі 638855 грн 74 коп та 1107856 грн 65 коп., відповідно.

Загальна вартість наданих послуг складає 1746712 грн 00 коп.

Боржник відповіддю від 05.06.2017 на претензію кредитора від 22.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за надані послуги не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором доручення №1/20/17 від 28.12.2019 виникла заборгованість в розмірі 1746712 грн 00 коп. Також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 385712 грн 80 коп. за період червень -2017 - березень 2020, та 3% річних в розмірі 149739 грн 00 коп. за період з 06.06.2017-14.04.2017.

19.12.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (виконавець за договором) було укладено договір на виконання налагоджувальних робіт №110-СА-ШУЧ , відповідно до умов якого предметом є виконання ревізійно - налагоджувальних робіт на підставі Типового положення "Система управління охорони праці у вугільній промисловості України", "Правил безпеки у вугільних шахтах", "Правил безпеки експлуатації електроустановок споживачів"; оплата за виконання кожного етапу робіт здійснюється протягом 60 календарних днів з моменту підписання сторонами акту здачі - приймання виконаних робіт (ф.2) на підставі наданого виконавцем рахунку (п.5.4).

На виконання умов договору відповідно до актів приймання - передачі наданих послуг від 28.02.2017 №14, №17, №18, №24, №25, №26, №27, №29, №33 кредитором були виконані роботи в загальному розмірі 72787 грн 78 коп.

Боржник відповіддю від 30.06.2017 на претензію кредитора від 13.06.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за виконані роботи не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором на виконання налагоджувальних робіт №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016 виникла заборгованість в розмірі 72787 грн 78 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 14673 грн 62 коп. за період липень -2017 - березень 2020, та 3% річних в розмірі 6090 грн 00 коп. за період з 01.07.2017-14.04.2017.

08.12.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (виконавець за договором) було укладено договір на виконання налагоджувальних робіт №147-СА-ШУС , предметом якого є виконання робіт по ревізії, налагодженню та випробуванню шахтного обладнання на підставі Типового положення "Система управління охорони праці у вугільній промисловості України", "Правил безпеки у вугільних шахтах", "Правил безпеки експлуатації електроустановок споживачів"; оплата за виконання кожного етапу робіт здійснюється протягом 60 календарних днів з моменту підписання сторонами акту здачі - приймання виконаних робіт (ф.2) на підставі наданого виконавцем рахунку (п.5.4).

На виконання умов договору відповідно до актів приймання - передачі наданих послуг від 28.02.2017 №16, №20, №15, №22, №23, №28, №19, №21, №31 кредитором були виконані роботи в загальному розмірі 119417 грн 86 коп.

Боржник відповіддю від 04.07.2017 на претензію кредитора від 29.06.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за виконані роботи не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором на виконання налагоджувальних робіт №147-СА-ШУС від 08.12.2016 виникла заборгованість в розмірі 119417 грн 86 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 24074 грн 07 коп. за період липень -2017 - березень 2020, та 3% річних в розмірі 9953 грн 00 коп. за період з 05.07.2017-14.04.2017.

08.12.2014 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (виконавець за договором) було укладено договір №15-2014 , відповідно до якого замовник доручає, а виконавець приймає на себе зобов`язання по виконанню робіт з організації контролю якості видобутого вугілля, розрахунку планових показників по встановленим періодам, обліку якості видобутого вугілля по випробуванню технологічного процесу на ОП "ЦОФ "Центросоюз" та ОП "ЦОФ "Червонопартизанська"; замовник здійснює оплату виконаних робіт шляхом перерахування грошових коштів на розрахунковий рахунок виконавця протягом п`яти календарних днів з моменту підписання обома сторонами акта здачі-приймання виконаних робіт (п.2.4).

На виконання умов договору відповідно до акту приймання - передачі наданих послуг від 28.02.2017 №2 кредитором були виконані роботи в загальному розмірі 564360 грн 00 коп.

Боржник відповіддю від 05.06.2017 на претензію кредитора від 29.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за виконанні роботи не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором №15-2014 від 08.12.2014 виникла заборгованість в розмірі 564360 грн 00 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 124623 грн 22 коп. за період червень 2017 - березень 2020, та 3% річних в розмірі 48380 грн 00 коп. за період з 06.06.2017-14.04.2017.

01.01.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (перевізник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) було укладено договір на здійснення автотранспортних послуг №26-СА-СШМ , відповідно до якого, замовник доручає, а перевізник приймає на себе зобов`язання своїми силами та засобами надати замовнику послуги по перевезенню робітників автомобільним транспортом (далі - послуга), відповідно до Технічного завдання на надання послуг, яке є невід`ємною частиною договору та заявками на надання разових послуг, не передбачених Технічним завданням. Заявки складаються за формою, зазначеною в додатку №2 до договору, які підписуються повноважним представником заявника; оплата послуг, наданих перевізником у відповідному місяці здійснюється замовником протягом п`яти днів починаючи з 45 календарного дня з дати підписання обома сторонами акту здачі - приймання наданих послуг та отримання рахунку від перевізника, шляхом перерахування грошових коштів в національній валюті України на поточний рахунок перевізника, який зазначений в договорі (п.2.5).

На виконання умов договору відповідно до акту приймання - передачі наданих послуг від 27.02.2017 №2 кредитором були надані послуги н загальну суму 26901 грн 58 коп.

Боржник відповіддю від 30.05.2017 на претензію кредитора від 24.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за надані послуги не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором на здійснення автотранспортних послуг №26-СА-СШМ від 01.01.2017 виникла заборгованість в розмірі 26901 грн 58 коп., також кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 6203 грн 20 коп. за період 31.05.2017 - 14.04.2020, 3% річних в розмірі 2321 грн 01 коп. за період з 31.05.2017-14.04.2017 з урахуванням заяви про зменшення розміру.

30.01.2015 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (покупець за договором) було укладено договір поставки №1/6-15 , відповідно до якого постачальник зобов`язується передати у власність, а покупець прийняти та оплатити вугільну продукцію за марочним складом, цінами та в кількості, зазначеній у відповідних специфікаціях до договору; оплата за вугілля, у відношенні якого постачальником здійснені зобов`язання по поставці, здійснюються покупцем протягом 100 банківських днів з дати підписання відповідних актів приймання - передачі вугілля (п.4.1).

На виконання умов договору відповідно до актів приймання - передачі вугілля кредитором було здійснено поставку вугілля на загальну суму 647848 грн 32 коп., зокрема

- за актом приймання - передачі від 07.02.2017 на суму 153437 грн 76 коп.;

- за актом приймання - передачі від 08.02.2017 на суму 204583 грн 68 коп.;

- за актом приймання - передачі від 17.02.2017 на суму 136389 грн 12 коп.;

- за актом приймання - передачі від 20.02.2017 на суму 85243 грн 20 коп.;

- за актом приймання - передачі від 21.02.2017 на суму 68194 грн 56 коп.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за поставлене вугілля не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором поставки №1/6-15 від 30.01.2015 виникла заборгованість в розмірі 647848 грн 32 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 136831 грн 68 коп. за період 12.07.2017 - 14.04.2020, 3% річних в розмірі 53658 грн 51 коп. за період з 12.07.2017-14.04.2017 (з урахуванням заяви про зменшення розміру грошових вимог №2/201 від 11.09.2020).

05.01.2015 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (покупець за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (постачальник за договором) було укладено договір поставки №2/20/15СА , відповідно до якого постачальник зобов`язується передати у власність покупця продукцію та/чи обладнання виробничо - технічного призначення в асортименті, кількості, у строки, за ціною узгодженою сторонами в договорі та специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору; розрахунки за поставлену продукцію здійснюються покупцем шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника протягом 60 календарних днів з моменту поставки відповідної партії продукції в узгоджене сторонами місце поставки, якщо інше не узгоджено у відповідних специфікаціях до договору (п.4.3).

На виконання умов договору в період з 12.06.2015 по 18.05.2016 відповідно до видаткових накладних кредитором було здійснено поставку продукції на загальну суму 73570411 грн 78 коп.

Боржник відповіддю від 23.05.2017 на претензію кредитора від 21.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за поставлену продукцію не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором поставки №2/20/15СА від 05.01.2015 виникла заборгованість в розмірі 73570411 грн 78 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 16964511 грн 72 коп. за період 24.05.2014-14.04.2020, 3% річних в розмірі 6389820 грн 74 коп. за період з 24.05.2017-14.04.2017.

11.01.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (покупець за договором) було укладено договір поставки №619-РА-УМТС , відповідно до якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупця продукцію в асортименті, кількості, у строки, за ціною та за якісними характеристиками, узгодженими сторонами в договорі та специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору, покупець зобов`язується прийняти поставлену у його власність та оплатити її вартість у відповідності до умов договору; розрахунок за поставлену продукцію здійснюється покупцем шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника протягом п`яти робочих днів починаючи з п`ятого календарного дня з дати поставки відповідної продукції на підставі отриманого покупцем рахунку та за умови оформлення постачальником податкової накладної; датою оплати вважається дата списання грошових коштів з поточного рахунку покупця (п.5.4).

На виконання умов договору в період з 01.02.2017 по 28.02.2017 відповідно до видаткових накладних кредитором було здійснено поставку продукції на загальну суму 9484595 грн 11 коп.

Боржник відповіддю від 25.05.2017 на претензію кредитора від 28.02.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за поставлену продукцію не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором поставки №619-РА-УМТС від 11.01.2017 виникла заборгованість в розмірі 9484595 грн 11 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 2003146 грн 46 коп. за період червень 2017 - березень 2020, 3% річних в розмірі 822207 грн 68 коп. за період з 26.05.2017-14.04.2017.

04.01.2016 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (покупець за договором) було укладено договір поставки №96-СА-УМТС , відповідно до якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупця продукцію та/чи обладнання виробничо - технічного призначення в асортименті, кількості, у строки, за ціною та за якісними характеристиками, узгодженими сторонами в договорі та специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору, покупець зобов`язується прийняти поставлену у його власність та оплатити її вартість у відповідності до умов договору; розрахунок за поставлену продукцію здійснюється покупцем шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника протягом п`яти робочих днів починаючи з 60 календарного дня з дати поставки відповідної продукції на підставі отриманого покупцем рахунку та за умови оформлення постачальником податкової накладної; датою оплати вважається дата списання грошових коштів з поточного рахунку покупця (п.5.4).

На виконання умов договору в період з 07.07.2016 по 20.02.2017 відповідно до видаткових накладних кредитором було здійснено поставку продукції на загальну суму 90369336 грн 50 коп.

Боржник відповіддю від 25.05.2017 на претензію кредитора від 24.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за поставлену продукцію не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором поставки №96-СА-УМТС від 04.01.2016 виникла заборгованість в розмірі 90369336 грн 50 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 19086003 грн 87 коп. за період червень 2017 - березень 2020, 3% річних в розмірі 7834004 грн 74 коп. за період з 26.05.2017-14.04.2017.

03.01.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (підрядник за договором) було укладено договір підряду №261-СА-УМТС , відповідно до якого підрядник приймає на себе зобов`язання на свій ризик та по завданню замовника виконати силами ОП "Ремонтно Механічний Завод" з власних матеріалів ремонт обладнання, його вузлів та комплектуючих (згідно з додатком №1, але не виключно), зазначених в специфікаціях, підписаних сторонами та які є невід`ємною частиною договору; розрахунки здійснюються замовником шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок підрядника; відстрочка платежу за договором складає 30 календарних днів з моменту підписання акту приймання - передачі виконаних робіт та передання відремонтованого обладнання замовнику, якщо інший строк не узгоджений сторонами в додатках до договору, датою оплати вважається дата списання грошових коштів з поточного рахунку замовника (п.3.4).

На виконання умов договору відповідно до акту здачі - приймання від 27.02.2017 №3 кредитором було виконані роботи на загальну суму 27849 грн 17 коп.

Боржник відповіддю від 26.05.2017 на претензію кредитора від 22.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за виконані роботи не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором підряду №261-СА-УМТС від 03.01.2017 виникла заборгованість в розмірі 27849 грн 17 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 6421 грн 71 коп. за період 27.05.2017 - 14.04.2020, 3% річних в розмірі 2411 грн 92 коп. за період з 27.05.2017-14.04.2017.

04.01.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (підрядник за договором) було укладено договір підряду №33-СА-ЦС , відповідно до якого підрядник приймає на себе зобов`язання на свій ризик та по завданню замовника у відповідності з умовами договору, виконати роботи по ревізії та налагодженню обладнання, його вузлів та комплектуючих, зазначених в специфікаціях, підписаних обома сторонами договору та які є невід`ємною частиною договору. Замовник зобов`язується прийняти та своєчасно оплатити виконані підрядником роботи (п.1.3); розрахунок за договором здійснюється замовником шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок підрядника протягом п`яти робочих днів починаючи з 30 календарного дня з дати підписання сторонами акта приймання - передачі виконаних робіт (п.3.5).

На виконання умов договору відповідно до акту здачі - приймання від 28.02.2017 №30 кредитором було виконані роботи на загальну суму 55387 грн 20 коп.

Боржник відповіддю від 21.05.2017 на претензію кредитора від 20.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за виконані роботи не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором підряду №33-СА-ЦС від 04.01.2017 виникла заборгованість в розмірі 55387 грн 20 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 11697 грн 73 коп. за період червень 2017 - березень 2020, 3% річних в розмірі 4824 грн 19 коп. за період з 21.05.2017-14.04.2017 (з урахуванням заяви про зменшення розміру грошових вимог №2/201 від 11.09.2020).

25.01.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (замовник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (підрядник за договором) було укладено договір підряду №36-СА-ЦС , відповідно до якого підрядник в особі ВП "Трест Антрацитуглестрой" ТОВ "ДТЕК Ровенькиантрацит" зобов`язується власними силами на свій ризик виконати, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити наступні роботи: "Ремонт будівель та споруд ВП "ЦЗФ "Свердловская" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" на ВП "ЦЗФ "Свердловская" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" у відповідності до умов договору; оплата робіт здійснюється замовником щомісячно шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок підрядника протягом п`яти робочих днів починаючи з 30 календарного дня з дати підписання сторонами акту приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ -2в), довідки про вартість виконаних підрядних робіт (форма КБ-3) та виставлення рахунку підрядником (п.5.4).

На виконання умов договору відповідно до акту здачі - приймання від 28.02.2017 №112 кредитором було виконані роботи на загальну суму 71395 грн 20 коп.

Боржник відповіддю від 21.05.2017 на претензію кредитора від 20.05.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Свої зобов`язання за договором боржник не виконав, оплату за виконані роботи не здійснив.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором підряду №36-СА-ЦС від 25.01.2017 виникла заборгованість в розмірі 71395 грн 20 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 15192 грн 67 коп. за період червень 2017 - березень 2020, 3% річних в розмірі 6265 грн 52 коп. за період з 21.05.2017-14.04.2020 (з урахуванням заяви про зменшення розміру грошових вимог №2/201 від 11.09.2020).

29.07.2013 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (продавець за контрактом) та DTEK TRADING SA (покупець за контрактом) було укладено контракт купівлі - продажу товарів №1/290713, відповідно до умов якого продавець погоджується продати і постачати покупцеві сировинний товар, а покупець погоджується купити, оплатити наперед і прийняти постачання від продавця товару, на вказаних в цьому контракті умовах (п.1.1); максимальна загальна сума передоплати покупцем за товар, що підлягає постачанню продавцем за цим контрактом становить 225000000,00 доларів США (п.1.5); покупець здійснює попередню оплату на рахунок продавця в розмірі 100% загальної вартості товару, що поставляється згідно з цим контрактом, упродовж п`яти банківських днів з моменту отримання вимоги від продавця (п.6.5.1).

Якщо продавець не здійснює постачання упродовж 30 днів із того моменту, коли він був зобов`язаний здійснити його відповідно до специфікації, і якщо таке прострочення не викликане діями або бездіяльністю покупця, продавець зобов`язаний повернути покупцю суми, перераховані покупцем у рахунок оплати не поставленого товару за такою специфікацією, упродовж п`яти банківських днів із моменту отримання письмової вимоги покупця (п.6.10).

29.07.2013 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (продавець за контрактом) та DTEK TRADING SA (покупець за контрактом) було укладено контракт купівлі - продажу товарів №2/290713, відповідно до умов якого продавець погоджується продати і постачати покупцеві сировинний товар, а покупець погоджується купити, оплатити наперед і прийняти постачання від продавця товару, на вказаних в цьому контракті умовах (п.1.1); максимальний загальний орієнтовний обсяг товару, що постачається за цим контрактом, складає 125629543,00 доларів США (п.1.4); покупець здійснює попередню оплату на рахунок продавця в розмірі 100% загальної вартості товару, що поставляється згідно з цим контрактом, упродовж п`яти банківських днів з моменту отримання вимоги від продавця (п.6.5.1).

Якщо продавець не здійснює постачання упродовж 30 днів із того моменту, коли він був зобов`язаний здійснити його відповідно до специфікації, і якщо таке прострочення не викликане діями або бездіяльністю покупця, продавець зобов`язаний повернути покупцю суми, перераховані покупцем у рахунок оплати не поставленого товару за такою специфікацією, упродовж п`яти банківських днів із моменту отримання письмової вимоги покупця (п.6.10).

На виконання умов контрактів DTEK TRADING SA здійснило попередню оплату за контрактом купівлі - продажу товарів №1/290713 від 29.07.2013 та за контрактом купівлі - продажу товарів №2/290713 від 29.07.2013 на загальну суму 225000000,00 доларів США, що підтверджується наданими кредитором копією swift від 16.09.2013 на суму 180000000,00 доларів США та копією swift від 30.09.2013 на суму 207000000,00 доларів США.

Боржник свої зобов`язання за контрактом купівлі - продажу товарів №1/290713 від 29.07.2013 та контрактом купівлі - продажу товарів №2/290713 від 29.07.2013 щодо поставки товару не виконав.

21.09.2017 між ДТЕК Трейдінг СА (первісний кредитор за договором) Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" (новий кредитор за договором) було укладено договір №1 про відступлення права вимоги , відповідно до умов якого первісний кредитор відступає новому кредитору, а новий кредитор набуває право вимоги виконання зобов`язання до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" щодо здійснення оплати штрафних санкцій в сумі 2733408,96 доларів США (що за курсом НБУ на дату укладення даного договору складає 71586980 грн 23 коп.) (надалі - право вимоги) належне первісному кредиторові відповідно до контракту №1/290713 від 29.07.2013 (п.1.1.).

За передане право вимоги до боржника новий кредитор сплачує первісному кредитору суму у розмірі 2733408,96 доларів США (п.2.1).

21.09.2017 між ДТЕК Трейдінг СА (первісний кредитор за договором) Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" (новий кредитор за договором) було укладено договір №1 про відступлення права вимоги , відповідно до умов якого первісний кредитор відступає новому кредитору, а новий кредитор набуває право вимоги виконання зобов`язання до Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" щодо здійснення оплати штрафних санкцій в сумі 1816456,60 доларів США (що за курсом НБУ на дату укладення даного договору складає 47572333 грн 53 коп.) (надалі - право вимоги) належне первісному кредиторові відповідно до контракту №3/290713 від 29.07.2013 (п.1.1.).

За передане право вимоги до боржника новий кредитор сплачує первісному кредитору суму у розмірі 1816456,60 доларів США (п.2.1).

У зв`язку з невиконанням ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" зобов`язань за контрактом купівлі - продажу товарів №1/290713 від 29.07.2013 та за контрактом купівлі - продажу товарів №2/290713 від 29.07.2013, між Товариством з обмеженою відповідальністю "Свердловантрацит" (первісний боржник за договором) Товариством з обмеженою відповідальністю "Ровенькиантрацит" (новий боржник за договором) та Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" (кредитор за договором) 21.09.2017 було укладено договір про переведення боргу №5/21092017 , відповідно до якого первісний боржник передає, а новий боржник приймає зобов`язання щодо сплати пені відповідно до п.12.5 контракту №1/290713 від 29.07.2013 у розмірі гривневого еквіваленту 1366704,48 доларів США та неустойки за п.12.6 у розмірі 1366704,48 доларів США, всього в загальній сумі 2733408,96 доларів США (що за курсом НБУ на дату укладення договору складає 71586980 грн 23 коп.)

З моменту підписання договору новий боржник зобов`язаний замість первісного боржника сплатити грошові кошти кредитору у розмірі 71586980 грн 23 коп. у порядку та строки, погодженому між кредитором та новим боржником (п.1.2.)

За передане зобов`язання за основним договором первісний боржник зобов`язаний сплатити новому боржнику суму боргу сплачену кредитору, комісійну винагороду, сплачену обслуговуючому банку за операціями з повернення коштів кредитору, тощо у порядку, погодженому між первісним боржником та новим боржником, шляхом укладення додаткової угоди до договору (п.2.1.)

31.10.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "Ровенькиантрацит" та Приватним акціонерним товариством "ДТЕК Павлоградвугілля" було укладено договір №31/10/2017-02 про зарахування зустрічних вимог, за умовами якого, відповідно до договору №31/10/2017-01 про відступлення права вимоги від 31.10.2017 Ровенькиантрацит є кредитором а Павлоградвугілля - боржником щодо виконання грошового зобов`язання на загальну суму 118931842 грн 13 коп. (п.1.1.); відповідно до договору №1 про відступлення права вимоги від 21.09.2017, з урахуванням договору переведення боргу №5/21092017 від 21.09.2017 Павлоградвугілля є кредитором, а Ровенькиантрацит є боржником щодо виконання грошового зобов`язання на загальну суму 118937842 грн 13 коп. (п.1.2).

Сторони узгодили, що маючи одна до одної зустрічні однорідні вимоги, строк виконання яких настав, дійшли згоди на підставі ст. 601 Цивільного кодексу України про зарахування таких зустрічних однорідних вимог, що випливають з вищевказаних договорів (п.1.3); вказані вище платіжні зобов`язання Павлоградвугілля та Ровенькиантрацит за вищезазначеними договорами вважаються виконаними та припиняються у повному обсязі, оскільки зустрічні вимоги є рівними (п.1.4.).

Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" свої зобов`язання за договором про переведення боргу №5/21092017 від 21.09.2017 не виконало, у зв`язку з чим виникла заборгованість за договором 71586980 грн 23 коп.

Боржник відповіддю від 15.12.2017 на претензію кредитора від 04.12.2017 щодо сплати боргу, повідомив про визнання боргу та перерахування заборгованості за можливістю в стислі терміни.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором №5/21092017 від 21.09.2017 виникла заборгованість в розмірі 71586980 грн 23 коп., також кредитором нараховані інфляційні нарахування в розмірі 10102535 грн 35 коп. за період січень 2018 - березень 2020, 3% річних в розмірі 5001282 грн 00 коп. за період з 16.12.2017-14.04.2020.

Враховуючи викладене, загальний розмір заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "Ровенькиантрацит" складає 317557792 грн 77 коп.

Крім того, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (платіжне доручення №2009933273 від 22.04.2020) . Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає включенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.

Відповідно до ст. 193 Господарського кодексу України суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов`язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться.

Кожна сторона повинна вжити усіх заходів, необхідних для належного виконання нею зобов`язання, враховуючи інтереси другої сторони та забезпечення загальногосподарського інтересу. Порушення зобов`язань є підставою для застосування господарських санкцій, передбачених Господарським кодексом України, іншими законами або договором.

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Аналогічні норми містяться також в ст. 229 Господарського кодексу України, де зазначено, що учасник господарських відносин у разі порушення ним грошового зобов`язання не звільняється від відповідальності через неможливість виконання і зобов`язаний відшкодувати збитки, завдані невиконанням зобов`язання, а також сплатити штрафні санкції відповідно до вимог, встановлених цим Кодексом та іншими законами.

Грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", підтверджуються зокрема: договором №1/20/17 від 28.12.2016, актом приймання - передачі наданих послуг від 31.01.2017, відповіддю на претензію від 05.06.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016, актами приймання виконаних підрядних робіт №14, №17, №18, №24, №25, №26, №27, №29, №33 від 28.02.2017, відповіддю на претензію від 30.06.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016, актами приймання виконаних підрядних робіт №15, №16, №19, №20, №21, №22, №23, №31 від 28.02.2017 та відповіддю на претензію від 04.07.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №15-2014 від 08.12.2014, актом прийому - передачі виконаних робіт №2 від 28.02.2017, відповіддю на претензію від 05.06.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №1/6-15 від 30.01.2015, актами приймання - передачі вугілля від 07.02.2017, від 08.02.2017, від 17.02.2017, від 20.02.2017, від 21.02.2017; договором №2/20/15-СА від 05.01.2015, видатковими накладними за період з 12.06.2015 по 18.05.2016 та відповіддю на претензію від 23.05.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №26-СА-СШМ від 01.01.2017, актом прийому наданих послуг №2 від 27.02.2017 та відповіддю на претензію від 30.05.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №261-СА-УМТС від 03.01.2017, актом прийому наданих послуг №2 від 27.02.2017 та відповіддю на претензію від 26.05.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017, актом №30 від 28.02.2017 та відповіддю на претензію від 21.05.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017, актом виконаних робіт №112 від 28.02.2017 та відповіддю на претензію від 21.05.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017, видатковими накладними за період з 01.02.2017 по 28.02.2017 та відповіддю на претензію від 25.05.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором; договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016, видатковими накладними за період з 07.07.2016 по 20.02.2017; договором № 5/21092017 від 21.09.2017, договором №31/10/2017-02 від 31.10.2017, договором №1 про відступлення права вимоги від 21.09.2017, договором №1 про відступлення права вимоги від 21.09.2017, контрактом купівлі - продажу товарів №1/290713 від 29.07.2013, контрактом купівлі - продажу товарів №2/290713 від 29.07.2013, та відповіддю на претензію від 15.12.2017, в якій визнається заборгованість перед кредитором.

Щодо грошових вимог у вигляді 3% річних слід зазначити наступне.

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Сплата трьох процентів річних від простроченої суми (якщо інший їх розмір не встановлений договором або законом) не мають характеру штрафних санкцій і є способом захисту майнового права та інтересу кредитора шляхом отримання від боржника компенсації (плати) за користування ним коштами, належними до сплати кредиторові.

Відповідно до положень ч.8 ст. 39 Кодексу України з процедур банкрутства в ухвалі про відкриття провадження у справі про банкрутство зазначається, зокрема про введення мораторію на задоволення вимог кредиторів.

Мораторій на задоволення вимог кредиторів - це зупинення виконання боржником грошових зобов`язань і зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), строк виконання яких настав до дня введення мораторію, і припинення заходів, спрямованих на забезпечення виконання цих зобов`язань та зобов`язань щодо сплати податків і зборів (обов`язкових платежів), застосованих до дня введення мораторію (ч.1 ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства).

Частиною 1 вказаної статті встановлено, що мораторій на задоволення вимог кредиторів вводиться одночасно з відкриттям провадження у справі про банкрутство, про що зазначається в ухвалі господарського суду.

Під час дії мораторію на задоволення вимог кредиторів, зокрема не застосовується індекс інфляції за весь час прострочення виконання грошового зобов`язання, три проценти річних від простроченої суми тощо (ч.3 ст. 41 Кодексу України з процедур банкрутства).

Як вже було зазначено, ухвалою Господарського суду Луганської області від 13.04.2020 відкрито провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" та введено мораторій на задоволення вимог кредиторів боржника.

Враховуючи викладене, з дня введення мораторію на задоволення вимог кредиторів не застосовується індекс інфляції за весь час прострочення виконання грошового зобов`язання та 3% річних від простроченої суми.

За розрахунком суду, зробленого за допомогою Юридичної інформаційно - пошукової системи Законодавство , сума 3% річних:

- за договором №1/20/17 від 28.12.2016 за період з 06.06.2017 по 13.04.2020 складає 149697,89 грн;

- за договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016 за період з 01.07.2017 по 13.04.2020 складає 6088,48 грн;

- за договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016 за період з 05.07.2017 по 13.04.2020 складає 9949,72 грн;

- за договором №15-2014 від 08.12.2014 за період з 06.06.2017 по 13.04.2020 складає 48367,16 грн;

- за договором №1/6-15 від 30.01.2015 за період з 12.07.2017 по 13.04.2020 складає 53605,41 грн;

- за договором №2/20/15-СА від 05.01.2015 за період з 24.05.2017 по 13.04.2020 складає 6383790,38 грн;

- за договором №261-СА-УМТС від 03.01.2017 за період з 27.05.2017 по 13.04.2020 складає 2409,64 грн;

- за договором №26-СА-СШМ від 01.01.2017 за період з 31.05.2017 по 13.04.2020 складає 2318,80 грн;

- за договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017 за період з 21.05.2017 по 13.04.2020 складає 4819,67 грн;

- за договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017 за період з 21.05.2017 по 13.04.2020 складає 6212,65 грн;

- за договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017 за період з 26.05.2017 по 13.04.2020 складає 821430,25 грн;

- за договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016 за період з 26.05.2017 по 13.04.2020 складає 7826597,42 грн.

- за договором №5/21092017 від 21.09.2017 за період з 16.12.2017 по 13.04.2020 складає 4999610, 25 грн.

Загальна сума 3% річних за вказаними договорами за розрахунком суду складає 20314897 грн 69 коп.

Враховуючи вищевикладене, господарський суд дійшов висновку, що грошові вимоги кредитора Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" до боржника ТОВ "ДТЕК "Свердловантрацит" у вигляді 3% за договором №1/20/17 від 28.12.2016; за договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016; за договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016; за договором №15-2014 від 08.12.2014; за договором №1/6-15 від 30.01.2015; за договором №2/20/15-СА від 05.01.2015; за договором №261-СА-УМТС від 03.01.2017; за договором №26-СА-СШМ від 01.01.2017; за договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017; за договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017; за договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017; за договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016; за договором №5/21092017 від 21.09.2017 в частині 20314897 грн 69 коп. обґрунтовані, підтверджені належними та допустимими доказами та підлягають визнанню. В іншій частині вимог щодо 3% річних відхилити.

Щодо грошових вимог у вигляді інфляційних нарахувань слід зазначити наступне.

Інфляційні нарахування на суму боргу, сплата яких передбачена частиною другою статті 625 ЦК України, не є штрафною санкцією, а виступають способом захисту майнового права та інтересу, який полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення коштів внаслідок інфляційних процесів за весь час прострочення в їх сплаті.

Зазначені нарахування здійснюються окремо за кожен період часу, протягом якого діяв відповідний індекс інфляції, а одержані таким чином результати підсумовуються за весь час прострочення виконання грошового зобов`язання.

Згідно з Законом України "Про індексацію грошових доходів населення" індекс споживчих цін (індекс інфляції) обчислюється спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади в галузі статистики і не пізніше 10 числа місяця, що настає за звітним, публікується в офіційних періодичних виданнях. На даний час індекс інфляції розраховується Державною службою статистики України і щомісячно публікується, зокрема, в газеті "Урядовий кур`єр". Отже, повідомлені друкованими засобами масової інформації з посиланням на зазначений державний орган відповідні показники згідно з статтями 17, 18 Закону України "Про інформацію" є офіційними і можуть використовуватися господарським судом і учасниками судового процесу для визначення суми боргу.

Згідно п. 3.2 Постанови Пленуму ВГСУ від 17.12.2013 № 14 "Про деякі питання практики застосування законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов`язань" зазначено, що індекс інфляції - це показник, що характеризує динаміку загального рівня цін на товари та послуги, які купуються населенням для невиробничого споживання, і його найменший період визначення складає місяць.

Розмір боргу з урахуванням індексу інфляції визначається виходячи з суми боргу, що існувала на останній день місяця, в якому платіж мав бути здійснений, помноженої на індекс інфляції, визначений названою Державною службою, за період прострочення починаючи з місяця, наступного за місяцем, у якому мав бути здійснений платіж, і за будь-який місяць (місяці), у якому (яких) мала місце інфляція. При цьому в розрахунок мають включатися й періоди часу, в які індекс інфляції становив менше одиниці (тобто мала місце дефляція).

Суд, перевіривши, за допомогою "Юридичної інформаційно - пошукової системи Законодавство", наданий кредитором розрахунок інфляційних втрат за договором №1/6-15 від 30.01.2015; за договором №2/20/15-СА від 05.01.2015; за договором №261-СА-УМТС від 03.01.2017; за договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017 на загальну суму 17130431 грн 24 коп. зазначає, що вони є арифметично вірними, обґрунтованими, підтвердженими належними та допустимими доказами .

Суд, перевіривши наданий кредитором розрахунок інфляційних нарахувань за договором №1/20/17 від 28.12.2016; за договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016; за договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016; за договором №15-2014 від 08.12.2014; за договором №26-СА-СШМ від 01.01.2017; за договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017; за договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017; за договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016, за договором №5/21092017 від 21.09.2017 встановив, що кредитором при розрахунку були допущені арифметичні помилки.

За розрахунком суду, зробленого за допомогою Юридичної інформаційно - пошукової системи Законодавство , в межах періоду заявленого кредитором, сума інфляційних нарахувань:

- за договором №1/20/17 від 28.12.2016 складає 402772,19 грн;

- за договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016 складає 15373,30 грн;

- за договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016 складає 25221,00 грн;

- за договором №15-2014 від 08.12.2014 складає 130135,09 грн;

- за договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017 складає 12771,67 грн;

- за договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017 складає 2187041,22 грн;

- за договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016 складає 20838155,32 грн.

- за договором №5/21092013 від 21.09.2017 складає 10756051,47 грн.

Сума інфляційних нарахувань за договором №1/20/17 від 28.12.2016; за договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016; за договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016; за договором №15-2014 від 08.12.2014; за договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017; за договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017; за договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016; за договором №5/21092013 від 21.09.2017, за розрахунком суду складає - 34367522 грн 21 коп.

Отже, загальна сума інфляційних втрат за вказаними договорами складає 51497953 грн 45 коп.

Враховуючи принцип диспозитивності судового процесу, оскільки суд розглядає справу в межах заявлених грошових вимог, загальна сума інфляційних нарахувань за договором №1/20/17 від 28.12.2016; за договором №110-СА-ШУЧ від 19.12.2016; за договором №147-СА-ШУС від 08.12.2016; за договором №15-2014 від 08.12.2014; за договором №1/6-15 від 30.01.2015; за договором №2/20/15-СА від 05.01.2015; за договором №261-СА-УМТС від 03.01.2017; за договором №26-СА-СШМ від 01.01.2017; за договором №33-СА-ЦС від 04.02.2017; за договором №36-СА-ЦС від 25.01.2017; за договором №619-РА-УМТС від 11.01.2017; за договором №96-СА-УМТС від 04.01.2016, за договором №5/21092013 від 21.09.2017 складає 48882898 грн 36 коп. , яка обґрунтована, підтверджена належними та допустимими доказами та підлягає визнанню.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Приватного акціонерного товариства "ДТЕК ПЕМ - Енерговугілля" надійшла до суду 18.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням викладеного, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" в частині 317545980 грн 60 коп., в тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;

- четверта черга задоволення вимог (основний борг) - 317541776 грн 60 коп. В іншій частині вимог слід відхилити.

Розглянувши заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" про визнання грошових вимог до боржника, судом встановлено наступне.

01.03.2012 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (покупець за договором) було укладено договір поставки №16/1-ПТ-2012-ДС , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупця комп`ютерну та оргтехніку у асортименті, кількості, строки, за ціною та якісними характеристиками, погодженими сторонами у договорі та специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору (п.1.1.); покупець зобов`язується прийняти у власність товар, який постачається та своєчасно оплатити його вартість у відповідності з умовами договору (п.1.2); розрахунки за поставлений товар здійснюються покупцем шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника протягом десяти календарних днів з моменту отримання покупцем товару та рахунку - фактури від постачальника (п.4.2.).

На виконання умов договору сторони підписали специфікацію від 01.03.2012, пунктом 2 якої погодили, що загальна вартість товару, який постачається за специфікацією до договору складає 16975 грн 30 коп., крім того ПДВ 20% - 3395 грн 06 коп., усього разом з ПДВ - 20370 грн 36 коп.

23 вересня 2016 року між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (Сторона 1 за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (Сторона 2 за договором) було укладено договір №5650-ДС про зарахування зустрічних однорідних вимог (далі- договір), відповідно до умов якого сторона -1 та сторона -2, мають один до одного зустрічні вимоги, строк виконання яких настав, дійшли згоди на підставі ст. 601 Цивільного кодекс України про зарахування таких зустрічних однорідних вимог, які виникають у зв`язку з нижче перерахованими обставинами:

1.1. зобов`язання ТОВ "ДТЕК Сервіс" перед ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" виникло при виконанні прийнятого на себе грошового зобов`язання за договором №176-А-2013-ДС АВТ від 28.02.2013, де сторона -1 є кредитором, а сторона -2 є боржником при виконанні грошового зобов`язання в сумі 4138 грн 07 коп.

1.2. зобов`язання ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" перед ТОВ "ДТЕК Сервіс", яке виникло при виконанні прийнятого на себе грошового зобов`язання за договором №16/1-ПТ-2012-ДС АУП від 01.03.2012, де сторона -1 є боржником, а сторона -2 є кредитором при виконанні грошового зобов`язання в сумі 20370 грн 36 коп.

Грошові зобов`язання за вказаним договором припиняються в повному об`ємі за договором №176-А-2013 -ДС від 28.02.2013 зобов`язання сторони -2 перед стороною -1 припиняються на суму 4138 грн 07 коп. (п.1.3), за договором №16/1-ПТ-2012-ДС від 01.03.2012 зобов`язання сторони -1 перед стороною -2 припиняються частково в сумі 4138 грн 07 коп. Залишок заборгованості сторони -2 перед стороною - 1 складає 16232 грн 29 коп. (п.1.4).

Боржник свої зобов`язання за договором №16/1-ПТ-2012-ДС від 01.03.2012 не виконав, оплату за поставлений товар не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 16232 грн 29 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №16/1-ПТ-2012-ДС від 01.03.2012 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 16232 грн 29 коп.

07.05.2013 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (орендар за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (орендодавець за договором) було укладено договір оренди транспортних засобів №314-А-2013-ДС/575у-СА (далі- договір), відповідно до умов якого орендодавець приймає на себе зобов`язання передати у тимчасове відплатне користування транспортний засіб для господарської діяльності, а Орендар, в свою чергу, бере на себе зобов`язання прийняти, належним чином і відповідно до прямого призначення користуватися переданим автомобілем, своєчасно вносити оренду плату і після закінчення терміну оренди повернути автомобіль з оренду з урахуванням його природного зносу (п.1.3); розрахунки між сторонами здійснюються щомісячно шляхом перерахування орендарем грошових коштів на поточний рахунок орендаря на 10 число місяця, наступного за розрахунковим, на підставі відповідного рахунку, якщо 10 число припадає на вихідний, або неробочий (святковий) день, оплата здійснюється на наступний робочий день після такого вихідного та/або неробочого (святкового) дня (п.3.3).

Додатковою угодою від 20.01.2014 до договору №314-А-2013-ДС/575у-СА від 07.05.2013 змінено п.1.1 договору та, відповідно, перелік транспортних засобів.

Відповідно до п.2 додаткової угоди від 20.01.2014 сторони дійшли згоди змінити п.3.1. Договору та викласти його у наступній редакції:

3.1. Щомісячна орендна плата встановлюється у розмірі:

- по автомобілю MITSUBISHI OUTLANDER НОМЕР_2 - 4236,00 грн. з ПДВ;

-по автомобілю FORD FOCUS НОМЕР_3 - 2670,00 грн. з ПДВ;

-по автомобілю FORD FOCUS НОМЕР_4 - 2670,00 грн. з ПДВ;

-по автомобілю FORD FOCUS НОМЕР_5 - 2670,00 грн. з ПДВ;

-по автомобілю CHEVROLET NIVA НОМЕР_6 - 2802,00 грн. з ПДВ;

-по автомобілю CHEVROLET NIVA НОМЕР_7 - 2802,00 грн. з ПДВ;

-по автомобілю CHEVROLET NIVA АН592ПМ - 2802,00 грн. з ПДВ;

- по автомобілю CHEVROLET NIVA НОМЕР_8 - 2802,00 грн. з ПДВ;

Загальна сума за усіма транспортними засобами складає 23454,00 грн в місяць.

На виконання умов договору, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свервіс" відповідно до акту приймання - передачі автомобілю в оренду від 07.06.2013 передало Товариству з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" транспортний засіб - MITSUBISHI OUTLANDER НОМЕР_2 ; відповідно до акту приймання - передачі автомобілю в оренду від 11.07.2013 передало транспортні засоби: FORD FOCUS НОМЕР_3 , FORD FOCUS НОМЕР_4 , FORD FOCUS НОМЕР_5 .

Загальна орендна плата за переданий товар складає 46908 грн 00 коп., в тому числі за актом здачі - приймання №90174850 від 31.01.2017 за січень 2017 складає 23454 грн 00 коп., за актом здачі - приймання №90189712 від 28.02.2017 за лютий 2017 складає 23454 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором №314-А-2013-ДС/575у-СА від 07.05.2013 не виконав, оплату за передані в оренду транспортні засоби не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 46908 грн 00 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №314-А-2013-ДС/575у-СА від 07.05.2013 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 46908 грн 00 коп.

29.11.2013 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (замовник за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (виконавець за договором) було укладено договір про надання послуг №478-ДС/ФП-2013 (далі- договір), відповідно до умов якого, виконавець на умовах та в порядку визначеному Договором зобов`язується надати послуги по організації процесу документообігу, здійсненню представницьких функцій від імені та за рахунок Замовника з банківськими установами, щодо консультування та здійснення перевірки правильності оформлення документів (п. п. 1.1.1 - 1.1.4), замовник здійснює розрахунок за надані послуги протягом п`яти календарних днів з дати підписання сторонами акту приймання - передачі наданих послуг в порядку, передбаченому п. п. 5.1- 5.2 договору, на підставі рахунку наданого виконавцем (п.4.3); виконавець не пізніше другого числа місяця, наступного за звітним, передає замовнику підписаний зі своєї сторони акт приймання - передачі наданих послуг (п.5.1), замовник протягом двох робочих днів з дати отримання акту приймання - передачі наданих послуг підписує його та надсилає один екземпляр виконавцю, або надає письмову вмотивовану відмову від підписання акту приймання - передачі наданих послуг із зазначенням причини відмови від підпису (п.5.2).

Додатковою угодою від 30.12.2016 до договору №478-ДС/ФП-2013 сторони дійшли згоди з 01.01.2017 встановити щомісячну вартість послуг в розмірі 36330,00 грн. (з НДС), строк дії договору продовжено до 31.12.2017. Додатковою угодою від 12.03.2017 року сторони дійшли згоди розірвати договір №478-ДС/ФП-2013, при цьому 12.03.2017, вважається останнім днем дії договору. Розірвання договору не звільняє сторони від відповідальності за невиконання/ неналежне виконання зобов`язань, які виникли до дати розірвання договору.

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги на загальну суму 48966 грн 00 коп., а саме відповідно до акту здачі - приймання робіт (надання послуг) №90193964 від 31.03.2017 на суму 12636 грн 52 коп., відповідно до акту здачі - приймання робіт (надання послуг) №90184372 від 28.02.2017 на суму 36330 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором №478-ДС/ФП-2013 від 29.11.2013 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 48966 грн 00 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №478-ДС/ФП-2013 від 29.11.2013 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 48966 грн 00 коп.

18.05.2014 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит довіритель за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (повірений за договором) було укладено договір доручення №1983-ДС/ПР-2014 (далі- договір), відповідно до умов якого, повірений зобов`язується здійснити від імені та за рахунок довірителя юридично значущі дії, а довіритель зобов`язується сплатити повіреному винагороду за виконання таких дій та відшкодувати повіреному витрати, які він поніс у зв`язку із виконанням договору; повірений щомісячно не пізніше 3-го числа місяця, наступного за звітним, надає довірителю звіт повіреного у 2 екземплярах із зазначенням юридично значимих дій, які були ним здійснені за звітний період, суми винагороди, а також суми витрат за звітний період, якщо вони були понесені повіреним у звітному періоді, з наданням документів, які підтверджують такі витрати (п.2.5); довіритель не пізніше 5 робочих днів з дня отримання документів, підписує звіт та передає 1 його примірник повіреному (п.2.6); виплата винагороди та компенсація витрат довіритель здійснює протягом 30 календарних днів з моменту підписання довірителем Звіту повіреного про виконання доручення довірителя та отримання відповідного рахунку від повіреного (п.2.7).

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до звіту повіреного від 31.07.2014 на загальну суму 1356 грн 00 коп., відповідно до звіту повіреного від 31.07.2014 на загальну суму 3786 грн 00 коп., всього на загальну суму 5142 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором №1983-ДС/ПР-2014 від 18.05.2014 не виконав, оплату за надані послуги здійснив не в повному обсязі, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 2712 грн 00 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №1983-ДС/ПР-2014 від 18.05.2014 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 2712 грн 00 коп.

15.04.2014 між ПАТ Інформаційні комп`ютерні системи (постачальник за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (покупець за договором) було укладено договір поставки №СЛг_1041 , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується поставити покупцеві обладнання, а саме джерело безперервного живлення, а покупець зобов`язується прийняти й вчасно оплатити вартість товару на умовах договору; покупець здійснює оплату вартості поставленого товару на 60 календарний день з дати поставки товару та підписання сторонами відповідних документів про прийом - передачу товару (п.2.3.); розрахунки за товар здійснюються покупцем шляхом перерахування відповідної суми на поточний рахунок постачальника (п.2.4).

На виконання умов договору поставки №СЛг_1041 від 15.04.2014 Приватне акціонерне товариство "Інформаційні комп`ютерні системи" поставило Товариству з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" відповідно до накладної №СЛ-г-18341 від 13.06.2014 обладнання на загальну суму 257333 грн 36 коп. (з урахуванням акту дооцінки №1 від 18.11.2014).

10.12.2015 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (первісний боржник за договором), ТОВ ДТЕК Сервіс (новий боржник за договором) та ПАТ Інформаційні комп`ютерні системи (кредитор за договором) було укладено договір про відступлення боргу №4214-ДС (далі- договір), відповідно до умов якого первісний боржник передає, а новий боржник приймає на себе обов`язки первісного боржника та стає боржником за договором №СЛг_1041 від 15.04.2014, який укладений між кредитором та первісним боржником.

Відповідно до п. 2.1 договору до нового боржника переходить зобов`язання замість первісного боржника оплатити кредитору грошові кошти в сумі 257333,33 грн, а саме за поставлене обладнання джерела безперервного живлення виробництва АРС за договором поставки № СЛг_1041 від 15.04.2014.

Згідно п.2.2 договору, первісний боржник зобов`язується на протязі 30 банківських днів з моменту вступу в силу договору перерахувати платіжним дорученням на поточний рахунок нового боржника повну вартість переданих останньому зобов`язань (боргу) в розмірі, зазначеному в п.2.1. договору, або за письмовою згодою сторін, іншим не забороненим законом способом (п.2.2).

Боржник свої зобов`язання за договором №4214-ДС про відступлення боргу від 10.12.2015 не виконав, оплату за поставлений товар не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 257333 грн 00 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №4214-ДС про відступлення боргу від 10.12.2015 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 257333 грн 33 коп.

01.12.2015 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (довіритель за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (повірений за договором) було укладено договір доручення 4225-ДС/ПР-2015 (далі- договір), відповідно до умов якого, повірений зобов`язується здійснити від імені та за рахунок довірителя юридично значущі дії, а довіритель зобов`язується сплатити повіреному винагороду за виконання таких дій та відшкодувати повіреному витрати, які він поніс у зв`язку із виконанням договору; повірений після виконання доручення надає довірителю письмовий звіт повіреного з наданням документів, які підтверджують фактичне здійснення юридично значущих дій, звіт повіреного надається довірителю на затвердження щомісячно у другий робочий день місяця, наступного за тим, в якому повіреним були виконані юридичні дії від імені та за рахунок повіреного (п.1.4); довіритель щомісячно здійснює оплату винагороди повіреному шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок повіреного на п`ятий робочий день з дати затвердження довірителем звіту повіреного та отримання довірителем відповідного рахунку від повіреного, у випадку якщо строк оплати припадає на неплатіжний день, то оплата здійснюється на наступний платіжний день (п.3.2).

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до звіту повіреного №1 від 31.12.2015 на загальну суму 2613 грн 00 коп., відповідно до звіту повіреного №2 від 31.01.2016 на загальну суму 2613 грн 00 коп., всього на загальну суму 5226 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором поруки №4225-ДС/ПР-2015 від 01.12.2015 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 5226 грн 00 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором поруки 4225-ДС/ПР-2015 від 01.12.2015 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 5226 грн 00 коп.

26.12.2016 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (замовник за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (виконавець за договором) було укладено договір №5937-ДС/ИТ-2017 (далі- Договір), відповідно до умов якого, виконавець зобов`язується за завданням Замовника надати комплекс послуг з ремонту та технічного обслуговування обладнання, технічному супроводженню програмного забезпечення, доступу до власних програмно-апаратним комплексам, а також консультаційні послуги щодо роботи з обладнанням та програмним забезпеченням з використанням власних та залучених ресурсів (надалі - послуги), а замовник зобов`язується прийняти та своєчасно здійснювати оплату виконавцю надані послуги в розмірі, строках та в порядку, узгодженому в договорі та відповідних додатках, які є невід`ємною частиною договору (п.1.5); замовник здійснює оплату наданих послуг виконавцем щомісячно шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок виконавця протягом трьох календарних днів з моменту підписання сторонами відповідного акту приймання передачі наданих послуг та отримання відповідного рахунку від виконавця (п.4.4).

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до акту здачі - приймання робіт (наданих послуг) №90187098 від 28.02.2017 на загальну суму 1447269 грн 04 коп.

В той же час, 12.12.2017 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" (покупець за договором) було укладено договір №7869-ДС, відповідно до умов якого постачальник зобов`язується в рамках угоди про програму ліцензування поставити покупцю програмну продукцію з постійними ліцензіями на право користування програмною продукцією; сума грошових коштів за програмну продукцію з постійними ліцензіями сплачується покупцем в наступному порядку: загальна сума грошових коштів за програмну продукцію дорівнює сумі 1230697 грн 46 коп. без ПДВ та сплачується протягом 90 днів від дати поставки програмної продукції., що підтверджується актом прийому - передачі, якщо інше не зазначено у відповідній специфікації (п.3.3.1).

31.03.2018 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" та Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" був підписаний акт зарахування зустрічних однорідний вимог, відповідно до якого, для прискорення взаєморозрахунків сторони домовились зарахувати суму заборгованості за договором №7869-Д від 12.12.2017 в розмірі 1230697 грн 40 коп. в рахунок погашення заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" за договором №5937-ДС/ИТ-2017 від 26.12.2016 (п.1); після проведення взаєморозрахунків, заборгованість Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 216576 грн 58 коп. (п.2).

Боржник свої зобов`язання за договором №5937-ДС/ИТ-2017 від 26.12.2016 не виконав, оплату за виконані роботи не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 216576 грн 58 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №5937-ДС/ИТ-2017 від 26.12.2016 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 216576 грн 58 коп.

01.01.2017 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (замовник за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (виконавець за договором) укладено договір про надання послуг по веденню бухгалтерського обліку №5983-ДС/ОЦО-2017 , відповідно до умов якого, виконавець на умовах та в порядку визначеному договором зобов`язувався надати послуги по складанню фінансової та податкової звітності замовника, а замовник зобов`язувався прийняти та оплатити надані послуги; замовник здійснює оплату наданих виконавцем по договору шляхом щомісячного безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок виконавця на підставі відповідного акту приймання - передачі наданих послуг протягом п`яти банківських днів з моменту підписання його сторонами (п.4.3).

Відповідно до п. 4.1 договору щомісячна вартість послуг встановлена сторонами у розмірі 372 300,00 грн. разом з ПДВ.

Також, сторонами укладені наступні додаткові угоди до договору, які вносять зміни до договору, а саме:

01.04.2017 між сторонами була укладена додаткова угода до договору №5983- ДС/ОЦО-2017, відповідно до якої щомісячна вартість послуг з 01.04.2017 була змінена та визначена в розмірі 15 000,00 грн. (з ПДВ).

01.07.2017 між сторонами була укладена додаткова угода до договору №5983- ДС/ОЦО-2017, відповідно до якої замовник зобов`язався здійснювати оплату за надані послуги шляхом безготівкового перерахування коштів на поточний рахунок виконавця на підставі акту приймання-здачі наданих послуг на протязі 5 банківських днів з моменту його підписання сторонами.

01.01.2018 між сторонами була укладена додаткова угода до договору №5983- ДС/ОЦО-2017, відповідно до якої щомісячна вартість послуг з 01.01.2018 була змінена та визначена в розмірі 15000,00 грн. (з ПДВ). Також, продовжено строк дії договору до 31.12.2018.

01.02.2018 між сторонами була укладена додаткова угода до договору №5983- ДС/ОЦО-2017, відповідно до якої змінювався порядок надання документів сторонами та введена можливість підписання документів електронним підписом.

Додатковою угодою від 01.03.2018 договір був розірваний, останнім днем його дії вважається 28.02.2018. Відповідно до п.2 додаткової угоди від 01.03.2018 розірвання договору не звільняє сторони від відповідальності за невиконання/ неналежне виконання зобов`язань, які виникли до дати розірвання договору.

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до актів здачі - приймання робіт (наданих послуг), а саме:

- за лютий 2017 у розмірі 372300,00 грн відповідно до акту № 90193277 від 28.02.2017)

- за березень 2017 у розмірі 372300,00 грн відповідно до акту №90206985 від 31.03.2017);

- за квітень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90225365 від 30,04.2017);

- за травень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90238071 від 31.05.2017);

- за червень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90248794 від 30.06.2017);

- за липень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90269911 від 31.07.2017);

- за серпень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90289030 від 31.08.2017);

- за вересень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90317337 від 30.09.2017);

- за жовтень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90329123 від 31,10.2017);

- за листопад 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90373096 від 30.11.2017);

- за грудень 2017 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90395011 від 31.12.2017);

- за січень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90419913 від 31.01,2018);

- за лютий 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90443683 від 28.02.2018).

Загальна вартість наданих послуг складає 909600 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором №5983-ДС/ОЦО-2017 від 01.01.2017 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 909600 грн 00 коп.

18.04.2018 ТОВ ДТЕК Сервіс звернулося до ТОВ ДТЕК Свердловантрацит з претензією про сплату заборгованості за договором.

04.05.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом б/н визнав наявність заборгованості за договором та повідомив про оплату заборгованості в максимально стислі строки.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №5983-ДС/ОЦО-2017 від 01.01.2017 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 909600 грн 00 коп.

01.03.2018 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (замовник за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (виконавець за договором) укладено договір про надання послуг по веденню бухгалтерського обліку № 8549-ДС/ОЦО-2018 , відповідно до умов якого, виконавець на умовах та в порядку визначеному договором зобов`язувався надати послуги по складанню фінансової та податкової звітності замовника, а замовник зобов`язувався прийняти та оплатити надані послуги; замовник здійснює оплату наданих виконавцем по договору послуг шляхом щомісячного безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок виконавця до п`ятого числа місяця, наступного за звітним (п.4.3).

Згідно з п.2.1 послуги надаються з застосуванням автоматизованої облікової системи на програмному забезпеченні замовника.

Відповідно до п. 4.1 договору щомісячна вартість послуг встановлена сторонами у розмірі 15 000,00 грн. разом з ПДВ.

Також, сторонами укладені наступні додаткові угоди до договору, які вносять зміни до договору:

01.03.2018, 05.03.2018, 06.03.2018, між сторонами була укладені додаткові угоди до договору №8549- ДС/ОЦО-2018, відповідно до яких змінювався порядок надання документів сторонами та введена можливість підписання документів електронним підписом.

28.01.2019 між сторонами була укладена додаткова угода до договору №8549- ДС/ОЦО-2018, відповідно до якої з 01.02.2019 вартість послуг становить 1 476,00 грн за один місяць, а строк дії договору продовжений до 30.04.2019.

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до актів здачі - приймання робіт (наданих послуг), а саме:

- за березень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90472384 від 31.03.2018);

- за квітень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90830224 від 30.04.2018);

- за травень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90512933 від 31.05.2018);

- за червень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90546334 від 29.06.2018);

- за липень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90561765 від 31.07.2018);

- за серпень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90614696 від 31.08.2018);

- за вересень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90644351 від 28.09.2018);

- за жовтень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90682028 від 31.10.2018);

- за листопад 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90700325 від 30.11.2018);

- за грудень 2018 у розмірі 15000,00 грн відповідно до акту №90738600 від 26.12.2018);

- за січень 2019 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90775183 від 31.01.2019);

- за лютий 2019 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90812427 від 28.02.2018);

- за березень 2019 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90843106 від 29.03.2019);

- за квітень 2019 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90830224 від 30.04.2019).

Загальна вартість наданих послуг складає 155904 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором №8549- ДС/ОЦО-2018 від 01.03.2018 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 155904 грн 00 коп.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №8549- ДС/ОЦО-2018 від 01.03.2018 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 155904 грн 00 коп.

01.05.2019 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (замовник за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (виконавець за договором) укладено договір про надання послуг по веденню бухгалтерського обліку №Ю801-ДС/ОЦО-2019 (далі- договір), відповідно до умов якого, виконавець зобов`язується надати послуги по веденню бухгалтерського обліку, складанню статичної, управлінської, фінансової та податкової звітності замовника, а замовник зобов`язується прийняти та оплатити надані послуги; замовник зобов`язується здійснювати оплату послуг щомісячно шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок виконавця до 5 числа місяця, наступного за місяцем наданих послуг (п.4.2).

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до актів здачі - приймання робіт (наданих послуг), а саме:

- за травень 2019 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90898489 від 31.05.2019);

- за червень 2019 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90929037 від 27.06.2019);

- за липень 2018 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90962750 від 31.07.2019);

- за серпень 2018 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №90974471 від 30.08.2019);

- за вересень 2018 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №1023457 від 30.09.2019);

- за жовтень 2018 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №91059916 від 31.10.2019);

- за листопад 2018 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №91087747 від 29.11.2019);

- за грудень 2018 у розмірі 1476,00 грн відповідно до акту №91117037 від 27,12.2019);

- за січень 2020 у розмірі 1452,00 грн відповідно до акту №91146976 від 31.01.2020).

Загальна вартість наданих послуг складає 13260 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором №Ю801-ДС/ОЦО-2019 від 01.05.2019 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 13260 грн 00 коп.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором №Ю801-ДС/ОЦО-2019 від 01.05.2019 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 13260 грн 00 коп.

31.01.2019 між ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (замовник за договором) та ТОВ ДТЕК Сервіс (виконавець за договором) укладено договір про надання послуг по веденню бухгалтерського обліку № 11791-ДС/ОЦО-2020 , відповідно до умов якого, виконавець зобов`язується надати послуги по веденню бухгалтерського обліку, складанню статичної, управлінської, фінансової та податкової звітності замовника, а замовник зобов`язувався прийняти та оплатити надані послуги; замовник зобов`язується здійснювати оплату послуг щомісячно шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок виконавця до 5 числа місяця, наступного за місяцем наданих послуг (п.4.2).

На виконання умов договору, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" були надані послуги відповідно до актів здачі - приймання робіт (наданих послуг), а саме:

- за лютий 2020 у розмірі 1452,00 грн відповідно до акту №91172290 від 28.02.2020);

- за березень 2020 у розмірі 1452,00 грн відповідно до акту №91196557 від 31.03.2020).

Загальна вартість наданих послуг складає 2904 грн 00 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором № 11791-ДС/ОЦО-2020 від 31.01.2019 не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 2904 грн 00 коп.

Відповідно до двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків за договором № 11791-ДС/ОЦО-2020 від 31.01.2019 за період з 01.01.2016 по 31.03.2020 сальдо на користь Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 2904 грн 00 коп.

31.01.2019 між ПрАТ СК Колоннейд Україна (страховик за договором) та Страхувальниками (82 юридичні особи за переліком), зокрема ТОВ ДТЕК Сервіс (страхувальник-23 за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (страхувальник - 75 за договором) укладено договір добровільного страхування відповідальності директорів та вищих посадових осіб №LBT0045589 (далі-договір), відповідного до якого предметом страхування є майнові інтереси кожного страхувальника або застраховано особи, що не суперечать закону та пов`язані з обов`язком особи, відповідальність якої застрахована, відшкодувати завдані нею збитки страхувальнику, або відшкодувати шкоду заподіяну юридичній або фізичній особі на умовах визначених цим договором, внаслідок дій або бездіяльності, під час виконання нею своїх повноважень як директора чи вищої посадової особи у зв`язку з пред`явленням обґрунтованої претензії (п.4).

Відповідно до п.2 договору, сукупний розмір страхової премії за договором складає 960000,20 грн., із розрахунку 11707, 32 грн на кожного із страхувальників, окрім страхувальника-9, для якого розмір страхової премії становить 11 707, 28 грн.

Відповідно до п.4.2.3. договору, страхувальник-23 здійснив виплату страхової премії страховику за дорученням та від імені, зокрема, страхувальника-75 відповідно до платіжного доручення 364754 від 16.01.2020 на суму 960000 грн 20 коп.

Листом №07/6-130/2020/1 ТОВ ДТЕК Сервіс повідомлено страхувальників про здійснення сплати страхової премії за договором та просило здійснити перерахування сплаченої суми страхувальником-23 за інших страхувальників.

Боржник свої зобов`язання за договором добровільного страхування відповідальності директорів та вищих посадових осіб №LBT0045589 від 31.01.2019 не виконав, оплату страхових платежів не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 11707 грн 32 коп.

Враховуючи вищевикладене, загальна сума заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" складає 1944005 грн 25 коп.

Крім того, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (квитанція про сплату №75208 від 16.042020) . Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає внесенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.

25.05.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" без номеру та без дати на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" №07/6-188/2020/1 від 12.05.2020 (аналогічний за змістом відзив надійшов до суду 26.05.2020 за допомогою засобів поштового зв`язку).

З поданого боржником відзиву вбачається, що ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" в загальному розмірі 1944005 грн 25 коп., в тому числі: основний боргу - 1687330 грн 04 коп., інфляційні втрати - 156955 грн 50 коп., 3% річних - 95515 грн 71 коп. та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн 00 коп.

30.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від розпорядника майна Арсонова В.В. надійшов відзив №01-34/150 від 19.06.2020 на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" №07/6-188/2020/1 від 12.05.2020 про визнання грошових вимог.

З поданого розпорядником майна відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" в загальному розмірі 1944005 грн 25 коп., в тому числі: основний боргу - 1687330 грн 04 коп., інфляційні втрати - 156955 грн 50 коп., 3% річних - 95515 грн 71 коп. та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн 00 коп., та підлягають внесенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- вимоги першої черги - 4204 грн 00 коп.;

- вимоги 4 черги (основний борг, 3% річних та інфляційні втрати) - 1939801 грн 25 коп.

Відповідно до ст. 193 Господарського кодексу України суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов`язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться.

Кожна сторона повинна вжити усіх заходів, необхідних для належного виконання нею зобов`язання, враховуючи інтереси другої сторони та забезпечення загальногосподарського інтересу. Порушення зобов`язань є підставою для застосування господарських санкцій, передбачених Господарським кодексом України, іншими законами або договором.

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Аналогічні норми містяться також в ст. 229 Господарського кодексу України, де зазначено, що учасник господарських відносин у разі порушення ним грошового зобов`язання не звільняється від відповідальності через неможливість виконання і зобов`язаний відшкодувати збитки, завдані невиконанням зобов`язання, а також сплатити штрафні санкції відповідно до вимог, встановлених цим Кодексом та іншими законами.

Вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" є належним чином документально підтвердженими, зокрема копією договору №16/1-ПТ-2012-ДС АУП від 01.03.2012, копією договору №5650-ДС від 23.09.2016, копією двосторонньо підписаного акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №314-А-2013-ДС/575у-СА від 07.05.2013, копіями відповідних актів приймання передачі автомобіля в оренду за договором, копіями актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №478-ДС/ФП-2013 від 29.11.2013, копіями відповідних актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №1983-ДС/ПР-2014 від 18.05.2014, відповідними звітами повіреного за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №4214-ДС від 10.12.2015, копією договору №СЛг_1041 від 15.04.2014, копією акту дооцінки №1 від 18.11.2014, копією накладної від 13.06.2014, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №4225-ДС/ПР-2015 від 01.12.2015, копіями відповідних звітів повіреного за договором, копіями відповідних рахунків на оплату за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №5937-ДС/ИТ-2017 від 26.12.2016, копіями відповідних актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №5983-ДС/ОЦО-2017 від 01.01.2017, копіями відповідних актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №8549-ДС/ОЦО-2018 від 01.03.2018, копіями відповідних актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №10801-ДС-ОЦО-2019 від 01.05.2019, копіями відповідних актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №11791-ДС/ОЦО-2020 від 31.01.2020, копіями відповідних актів здачі - приймання робіт (наданих послуг) за договором, копією акту звіряння взаємних розрахунків; копією договору №LBT0045589 від 20.12.2019, копією платіжного доручення про сплату страхової премії за договором, копією листа про сплату грошових коштів №07/6-130/2020/1 від 31.03.2020; копіює претензії №б/н від 18.04.2018/, копіює відповіді на претензію б/н від 04.05.2018.

Суд, перевіривши, за допомогою "Юридичної інформаційно - пошукової системи Законодавство", наданий кредитором розрахунки 3% річних за вказаними договорами, зазначає, що вони є арифметично вірними, обґрунтованими, підтвердженими належними та допустимими доказами .

Щодо грошових вимог у вигляді інфляційних втрат за договорами слід зазначити наступне.

Інфляційні нарахування на суму боргу, сплата яких передбачена частиною другою статті 625 ЦК України, не є штрафною санкцією, а виступають способом захисту майнового права та інтересу, який полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення коштів внаслідок інфляційних процесів за весь час прострочення в їх сплаті.

Зазначені нарахування здійснюються окремо за кожен період часу, протягом якого діяв відповідний індекс інфляції, а одержані таким чином результати підсумовуються за весь час прострочення виконання грошового зобов`язання.

Згідно з Законом України "Про індексацію грошових доходів населення" індекс споживчих цін (індекс інфляції) обчислюється спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади в галузі статистики і не пізніше 10 числа місяця, що настає за звітним, публікується в офіційних періодичних виданнях. На даний час індекс інфляції розраховується Державною службою статистики України і щомісячно публікується, зокрема, в газеті "Урядовий кур`єр". Отже, повідомлені друкованими засобами масової інформації з посиланням на зазначений державний орган відповідні показники згідно з статтями 17, 18 Закону України "Про інформацію" є офіційними і можуть використовуватися господарським судом і учасниками судового процесу для визначення суми боргу.

Згідно п. 3.2 Постанови Пленуму ВГСУ від 17.12.2013 № 14 "Про деякі питання практики застосування законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов`язань" зазначено, що індекс інфляції - це показник, що характеризує динаміку загального рівня цін на товари та послуги, які купуються населенням для невиробничого споживання, і його найменший період визначення складає місяць.

Розмір боргу з урахуванням індексу інфляції визначається виходячи з суми боргу, що існувала на останній день місяця, в якому платіж мав бути здійснений, помноженої на індекс інфляції, визначений названою Державною службою, за період прострочення починаючи з місяця, наступного за місяцем, у якому мав бути здійснений платіж, і за будь-який місяць (місяці), у якому (яких) мала місце інфляція. При цьому в розрахунок мають включатися й періоди часу, в які індекс інфляції становив менше одиниці (тобто мала місце дефляція).

Суд, перевіривши, наданий кредитором розрахунок інфляційних втрат за договором №5650-ДС від 23.09.2016; за договором №314-А-2013-ДС/575у-СА від 07.05.2013; за договором №478-ДС-ФП від 29.11.2013; за договором №1983-ДС/ПР-2014 від 18.05.2014; за договором №4214-ДС від 10.12.2015; за договором №4225-ДС/ПР-2015 від 01.12.2015; за договором №5937-ДС/ИТ-2017 від 26.12.2016; за договором №5983-ДС/ОЦО-2017 від 01.01.2017; за договором №8549-ДС/ОЦО-2018 від 01.03.2018, за договором №10801-ДС/ОЦО-2019 від 01.05.2019 на загальну суму 156995 грн 50 коп. зазначає, що кредитором під час розрахунку інфляційних втрат були допущені арифметичні помилки.

За розрахунком суду, зробленого за допомогою "Юридичної інформаційно - пошукової системи "Законодавство", сума інфляційних втрат складає:

- за договором №5650-ДС від 23.09.2016 складає 1657 грн 44 коп.;

- за договором №314-А-2013-ДС/575у-СА від 07.05.2013 складає 4789 грн 65 коп.;

- за договором №478-ДС-ФП від 29.11.2013 складає 4999 грн 79 коп.;

- за договором №1983-ДС/ПР-2014 від 18.05.2014 складає 276 грн 92 коп.;

- за договором №4214-ДС від 10.12.2015 складає 26275 грн 63 коп.;

- за договором №4225-ДС/ПР-2015 від 01.12.2015 складає 533 грн 62 коп.;

- за договором №5937-ДС/ИТ-2017 від 26.12.2016 складає 22114 грн 07 коп.;

- за договором №5983-ДС/ОЦО-2017 від 01.01.2017 складає 92876 грн 88 коп.;

- за договором №8549-ДС/ОЦО-2018 від 01.03.2018 складає в загальному розмірі 13895 грн 10 коп.

- за договором №10801-ДС/ОЦО-2019 від 01.05.2019 складає в загальному розмірі 134 грн 22 коп.

Загальна сума інфляційних втрат складає 167553 грн 32 коп., але враховуючи принцип диспозитивності судового процесу, оскільки суд розглядає справу в межах заявлених грошових вимог, сума інфляційних втрат становить 156890 грн 86 коп. , яка є обґрунтованою, підтвердженою належними та допустимими доказами . В іншій частині вимог щодо інфляційних втрат слід відхилити.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" надійшла до суду 19.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням викладеного, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" в частині, а саме: 1943940 грн 61 коп. в тому числі:

- вимоги першої черги (судові витрати) - 4204,00 грн;

- вимоги четвертої черги (основний борг) - 1939736 грн 61 коп. В іншій частині вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" відхилити.

Розглянувши заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" про визнання грошових вимог до боржника, судом встановлено наступне.

06.12.2012 між Товариством з обмеженою ТОВ ДТЕК Трейдінг (постачальник за договором) та ТОВ ДТЕК Західенерго (покупець за договором) було укладено договір поставки №06/12-ЗЕ , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується передати (поставити) у власність покупця кам`яне вугілля і вугільну продукцію в кількості, асортименті, за ціною і на умовах, погоджених сторонами в договорі і специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору; розрахунки за договором здійснюються покупцем шляхом перерахування грошових коштів в національній валюті України на поточний рахунок постачальника (п.6.6).

03.06.2015 між ТОВ ДТЕК Трейдінг (первісний кредитор за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (новий кредитор за договором) було укладено договір про відступлення права вимоги №03062015-СА , відповідно до умов якого первісний кредитор відступає, а новий кредитор набуває право вимоги боргу у сумі 119750000,00 гривень, що належать первісному кредиторові відповідно до укладеного між первісним кредитором та ПАТ "ДТЕК Західенерго" договору поставки №06/12-ЗЕ від 06.12.2016; за вчинене за даним договором відступлення права вимоги суми боргу, новий кредитор у строк до 31.12.2015 сплачує первісному кредитору 119750000 грн 00 коп. шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок первісного кредитора (п.2.2).

Боржник свої зобов`язання за договором про відступлення права вимоги №03062015-СА від 03.06.2015 не виконав, оплату за вчинене відступлення права вимоги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 119750000 грн 00 коп.

05.12.2018 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Претензійну вимогу № б/н від, у якій вимагає від боржника сплатити у строк до 31.12.2018 заборгованість за договором про відступлення права вимоги №03062015-СА від 03.06.2015 у сумі 119750000,00 грн.

26.12.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило кредитора про наявність заборгованості по договору про відступлення права вимоги №03062015-СА від 03.06.2015 року у сумі 119750000,00 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 5975525 грн 00 коп., 3% річних в розмірі 4603504 грн 10 коп.

15.03.2015 між ТОВ "ДТЕК Трейдінг" (сторона -1 за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (сторона - 2 за договором) було укладено договір про безвідсоткову поворотну фінансову допомогу №15/03 ФП-9 , відповідно до умов якого сторона-1 надає стороні-2 безвідсоткову поворотну фінансову допомогу у розмірі до 2500000000,00 гривень строком до 15.06.2017, а ТОВ ДТЕК Свердловантрацит зобов`язується прийняти та повернути отриману у якості фінансової допомоги суму грошових коштів.

Додатковою угодою від 20.04.2017 сторони внесли зміни до договору безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 15/03 ФП-9 від 15.03.2015, а саме встановили строк повернення всієї суми фактично отриманої фінансової допомоги за вимогою.

На виконання умов Договору безвідсоткової поворотної фінансової допомоги №15/03 ФП-9 від 15.03.2015 ТОВ ДТЕК Трейдінг перерахувало на рахунок ТОВ ДТЕК Свердловантрацит грошові кошти у загальній сумі 1387156021,16 грн. відповідно до платіжних доручень, а саме:

- платіжне доручення № 2116819807 від 15.03.2017 на суму 1 695,00 грн.

- платіжне доручення № 2116817824 від 15.03.2017 на суму 187 154 326,16 грн.

- платіжне доручення № 2116817817 від 15.03.2017 на суму 300 000 000.00 грн.

- платіжне доручення № 2116817819 від 15.03.2017 на суму 300 000 000.00 грн.

- платіжне доручення № 2116817822 від 15.03.2017 на суму 300 000 000.00 грн.

- платіжне доручення № 2116817827 від 15.03.2017 на суму 300 000 000,00 грн.

Боржник свої зобов`язання за договором про безвідсоткову поворотну фінансову допомогу №15/03 ФП-9 від 15.03.2015 не виконав, повернення фінансової допомоги здійснив не в повному обсязі, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 1387153632,88 грн.

05.12.2018 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Вимогу про повернення грошових коштів № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит у строк до 31.12.2018 повернути всю суму фактично отриманої фінансової допомоги по договору безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 15/03 ФП-9 від 15.03.2017 року, що становить 1 387 153 632,88 грн.

26.12.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про наявність заборгованості за договором безвідсоткової поворотної фінансової допомоги № 15/03 ФГІ-9 від 15.03.2017 року у сумі 1387153 632,88 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку припиненням здійснення виробничої та фінансової - господарської діяльності, а також зобов`язалось повернути грошові кошти у сумі 1 387 153 632,88 гривень в максимально стислий термін.

У встановлений термін ТОВ ДТЕК Свердловантрацит повернення всієї суми фактично отриманої фінансової допомоги не здійснило.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 69218966 грн 24 коп., 3% річних в розмірі 53325824 грн 05 коп.

19.12.2011 між Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" (постачальник за договором) та Публічним акціонерним товариством "Дніпроенерго" було укладено договір на поставку вугілля кам`яного №269 , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується у 2012 році поставити покупцеві товари, а покупець - прийняти і оплатити за товар в кількості, асортименті та за ціною згідно зі специфікацією; розрахунки здійснюються шляхом оплати покупцем постачальнику 90,0% вартості вугілля, що надійшло на ТЕС покупця, з урахуванням фактичної кількості та якості такого вугілля не пізніше трьох банківських днів з моменту (дати) надходження заходу вугілля на ТЕС, шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника на умовах попередньої оплати; остаточні 10% вартості вугілля оплачується покупцем шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника впродовж трьох банківських днів з моменту (дати) підписання актів приймання - передачі вугільної продукції постачальником та покупцем з наданням/пред`явленням постачальником рахунку на оплату вугілля (п.3.1).

01.11.2012 між ТОВ ДТЕК Трейдінг ( первісний кредитор за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (новий кредитор за договором) було укладено договір про відступлення права вимоги № ДТ/ДЭ-СА , відповідно до умов якого первісний кредитор відступив, новий кредитор набув право вимоги боргу у сумі 22640484,16 грн, що належить первісному кредиторові відповідно до укладеного між первісним кредитором та ПАТ "ДТЕК Дніпроенерго" договору поставки №269 від 19.12.2011; за вчинене за даним договором відступлення права вимоги суми боргу, новий кредитор у строк до 30.06.2015 сплачує первісному кредитору 22640484 грн 16 коп., шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок первісного кредитора (п.2.2).

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, сплату за вчинене відступлення права вимоги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 22640484,16 грн.

01.06.2018 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Претензійну вимогу № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит сплатити у строк до 30.06.2018 заборгованість у сумі 22640484,16 грн по Договору про відступлення права вимоги №ДТ/ДЭ-СА від 01.11.2012.

27.06.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про наявність заборгованості по договору про відступлення права вимоги №ДТ/ДЭ-СА від 01.11.2012 року у сумі 22 640 484,16 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку із припинення здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 2164430 грн 27 коп., 3% річних в розмірі 1212758 грн 14 коп.

01.06.2012 між ТОВ ДТЕК Трейдінг (первісний кредитор за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (новий кредитор за договором) було укладено договір про відступлення права вимоги № УТ-ДЕ/4 , відповідно до умов якого первісний кредитор відступає, а новий кредитор набуває право вимоги боргу у сумі 162000000,00 грн, що належить первісному кредиторові відповідно до укладеного між первісним кредитором та ПАТ "ДТЕК Дніпроенерго" договору поставки вугілля кам`яного №269 від 19.12.2011; за вчинене за даним договором відступлення права вимоги суми боргу, новий кредитор у строк до 30.06.2015 сплачує первісному кредитору 162000000 грн 00 коп., шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок первісного кредитора (п.2.2.).

Згідно умов пункту 2.2. Договору про відступлення права вимоги №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит за відступлене право вимоги суми боргу сплачує ТОВ ДТЕК Трейдінг 162000000,00 гривень (сто шістдесят два мільйони гривень 00 копійок) у строк до 30 червня 2015 року, шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок первісного кредитора (ТОВ ДТЕК Трейдінг ).

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, сплату за вчинене відступлення права вимоги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 162000000,00 грн.

01.06.2018 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Претензійну вимогу № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит сплатити у строк до 30.06.2018 заборгованість у сумі 162000000,00 грн по Договору про відступлення права вимоги №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012.

27.06.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про наявність заборгованості по договору про відступлення права вимоги №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012 року у сумі 162 000 000,00 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку із припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 15487200 грн 00 коп., 3% річних в розмірі 8677677 грн 52 коп.

30.10.2015 між Товариством з обмеженою відповідальністю "Українська монтажно - реконструкційна компанія" (первісний кредитор за договором), Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Трейдінг (новий кредитор за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит (боржник за договором) було укладено договір про відступлення права вимоги № 27-СА-ПТУ , відповідно до умов якого первісний кредитор відступає, а новий кредитор набуває право грошової вимоги, що належить первісному кредиторові відповідно до укладених між первісним кредитором та боржником договору №28/3-14 від 22.05.2014 (основний договір -1), за договором "34/3-14 від 11.07.2014 (основний договір -2), за договором №35/3-14 від 29.07.2014 (основний договір -3); за вчинене за даним договором відступлення права грошової вимоги, новий кредитор у строк до 31.12.2015 сплачує первісному кредитору 881931 грн 12 коп., шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок первісного кредитора (п.2.2).

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за вчинене відступлення права вимоги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 881931,12 грн.

30.11.2018 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Претензійну вимогу № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит сплатити у строк до 31.12.2018 заборгованість у сумі 881931,12 грн відповідно до договору про відступлення права вимоги № 27-СА- ПТУ від 30.10.2015.

26.12.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про наявність заборгованості відповідно до договору про відступлення права вимоги № 27-СА-ПТУ від 30.10.2015 у сумі 881931,12 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку із припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 44008 грн 36 коп., 3% річних в розмірі 33903 грн 74 коп.

01.12.2011 між Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Трейдінг (покупець за договором) було укладено договір поставки № 263-4-СА/2011 , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупцю вугільну продукцію, за марочним складом, цінами та в кількості, зазначених у відповідних специфікаціях до договору; оплата за поставлене вугілля здійснюється покупцем протягом 20 банківських днів з дати підписання відповідних актів приймання - передачі (п.4.1).

На виконання умов договору, ТОВ ДТЕК Трейдінг надав ТОВ ДТЕК Свердловантрацит наступні рахунки за компенсацію за простої вагонів, за послуги лабораторії, санкції за поставку неякісного вугілля тощо, а саме: № 1803-40 від 18.03.2014 на суму 2360,00 грн., № 2103-36 від 21.03.2014 на суму 24433,08 грн., № 2103-34 від 21.03.2014 на суму 22654,08 грн., № 2103-35 від 21.03.2014 на суму 8586,36 грн., № 1605-52 від 16.05.2014 на суму 15420,67 грн., № 1605-53 від 16.05.2014 на суму 62129,66 грн., № 1605-54 від 16.05.2014 на суму 21538,80 грн., № 2705-53 від 27.05.2014 на суму 77997,31 грн., № 2705-54 від 27.05.2014 на суму 61418,36 грн., № 0606-43 від 06.06.2014 на суму 92651,42 грн., № 0606-44 від 06.06.2014 на суму 18327,31 грн., № 1605-56 від 16.05.2014 на суму 2360.00 грн., № 1605-55 від 16.05.2014 року - 2360.00 грн., № 2705-52 від 27.05.2014 на суму 108628,57 грн., №2503-48 від 25.03.2014 на суму 6768,00 грн., а також акт № 5 від 25.03.2014 року про відшкодування витрат на суму 90357,60 грн.

Загальна сума за вказаними актами складає 617991,22 грн.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за простої вагонів, за послуги лабораторії, санкції за поставку неякісного вугілля та відшкодування витрат не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 617991,22 грн.

31.05.2017 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Претензійну вимогу № б/н, у якій вимагає від TOB ДТЕК Свердловантрацит сплатити до 01 липня 2017 заборгованість у сумі 617991,22 грн по Договору поставки № 263-4-СА/2011 від 01.12.2011 року.

19.06.2017 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про наявність заборгованості по Договору поставки № 263-4-СА/2011 від 01.12.2011 року у сумі 617991,22 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку із припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності.

Таким чином, загальний розмір заборгованості за договором поставки № 263-4- СА/2011 від 01.12.2011 становить 617991,22 грн.

29.12.2012 між Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Трейдінг (покупець за договором) було укладено договір поставки № 480/3-СА , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупцю кам`яне вугілля та вугільну продукцію, в кількості, асортименті, за ціною і на умовах, погоджених сторонами в цьому договорі і специфікаціях, які є невід`ємною частиною договору; оплата вугілля, щодо якого постачальником виконані зобов`язання по поставці і підписані акти прийому - передачі вугільної продукції, здійснюються шляхом безготівкового перерахування грошових коштів покупцем на поточний рахунок постачальника протягом 100 банківських днів з моменту (дати) підписання сторонами відповідного акту прийому - передачі вугільної продукції (п.6.5).

На виконання умов договору, сторонами договору були складені наступні акти:

- акти про компенсацію прямих витрат (збитків) № 1 від 18.09.2014 на суму 433,92 грн, № 2 від 18.09.2014 на суму 7 237,92 грн, № б/и від 28.01.2014 на суму 599,88 грн, №б/н від 28.01.2014 на суму 1 915,68 грн, № б/н від 28.01.2014 на суму 273,40 грн, № б/н від 05.02.2016 на суму 2 538,24 грн, № б/н від 05.02.2016 на суму 2 256,14 грн, № 16 від 05.02.2016 на суму 71 755,68 грн,

- акти про компенсацію транспортних витрат № б/н від 31.10.2014 на суму 87791,40 грн, № б/н від 30.11.2014 на суму 7023,32 грн.

Загальна сума за актами складає 181825,58 грн.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату (компенсацію прямих та транспортних витрат) не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 181825,58 грн.

14.09.2017 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Претензійну вимогу № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит сплатити до 01 листопада 2017 року заборгованість у сумі 181 825,58 гривень по договору поставки №480/3-СА від 29.12.2012.

10.10.2017 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про наявність заборгованості по договору поставки №480/3-СА від 29.12.2012 у сумі 181 825,58 грн та не можливість виконати зобов`язання у зв`язку із припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності.

Крім того, додатковою угодою №5-1 від 01.12.2016 сторони погодили, викласти п.6.5. щодо оплати за вугілля в наступній редакції: "оплата за вугілля, що поставляється згідно умов договору у період з 01.12.2016 по 01.05.2017 здійснюється покупцем на умовах передоплати шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника не менш ніж за 5 календарних днів до початку відвантаження постачальником відповідної партії вугілля".

На виконання умов договору поставки №480/3-СА від 29.12.2012 ТОВ ДТЕК Трейдінг у період січень-лютий 2017 року перерахувало на рахунок ТОВ ДТЕК Свердловантрацит грошові кошти у загальній сумі 437 284 626,44 грн за поставку вугілля, відповідно до платіжних доручень: № 2116747720 від 05.01.2017, № 2116751842 від 06.01.2017, № 2116752823 від 10.01.2017, № 2116752471 від 10.01.2017, № 2116752970 від 11.01.2017, № 2116752972 від 11.01.2017, № 2116754544 від 12.01.2017, № 2116757693 від 13.01.2017, № 2116763062 від 19.01.2017, № 2116766444 від 23.01.2017, № 21 16767357 від 24.01.2017, № 2116772417 від 26.01.2017, № 2116776696 від 31.01.2017, № 2116776924 від 31.01.2017, № 2116778160 від 02.02.2017, № 2116779570 від 03.02.2017, № 2116779868 від 03.02.2017, № 2116780205 від 06.02.2017, № 2116780206 від 06.02.2017, № 2116781268 від 07.02.2017, № 2116781263 від 07.02.2017, №2116784741 від 08.02.2017, № 2116787595 від 09.02.2017, № 2116786957 від 09.02.2017, № 21 16788065 від 10.02.2017, № 2116789367 від 14.02.2017, № 2116793014 від 16.02.2017, № 2116794923 від 17.02.2017, № 2116795372 від 20.02.2017, № 2116796092 від 21.02.2017, № 2116797187 від 22.02.2017, №2116801584 від 23.02.2017, № 2116802945 від 24.02.2017.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, поставку вугільної продукції не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 428226678,94 грн.

05.12.2018 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Вимогу про повернення грошових коштів № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит повернути грошові кошти, що були перераховані за вугільну продукцію у період дії договору поставки №480/3-СА від 29.12.2012, у сумі 428 226 678,94 гр. у строк до 31 грудня 2018 року.

26.12.2018 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про не можливість виконати зобов`язання щодо поставки вугілля за договором поставки №480/3-СА від 29.12.2012 у зв`язку із припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності, а також зобов`язалось повернути грошові кошти у сумі 428 226 678,94 грн в максимально стислий термін.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 21368511 грн 23 коп., 3% річних в розмірі 16462156 грн 72 коп.

22.05.2012 між Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит (постачальник за договором) та Товариством з обмеженою відповідальністю ДТЕК Трейдінг (покупець за договором) було укладено договір поставки №247-СА/2012 , відповідно до умов якого постачальник зобов`язується поставити у власність покупця, а покупець прийняти та оплатити вугільну продукцію, за марочним складом, цінами, та в кількості, зазначеній у відповідних специфікаціях до договору; оплата за поставлене вугілля здійснюється покупцем протягом 60 календарних днів з дати підписання відповідних актів приймання - передачі вугілля (п.4.1).

Додатковою угодою №17-1 від 01.08.2014 сторони погодили викласти п.4.1 договору щодо порядку оплати за поставлене вугілля в наступній редакції, а саме: "оплата за вугілля, що поставляється у період з 01.08.2014 по 01.12.2014 здійснюється покупцем на умовах передоплати шляхом перерахування грошових коштів на поточний рахунок постачальника не менш ніж за 5 календарних днів до початку відвантаження постачальником відповідної партії вугілля.

На виконання умов договору поставки №247-СА/2012 від 22.05.2012 ТОВ ДТЕК Трейдінг у серпні 2014 перерахувало на рахунок ТОВ ДТЕК Свердловантрацит грошові кошти у загальній сумі 650000,00 грн за вугілля, відповідно до платіжних доручень: №1000041087 від 05.08.2014, №1000041371 від 05.08.2014, № 1041652334 від 06.08.2014, в тому числі грошові кошти в розмірі 4092884 грн 69 коп. в якості передоплати за поставлене вугілля.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, поставку вугільної продукції не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 4092884 грн 69 коп.

01.08.2017 ТОВ ДТЕК Трейдінг направило на адресу ТОВ ДТЕК Свердловантрацит Вимогу про повернення грошових коштів № б/н, у якій вимагає від ТОВ ДТЕК Свердловантрацит повернути грошові кошти, що були перераховані за вугільну продукцію у період дії договору поставки № 247-СА/2012 від 22.05.2012, у сумі 4 092 884,69 грн у строк до 31 грудня 2017 року.

01.09.2017 ТОВ ДТЕК Свердловантрацит листом повідомило ТОВ ДТЕК Трейдінг про не можливість виконати зобов`язання щодо поставки вугілля за договором поставки № 247-СА/2012 від 22.05.2012 у зв`язку із припиненням здійснення виробничої та фінансово - господарської діяльності, а також зобов`язалось повернути грошові кошти у сумі 4 092 884,69 гривень в максимально стислий термін.

Враховуючи викладене, у зв`язку з невиконанням боржником зобов`язань за договором, кредитором нараховані інфляційні втрати в розмірі 586919 грн 57 коп., 3% річних в розмірі 280127 грн 72 коп.

03.04.2017 між ТОВ ДТЕК Трейдінг (повірений за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (довіритель за договором) було укладено договір доручення №1832-СА , відповідно до умов якого повірений приймає на себе зобов`язання вчиняти від імені та за рахунок довірителя такі юридично значимі дії: сплачувати/погашати податкові зобов`язання/податковий борг довірителя; поповнювати рахунок довірителя в системі електронного адміністрування ПДВ; сторони констатують факт, що на дату укладання договору у повіреного перед довірителем існує кредиторська заборгованість в сумі 65662980 грн 43 коп. за договором поставки вугільної продукції №263-4-СА/2011 від 01.12.2011 (п.1.6); сторони дійшли згоди, що повірений здійснює оплату/погашення податкових зобов`язань/податкового боргу довірителя та/чи поповнення рахунку довірителя в системі електронного адміністрування ПДВ від імені та за рахунок довірителя, за рахунок заборгованості повіреного перед довірителем, вказаної в п. 1.6 договору (п.1.7); сторони узгодили, що за надані повіреним від імені та за рахунок довірителя послуги, розмір винагороди повіреного складає 500 грн 00 коп., крім того ПДВ 100 грн 00 коп., разом 600 грн 00 коп. за кожен календарний місяць в якому повірений виконував доручення довірителя (п.3.1).

Додатковою угодою від 31.12.2017 сторони дійшли згоди викласти п.3.2 договору щодо порядку оплати за винагороду, в наступній редакції, а саме: "довіритель здійснює оплату винагороди повіреному шляхом безготівкового перерахування грошових коштів на поточний рахунок повіреного протягом 5 календарних днів з дати отримання довірителем відповідного рахунку від повіреного".

На виконання умов договору, ТОВ ДТЕК Трейдінг за заявками-дорученнями довірителя відповідно до актів здачі - приймання робіт надало послуги та виконало доручення ТОВ ДТЕК Свердловантрацит за період з листопада 2017 по березень 2019 на загальну суму 10369852 грн 44 коп., загальний розмір винагороди складає - 10200 грн 00 коп.

Загальна сума, яка сплачена ТОВ ДТЕК Трейдінг відповідно заявок-доручень складає 10380052 грн 44 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 10380052 грн 44 коп.

21.04.2017 між ТОВ ДТЕК Трейдінг (повірений за договором) та ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (довіритель за договором) було укладено договір доручення №1834-СА , відповідно до умов якого повірений приймає на себе зобов`язання вчиняти від імені та за рахунок довірителя такі юридично значимі дії, а саме: здійснювати оплату на виконання договірних зобов`язань довірителя по господарським справам, які зазначені в заявці - дорученні довірителя; здійснювати інші юридично значущі дії, які зазначені в заявці - дорученні довірителя; сторони дійшли згоди, що повірений здійснює оплату платежів, які зазначені в заявках - дорученнях від імені та за рахунок довірителя, за рахунок заборгованості повіреного перед довірителем, яка виникла за договором на поставку вугільної продукції №263-4-СА/2011 від 01.12.2011; сторони узгодили, що за надані повіреним від імені та за рахунок довірителя послуги, розмір винагороди повіреного складає 240 грн 00 коп., в тому числі ПДВ за календарний місяць в якому повірений виконував доручення довірителя відповідно до заявок - доручень (п.3.1).

На виконання умов договору, ТОВ ДТЕК Трейдінг за заявкою-доручення довірителя від 24.05.2017 відповідно до акта здачі - приймання робіт №90244186 від 31.05.2017 надало послуги та виконало доручення на суму 333059 грн 89 коп., сума винагороди повіреного за актом складає 240 грн 00 коп.

Загальна сума, яка сплачена ТОВ ДТЕК Трейдінг відповідно заявок-доручень складає 333299 грн 89 коп.

Боржник свої зобов`язання за договором не виконав, оплату за надані послуги не здійснив, у зв`язку з чим, виникла заборгованість за договором в розмірі 333299 грн 89 коп.

Враховуючи вищевикладене загальний розмір заборгованості Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" складає 2335700293 грн 58 коп., в тому числі основний борг - 2136258780 грн 92 коп., 3% річних - 84595951 грн 99 коп., інфляційні втрати - 114845560 грн 67 коп.

Крім того, Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" за подання до суду заяви про визнання грошових вимог до боржника сплачено судовий збір у сумі 4204 грн 00 коп. (платіжне доручення №1554213 від 08.05.2020) . Судовий збір у вказаному розмірі визнається господарським судом та підлягає внесенню до реєстру вимог кредиторів у визначеній Кодексом черговості, як витрати, пов`язані з провадженням у справі про банкрутство в господарському суді.

25.05.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" без номеру та без дати на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" №01-05/4939 від 13.05.2020 (аналогічний за змістом відзив надійшов до суду 26.05.2020 за допомогою засобів поштового зв`язку).

З поданого боржником відзиву вбачається, що ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" в загальному розмірі 2335700293 грн 58 коп., в тому числі: основний борг - 2136258780 грн 92 коп., інфляційні втрати - 114845560 грн 67 коп., 3% річних - 84595951 грн 99 коп. та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн 00 коп.

30.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від розпорядника майна Арсонова В.В. надійшов відзив №01-34/150 від 19.06.2020 на заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" №01-05/4939 від 13.05.2020 про визнання грошових вимог.

З поданого розпорядником майна відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані в повному обсязі грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" в загальному розмірі 2335704497 грн 58 коп., в тому числі: основний борг - 2136258780 грн 92 коп., інфляційні втрати - 114845560 грн 67 коп., 3% річних - 84595951 грн 99 коп. та витрати зі сплати судового збору - 4204 грн 00 коп., та підлягають внесенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- вимоги першої черги - 4204 грн 00 коп.;

- вимоги 4 черги (основний борг, 3% річних та інфляційні втрати) - 2335700293 грн 58 коп.

Відповідно до ст. 193 Господарського кодексу України суб`єкти господарювання та інші учасники господарських відносин повинні виконувати господарські зобов`язання належним чином відповідно до закону, інших правових актів, договору, а за відсутності конкретних вимог щодо виконання зобов`язання - відповідно до вимог, що у певних умовах звичайно ставляться.

Кожна сторона повинна вжити усіх заходів, необхідних для належного виконання нею зобов`язання, враховуючи інтереси другої сторони та забезпечення загальногосподарського інтересу. Порушення зобов`язань є підставою для застосування господарських санкцій, передбачених Господарським кодексом України, іншими законами або договором.

Відповідно до ст. 625 Цивільного кодексу України боржник не звільняється від відповідальності за неможливість виконання ним грошового зобов`язання.

Боржник, який прострочив виконання грошового зобов`язання, на вимогу кредитора зобов`язаний сплатити суму боргу з урахуванням встановленого індексу інфляції за весь час прострочення, а також три проценти річних від простроченої суми, якщо інший розмір процентів не встановлений договором або законом.

Аналогічні норми містяться також в ст. 229 Господарського кодексу України, де зазначено, що учасник господарських відносин у разі порушення ним грошового зобов`язання не звільняється від відповідальності через неможливість виконання і зобов`язаний відшкодувати збитки, завдані невиконанням зобов`язання, а також сплатити штрафні санкції відповідно до вимог, встановлених цим Кодексом та іншими законами.

Вимоги кредитора - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" є належним чином документально підтвердженими, зокрема копією договору №03062015-СА від 03.06.2015, копією договору №06/12-ЗЕ від 06.12.2012, копією претензійної вимоги №б/н від 05.12.2018, копією відповіді боржника б/н від 26.12.2018, копією договору №15/03 ФП-9 від 15.03.2017, копією додаткової угоди від 20.04.2017, копіями відповідних платіжних доручень за договором, копією вимоги кредитора б/н від 05.12.2018, копією відповіді боржника від 26.12.2018; копією договору №ДТ/ДЕ-СА від 01.11.2012, копією претензійної вимоги кредитора б/н від 01.06.2018, копією відповіді боржника від 27.06.2018; копією договору №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012, копією договору №269 від 19.12.2011, копією претензійної вимоги кредитора ю/н від 01.06.2018, копією відповіді боржника від 27.06.2018; копією договору №27-СА-ПТУ від 30.10.2015, копією претензійної вимоги б/н від 30.11.2018, копією відповіді боржника від 26.12.2018; копією договору №263-4-СА/2011 від 01.12.2011, копією додаткової угоди до договору від 30.06.2014, копіями відповідних специфікацій за договором, копіями відповідних рахунків за договором, копією акту №5 від 25.03.2014 про відшкодування витрат, пов`язаних з переадресацією вагонів, копією претензійної вимог кредитора б/н від 31.05.2017, копією відповіді боржника від 19.06.2017; копією договору №480/3-СА від 29.12.2012, копією додаткової угоди до договору від 01.12.2016, копіями відповідних актів про компенсацію прямих та транспортних збитків за договором, копією претензійної вимоги кредитора б/н від 14.09.2017, копією відповіді боржника від 10.10.2017, копіями відповідних платіжних доручень про сплату передоплати за договором, копією вимоги кредитора про повернення грошових коштів б/н від 05.12.2018, копією відповіді боржника від 26.12.2018; копією договору №247-СА/2012 від 22.05.2012, копією додаткової угоди до договору від 01.08.2014, копіями відповідних платіжних доручень про оплату за договором, копією вимоги кредитора б/н від 01.08.2017, копією відповіді боржника від 01.09.2017; копією договору №1832-СА від 03.04.2017, копіями додаткових угод до договору, копіями заявок - доручень за договором, копіями звіту про виконання доручень за договором, копіями актів здачі - приймання робіт (наданих послуг); копією договору №1834-СА від 21.04.2017,копією заявки - доручення від 24.05.2017, копією звіту про виконання доручення від 31.05.2017, копією акту здачі - приймання робіт (наданих послуг) №90244186 від 31.05.2017.

Суд, перевіривши, за допомогою "Юридичної інформаційно - пошукової системи Законодавство", наданий кредитором розрахунки 3% річних за вказаними договорами, зазначає, що вони є арифметично вірними, обґрунтованими, підтвердженими належними та допустимими доказами .

Щодо грошових вимог у вигляді інфляційних втрат за договорами слід зазначити наступне.

Інфляційні нарахування на суму боргу, сплата яких передбачена частиною другою статті 625 ЦК України, не є штрафною санкцією, а виступають способом захисту майнового права та інтересу, який полягає у відшкодуванні матеріальних втрат кредитора від знецінення коштів внаслідок інфляційних процесів за весь час прострочення в їх сплаті.

Зазначені нарахування здійснюються окремо за кожен період часу, протягом якого діяв відповідний індекс інфляції, а одержані таким чином результати підсумовуються за весь час прострочення виконання грошового зобов`язання.

Згідно з Законом України "Про індексацію грошових доходів населення" індекс споживчих цін (індекс інфляції) обчислюється спеціально уповноваженим центральним органом виконавчої влади в галузі статистики і не пізніше 10 числа місяця, що настає за звітним, публікується в офіційних періодичних виданнях. На даний час індекс інфляції розраховується Державною службою статистики України і щомісячно публікується, зокрема, в газеті "Урядовий кур`єр". Отже, повідомлені друкованими засобами масової інформації з посиланням на зазначений державний орган відповідні показники згідно з статтями 17, 18 Закону України "Про інформацію" є офіційними і можуть використовуватися господарським судом і учасниками судового процесу для визначення суми боргу.

Згідно п. 3.2 Постанови Пленуму ВГСУ від 17.12.2013 № 14 "Про деякі питання практики застосування законодавства про відповідальність за порушення грошових зобов`язань" зазначено, що індекс інфляції - це показник, що характеризує динаміку загального рівня цін на товари та послуги, які купуються населенням для невиробничого споживання, і його найменший період визначення складає місяць.

Розмір боргу з урахуванням індексу інфляції визначається виходячи з суми боргу, що існувала на останній день місяця, в якому платіж мав бути здійснений, помноженої на індекс інфляції, визначений названою Державною службою, за період прострочення починаючи з місяця, наступного за місяцем, у якому мав бути здійснений платіж, і за будь-який місяць (місяці), у якому (яких) мала місце інфляція. При цьому в розрахунок мають включатися й періоди часу, в які індекс інфляції становив менше одиниці (тобто мала місце дефляція).

Суд, перевіривши, наданий кредитором розрахунок інфляційних втрат за договорами зазначає, що кредитором під час розрахунку інфляційних втрат були допущені арифметичні помилки.

За розрахунком суду, зробленого за допомогою "Юридичної інформаційно - пошукової системи "Законодавство", сума інфляційних втрат складає:

- за договором №03062015-СА від 03.06.2015 складає 5724814 грн 84 коп.;

- за договором №15/03 ФП-9 від 15.03.2015 складає 66314803 грн 40 коп.;

- за договором №ДТ/ДЕ-СА від 01.11.2012 складає 2311760 грн 71 коп.;

- за договором №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012 складає 16541396 грн 95 коп."

- за договором №27-СА-ПТУ від 30.10.2015 складає 421616 грн 94 коп.;

- за договором №480/3-СА від 29.12.2012 складає 20471970 грн 34 коп.;

- за договором №247-СА/2012 від 22.05.2012 складає 614962 грн 08 коп.

Загальна сума інфляційних втрат складає 112401325 грн 26 коп., але враховуючи принцип диспозитивності судового процесу, оскільки суд розглядає справу в межах заявлених грошових вимог, правильний розрахунок сум інфляційних втрат становить:

- за договором №03062015-СА від 03.06.2015 складає 5724814 грн 84 коп.;

- за договором №15/03 ФП-9 від 15.03.2015 складає 66314803 грн 40 коп.;

- за договором №ДТ/ДЕ-СА від 01.11.2012 складає 2164430 грн 27 коп.;

- за договором №УТ-ДЕ/4 від 01.06.2012 складає 15487200 грн 00 коп."

- за договором №27-СА-ПТУ від 30.10.2015 складає 421616 грн 94 коп.;

- за договором №480/3-СА від 29.12.2012 складає 20471970 грн 34 коп.;

- за договором №247-СА/2012 від 22.05.2012 складає 586919 грн 57 коп.

Всього розмір інфляційних втрат складає 112068296 грн 25 коп., який є обґрунтований, підтверджений належними та допустимими доказами . В іншій частині вимог щодо інфляційних втрат слід відхилити.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" надійшла до суду 19.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням викладеного, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" в частині 2332927233 грн 16 коп. в тому числі:

- вимоги першої черги (судові витрати) - 4204,00 грн;

- вимоги четвертої черги (основний борг) - 2332923029 грн 16 коп. В іншій частині вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" відхилити.

Головне управління ДПС у Луганській області, звертаючись до суду з заявою про визнання грошових вимог до боржника, посилається на наступне.

Товариство з обмеженою відповідальністю ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 37596090) перебуває за основним місцем обліку в Головному управління ДПС у Луганській областії; Сєвєродонецькому управлінні, ДПІ у м. Сєвєродонецьку з 01.01.2020 (територіальний орган ДПС за попереднім місцем обліку - Офіс великих платників податків Державної податкової служби, Дніпропетровське управління) та має 22 відокремлених підрозділи.

Станом на 13.04.2019 боржник має податковий борг перед бюджетом та заборгованість зі сплати єдиного соціального внеску в загальній сумі 92287316,02 грн., в тому числі:

- з податку на додану вартість в загальній сумі 3890281,98 грн., в тому числі основний борг - 149085,00 грн., пеня - 882441,55 грн., штрафні санкції 2 858 755,43 грн.,

- з військового збору в загальній сумі 46160009,98 грн., в тому числі основний борг 20357899,82 грн., пеня -10532770,94 грн., штрафні санкції -15269339,22 грн

- з екологічного податку (справляється за утворення радіоактивних відходів) в загальній сумі 2040,00 грн. штрафних санкцій, який виник в результаті нарахування грошового зобов`язання контролюючим органом за попереднім місцем обліку (офіс ВП ДФС м. Київ) згідно податкового повідомлення - рішення від 18.12.2018 № 0009964607 (форма ПС )

- з податку на доходи фізичних осіб по відокремленому підрозділу Фізкультурно - оздоровчий клуб Шахтар ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (ЄДРПОУ 38066246) в загальній сумі 510,00 грн. штрафних санкцій, які виник в результаті нарахування грошового зобов`язання контролюючим органом згідно податкового повідомлення - рішення від 17.04.2014 №0003111702.

- з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин в розмірі 601863,26 грн, з яких основний борг - 120 000,00 грн., штрафні санкції - 475954, 49 грн., пеня - 5908,77 грн.

- зі збору за забруднення навколишнього природного середовища в розмірі 3927240 грн., в тому числі: основні зобов`язання 3 745 662,06 грн., штрафні санкції - 2071,2 грн., пеня 179 506,74 грн;

- єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в розмірі 37705370,80 грн основного платежу, що виникла на підставі самостійно нарахованих зобов`язань відокремлених підрозділів боржника та складається з залишку несплачених нарахувань, а саме:

- за лютий 2017 відокремленим підрозділом Автобаза ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 37871270) було подано звіт про суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - звіт) від 07.07.2017 № 9045323372 на суму 474476,72 грн. по терміну сплати 28.03.2017; боржником сплачено кошти в сумі 453888,80 грн., залишок несплаченої суми становить 20788,12 грн;

- за лютий 2017 відокремленим підрозділом Вантажно - транспортне управління" ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 37871286) було подано звіт від 06.03.2017 №9046160899 на суму 556482,09 грн. по терміну сплати 28.03.2017, з яких 225 531,23 грн залишились несплаченими

- за січень 2017 відокремленим підрозділом Вузол зв`язку ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 37871329) було подано звіт від 07.02.2017 №9012359820 на суму 55760,02 грн по терміну сплати 28.02.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованими 36162,62 грн, за лютий 2017 подано звіт від 24.03.3017 №1701866735 на суму 56418,73 грн. по терміну сплати 28.03.2017. Загальна сума несплаченого внеску становить 92581,36 грн;

- за грудень 2016 відокремленим підрозділом Шахта Харківська ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38047658) подано звіт від 04.01.2017 №9256837184 на суму 249,88 грн по терміну сплати 30.01.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 103,96 грн, за січень 2017 року подано звіт від 06.02.2017 № 9010866761 на суму 249,88 грн по терміну сплати 28.02.2017, яка залишилась не перерахована, за лютий 2017 року подано звіт від 09.03.2017 №9045323162 на суму 249,88 грн по терміну сплати 28.03.2017. Загальна сума несплаченого внеску становить 603,72 грн;

- за грудень 2016 відокремленим підрозділом Шахта Центроспілка ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38047679) подано звіт від 13.01.2017 №9264175535 на суму 249,88 грн по терміну сплати 30.01.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 105,44 грн, за січень 2017 року подано звіт від 14.02.2017 №9018082830 на суму 249,88 грн по терміну сплати 28.02.2017 року, яка залишилась не перерахована, за лютий 2017 року подано звіт від 09.03.2017 № 9045328811 на суму 249,88 грн. по терміну сплати 28.03.2017. Загальна сума несплаченого внеску становить 605,20 грн;

- за січень 2017 відокремленим підрозділом Санаторій - профілакторій Промінь ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38066162) подано звіт від 08.02.2017 № 9013403069 на суму 36627,42 грн. по терміну сплати 28.02.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 24830,36 грн, за лютий 2017 подано звіт від 24.03.2017 №1701866433 на суму 37741,56 грн по терміну сплати 28.03.2017, з яких 37741,56 грн. є заборгованістю на теперішній час. Загальна сума несплаченого внеску становить 62571,92 грн;

- за лютий 2017 відокремленим підрозділом Санаторій - профілакторій Славутич ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38066178) подано звіт від 07.03.2017 № 9045322573 на суму 68935,35 грн. по терміну сплати 28.03.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 20179,89 грн. Загальна сума несплаченого внеску становить 20179,89 грн;

- за лютий 2017 відокремленим підрозділом Управління житлово- комунального господарства ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код. СЯрПОУ 38066217) подано звіт від 22.03.2017 № 1701842416 на суму 102076,39 грн по терміну сплати 28.03.2017, після часткового погашення єдиного внеску за вказаний період залишок боргу по звіту становить 25962,86 грн;

- за лютий 2017 відокремленим підрозділом Центральна вуглезбагачувальна фабрика Свердловська ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38066267) подано звіт від 06.03.2017 № 9045322189 на суму 526446,65 грн. по терміну оплати 28.03.2017, після часткового погашення єдиного внеску за вказаний період боргу по звіту становить 174723,16 грн;

- за січень 2017 філією Вуглесервіс ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38446295) подано звіт від 06.02.2017 № 9012243248 на суму 504843,18 грн по терміну сплати 28.02.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 249291,09 грн, за лютий 2017 подано звіт від 06.03.2017 №9045322013 на суму 513632,34 грн по терміну сплати 28.03.2017, з яких 513632,34 грн є заборгованістю на теперішній час. Загальна сума несплаченого внеску становить 762923,43 грн;

- за грудень 2016 відокремленим підрозділом Шахтоуправління Свердловське ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38629870) подано звіт від 17.01.2017 №9266096583 на суму 7133918,27 грн по терміну сплати 30.01.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 5144511,88 грн, за січень 2017 подано звіт від 06.02.2017 № 9013375466 на суму 6948563,01 грн по терміну сплати 28.02.2017 року, яка залишилась не перерахована, за лютий 2017 подано звіт від 06.03.2017 № 9045321848 на суму 7337204,08 грн по терміну оплати 28.03.2017, яка залишилась не перерахована. Загальна сума несплаченого внеску становить 19430278,77 грн;

-за грудень 2016 відокремленим підрозділом Шахтоуправління Червонопартизанське ТОВ ДТЕК Свердловантрацит (код ЄДРПОУ 38629886) подано звіт від 12.01.2017 № 9262971647 на суму 7516938,94 грн по терміну сплати 30.01.2017, з яких після часткової сплати залишилось не перерахованим 2522425,31 грн, за січень 2017 року подано звіт від 13.02.2017 № 9016526522 на суму 7203956,95 грн по терміну сплати 28.02.2017, яка залишилась не перерахована, за лютий 2017 року подано звіт від 07.03.2017 №9045321595 на суму 7162238,90 грн по терміну сплати 28.03.2017, яка залишилась не перерахована. Загальна сума несплаченого внеску становить 16888621,16 грн.

Враховуючи вищевикладене, загальна заборгованість Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" перед Головним управлінням ДПС у Луганській області складає 92287316 грн 02 коп., в тому числі: основні зобов`язання - 62078017 грн 68 коп., штрафні санкції - 18608670 грн 34 коп. та пеня - 11600628 грн 00 коп.

25.05.2020 на електронну адресу Господарського суду Луганської області надійшов відзив Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" без номеру та без дати на заяву Головного управління ДПС у Луганській області б/н від 13.05.2020 (аналогічний за змістом відзив надійшов до суду 26.05.2020 за допомогою засобів поштового зв`язку).

З поданого боржником відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області в загальному розмірі 4531143 грн 26 коп., в тому числі: 2040 грн 00 коп. - екологічний податок, 601863 грн 26 коп. - рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин, 3927240 грн - збір за забруднення навколишнього природного середовища. В іншій частині вимог Головного управління ДПС у Луганській області боржник заперечив.

30.06.2020 на адресу Господарського суду Луганської області від розпорядника майна Арсонова В.В. надійшов відзив №01-34/155 від 19.06.2020 на заяву Головного управління ДПС у Луганській області б/н від 13.05.2020.

З поданого розпорядником майна відзиву вбачається, що ним розглянуті та визнані грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області в загальному розмірі 4662402 грн 55 коп., в тому числі: 2040 грн 00 коп. - екологічний податок, 601863 грн 26 коп. - рентна плата за користування надрами для видобування корисних копалин, 3927240 грн - збір за забруднення навколишнього природного середовища, 127055 грн 29 коп. - військовий збір, 4204 грн 00 коп. - витрати зі сплати судового збору, та які підлягають внесенню до реєстру вимог кредиторів, а саме:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;

-третя черга задоволення вимог - 4658198 грн 55 коп. В іншій частині вимог Головного управління ДПС у Луганській області розпорядник майна заперечив.

В обґрунтування поданих боржником та розпорядником майна відзивів, які є аналогічними за змістом, зазначено наступне.

Щодо основного боргу ПДВ у розмірі 149085 грн 00 коп. та пені в розмірі 7596 грн 95 коп. зазначено, що відповідно до витягу про реквізити електронного рахунку та інформації щодо залишку коштів на такому рахунку №15364575 від 15.05.2020, інформації з електронного кабінету ПДВ, у боржника наявна переплата з ПДВ у розмірі 12226995 грн 00 коп., що унеможливлює наявність недоїмки зі сплати ПДВ.

Щодо податкового повідомлення - рішення №0001114607 від 19.02.2018 зазначено, що за результатами перевірки Офісу великих платників ДФС складено акт перевірки №43/28-10-46-06-37596090 від 30.01.2018, відповідно до якого встановлено порушення абзацу 1 п.57.1 ст. 57 Податкового кодексу України, а саме несвоєчасно сплачено податкове зобов`язання з податку на додану вартість у 2017 при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов`язання - у сумі 1509396,00 грн; при затримці більше 30 календарних днів, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов`язання - у сумі 13156985,45 грн.

19.02.2018 податковим органом винесено податкове рішення №0001104607 за затримку на 27 календарних днів оплати зобов`язання у розмірі 1509396,00 грн, та нараховані штрафні санкції у розмірі 150939,60 грн; та податкове рішення №0001114607 за затримку на 81, 141, 271, 404 календарних днів оплати зобов`язання у розмірі 13156985,45 грн та нараховані штрафні санкції у розмірі 2631397,09 грн.

Не погодившись з вказаними податковими рішенням, боржник звернувся до Окружного адміністративного суду м. Києва з позовом про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень - рішень. Рішенням у справі №826/8923/18 від 22.02.2019 у задоволені позову боржника відмовлено.

Боржником та розпорядником майна зазначено, що вказане рішення законної сили не набрало, оскільки боржником подано апеляційну скаргу; однак, з огляду на відсутність повного тексту судового рішення у справі у Єдиному державному реєстрі судових рішень, підстави для сплати зобов`язань та штрафних санкцій за спірними податковими повідомленнями - рішеннями відсутні.

На підставі рішення №4 від 26.04.2019, Головним управлінням ДПС у Луганській області нараховані відсотки за користування розстрочками, що діяли у 2016 році в розмірі 874844,30 грн, боржник та розпорядник майна заперечує проти заявленої суми, оскільки Головне управління ДПС у Луганській області нарахувало такі проценти з порушенням п.102.1 ст. 102 Податкового кодексу України а саме після спливу 1095 днів з моменту виникнення боргу.

Щодо заборгованості з військового збору у розмірі 46160009,98 грн боржником зазначено наступне.

За результатами документальної позапланової невиїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" у період з 31.08.2017 по 20.09.2017, Офісом великих платників Державної фіскальної служби складено акт документальної позапланової невиїзної перевірки №122/28-10-76-07-37596090 від 04.10.2017 та винесено податкове повідомлення №0009914607 від 27.10.2017 та №9924607 від 27.10.2017, якими було встановлено порушення п. п. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, п.п. "а" та п.п. "б" п. 176.1 ст. 176 Податкового кодексу України щодо порушення вимог податкового законодавства під час перевірки правильності утримання та своєчасності перерахування до бюджету військового збору; щодо подання не в повному обсязі та з недостовірними відомостями податкову звітність за формою 1-ДФ без зазначення нарахованих та перерахованих сум військового збору, на загальну суму грошових зобов`язань в розмірі 46160009,99 грн.

Не погодившись із винесеними податковими рішеннями, боржник звернувся до суду із позовом до Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень.

Рішенням Луганського окружного адміністративного суду від 02.07.2018 у справі № 812/272/18 визнано протиправними та скасовано податкові повідомлення-рішення №0009914607 від 27.10.2017 та № 0009924607 від 27.10.2017.

Постановою Першого апеляційного адміністративного суду від 22.12.2018 апеляційна скарга Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби на рішення Луганського окружного адміністративного суду від 02.07.2018 року у справі №812/272/18 задоволена; рішення Луганського окружного адміністративного суду від 02.07.2018 року у справі № 812/272/18 скасовано.

Не погодившись із винесеною постановою Першого апеляційного адміністративного суду у справ №812/272/18 від 22.12.2018, боржник звернувся до суду із касаційною скаргою, яка станом на теперішній час не розглянута судом.

З урахуванням викладеного, визначені податковим органом податкові зобов`язання за спірними податковими повідомленнями - рішеннями не підлягають стягненню оскільки триває процедура оскарження вказаних повідомлень.

Крім того, зазначено, що станом на теперішній час відсутнє рішення про надання податковому органу дозволу на стягнення податкових зобов`язань у розмірі 46160009,98 грн, оскільки боржником оскаржується рішення Луганського окружного адміністративного суду у справі №360/3556/19 від 19.12.2019 яким задоволені позовні вимоги Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби до боржника про стягнення податкового боргу.

Крім того боржником та розпорядником майна зазначено, що відповідно до податкових розрахунків 1-ДФ сума основного зобов`язання з військового збору за Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" складає 127055,29 грн, решта донарахувань здійснено за зобов`язаннями відокремлених підрозділів підприємства боржника.

У зв`язку з чим, розпорядник майна визнав зобов`язання зі сплати військового збору Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" в розмірі 127055,29 грн.

Заборгованість з податку на доходи з фізичних осіб у розмірі 510 грн боржник та розпорядник майна не визнає, оскільки такі вимоги заявлено в порушення п. 102.1 ст. 102 Податкового кодексу України а саме після спливу 1095 строку з моменту виникнення боргу, а тому такий борг підлягає списанню як безнадійний.

Щодо заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - ЄСВ) в розмірі 37705370,80 грн зазначено наступне.

Товариство з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" до 09.04.2015 було зареєстроване у м. Свердловськ (м. Довжанськ) Луганської області, яке відповідно до п.14 Розпорядження Кабінету Міністрів України №1275-р від 02.12.2015 "Про затвердження переліку населених пунктів, на території яких здійснювалась антитерористична операція, та визнання такими, що втратили чинність, деяких розпоряджень Кабінету Міністрів України" віднесено до переліку населених пунктів Луганської області, на території яких здійснюється антитерористична операція.

Боржник здійснив перереєстрацію до м. Сєвєродонецьк, яке відповідно до п.9 Розпорядження Кабінету Міністрів України №1275-р від 02.12.2015 відноситься до переліку населених пунктів Луганської області, на території яких здійснюється антитерористична операція.

Відповідно до п.9 3 та п. 9 4 Прикінцевих положень Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування", якими передбачено зупинення застосування до платників єдиного внеску із місцезнаходженням (місцем проживання) на тимчасово окупованій території України норм статей 25 і 26 цього Закону та звільнення від виконання своїх обов`язків, визначених частиною другою статті 6 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування", на період з 14 квітня 2014 року до закінчення антитерористичної операції або військового чи надзвичайного стану, у боржника виникла неправомірна недоїмка зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з жовтня 2014 року у зв`язку із правомірною несплатою ЄСВ.

Таким чином, всі платники єдиного внеску, які перебувають на обліку в органах доходів і зборів, розташованих на території населених пунктів, визначених у розпорядженні Кабінету Міністрів України "1275-р від 01.12.2015 звільняються від виконання своїх обов`язків визначених ч.2 ст. 6 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" на період з 14.04.2014 до закінчення антитерористичної операції або військового чи надзвичайного стану.

Крім того, боржником та розпорядником майна зазначено про зменшення розміру заявленої до стягнення суми ЄСВ у зв`язку зі скасуванням вимог Державної податкової служби у м. Свердловську Головного управління ДФС у Луганській області про сплату боргу за відокремленими підрозділами (рішення у справах №812/40/16, №812/78/16, №812/79/16, №812/80/16, №812/81/16) в загальному розмірі 3901876,99 грн.

Крім того, на думку боржника, з якою погоджується розпорядник майна, у Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" за даними електронного кабінету платника, наявна переплата зі сплати ЄСВ в загальному розмірі 18390221,44 грн.

Заборгованість з екологічного податку в розмірі 2040 грн 00 коп.; заборгованість з рентної плати за користування надрами для видобування корисних копалин в розмірі 601863 грн 26 коп.; заборгованість зі збору за забруднення навколишнього природного середовища в розмірі 3927240 грн 00 коп. визнається та не оспорюється ані боржником, ані розпорядником майна.

Підпунктом 4.1.1 п. 4.1 ст. 4 Податкового кодексу України зазначено, що кожна особа зобов`язана сплачувати встановлені цим Кодексом, законами з питань митної справи податки та збори, платником яких вона є згідно з положеннями цього Кодексу.

Відповідно до п. п. 14.1.156 п.14.1 ст. 14 ПК України податкове зобов`язання це сума коштів, яку платник податків, у тому числі податковий агент, повинен сплатити до відповідного бюджету як податок або збір на підставі, в порядку та строки, визначені податковим законодавством (у тому числі сума коштів, визначена платником податків у податковому векселі та не сплачена в установлений законом строк).

Згідно з п. п. 14.1.175. п. 14.1. ст. 14 ПК України, податковий борг - сума узгодженого грошового зобов`язання (з урахуванням штрафних санкцій за їх наявності), але не сплаченого платником податків у встановлений цим Кодексом строк, а також пеня, нарахована на суму такого грошового зобов`язання.

Щодо посилання боржника про наявну переплату з податку на додану вартість слід зазначити наступне.

Спірні правовідносини у справі регулюються Податковим кодексом України, положення якого регулюють відносини, що виникають у сфері справляння податків і зборів, зокрема визначає вичерпний перелік податків та зборів, що справляються в Україні, та порядок їх адміністрування, платників податків та зборів, їх права та обов`язки, компетенцію контролюючих органів, повноваження і обов`язки їх посадових осіб під час адміністрування податків та зборів, а також відповідальність за порушення податкового законодавства.

Відповідно до п. п. 14.1.115 п.14.1 ст. 14 Податкового кодексу України надміру сплачені грошові зобов`язання - суми коштів, які на певну дату зараховані до відповідного бюджету понад нараховані суми грошових зобов`язань, граничний строк сплати яких настав на таку дату.

Відповідно до п.п. 17.1.10. п. 17.1 ст. 17 Податкового кодексу України платник податків має право на залік чи повернення надміру сплачених, а також надміру стягнутих сум податків та зборів, пені, штрафів у порядку, встановленому цим Кодексом

Приписами п.п. 43.1., 43.2, 43.3, 43.4, 43.5 ст. 43 Податкового кодексу України встановлено, що помилково та/або надміру сплачені суми грошового зобов`язання підлягають поверненню платнику відповідно до цієї статті та статті 301 Митного кодексу України, крім випадків наявності у такого платника податкового боргу.

У разі наявності у платника податків податкового боргу, повернення помилково та/або надміру сплаченої суми грошового зобов`язання на поточний рахунок такого платника податків в установі банку або шляхом повернення готівковими коштами за чеком, у разі відсутності у платника податків рахунку в банку, проводиться лише після повного погашення такого податкового боргу платником податків.

Обов`язковою умовою для здійснення повернення сум грошового зобов`язання та пені є подання платником податків заяви про таке повернення (крім повернення надміру утриманих (сплачених) сум податку з доходів фізичних осіб, які повертаються контролюючим органом на підставі поданої платником податків податкової декларації за звітний календарний рік за результатами проведення перерахунку його загального річного оподатковуваного доходу) протягом 1095 днів від дня виникнення помилково та/або надміру сплаченої суми та/або пені.

Платник податків подає заяву про повернення помилково та/або надміру сплачених грошових зобов`язань та пені у довільній формі, в якій зазначає напрям перерахування коштів: на поточний рахунок платника податків в установі банку; на погашення грошового зобов`язання та/або податкового боргу з інших платежів, контроль за справлянням яких покладено на контролюючі органи, незалежно від виду бюджету; повернення у готівковій формі коштів за чеком у разі відсутності у платника податків рахунка в банку.

Відповідно до п. 102.5 ст. 102 Податкового кодексу України заяви про повернення надміру сплачених грошових зобов`язань або про їх відшкодування у випадках, передбачених цим Кодексом, можуть бути подані не пізніше 1095 дня, що настає за днем здійснення такої переплати або отримання права на таке відшкодування.

Контролюючий орган не пізніше ніж за п`ять робочих днів до закінчення двадцятиденного строку з дня подання платником податків заяви готує висновок про повернення належних сум коштів з відповідного бюджету та подає його для виконання відповідному органові, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів.

Згідно ст. 73 ГПК України доказами є будь-які дані, на підставі яких суд встановлює наявність або відсутність обставин (фактів), що обґрунтовують вимоги і заперечення учасників справи, та інших обставин, які мають значення для вирішення справи.

Статтею 74 ГПК України визначено, що кожна сторона повинна довести ті обставини, на які вона посилається як на підставу своїх вимог або заперечень. У разі посилання учасника справи на невчинення іншим учасником справи певних дій або відсутність певної події, суд може зобов`язати такого іншого учасника справи надати відповідні докази вчинення цих дій або наявності певної події. У разі ненадання таких доказів суд може визнати обставину невчинення відповідних дій або відсутності події встановленою. Докази подаються сторонами та іншими учасниками справи. Суд не може збирати докази, що стосуються предмета спору, з власної ініціативи, крім витребування доказів судом у випадку, коли він має сумніви у добросовісному здійсненні учасниками справи їхніх процесуальних прав або виконанні обов`язків щодо доказів.

Доказів звернення до Головного управління ДПС у Луганській області з відповідною заявою про повернення надміру сплачених грошових зобов`язань з податку на додану вартість, Товариством з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" до суду не надало.

Щодо процентів нарахованих за користування розстроченням слід зазначити наступне.

Порядок розстрочення грошових зобов`язань визначено положеннями ст.100 ПК України, згідно п. 100.1. ст. 100 Податкового кодексу України розстроченням, відстроченням грошових зобов`язань або податкового боргу є перенесення строків сплати платником податків його грошових зобов`язань або податкового боргу під проценти, розмір яких дорівнює розміру 120 відсотків річних облікової ставки Національного банку України, діючої на день прийняття контролюючим органом рішення про розстрочення, відстрочення грошових зобов`язань або податкового боргу.

Відповідно до п. 4.2. Порядку розстрочення (відстрочення) грошових зобов`язань (податкового боргу) платників податків, затвердженого Наказом Міністерства доходів і зборів України №574 від 10.10.2013, нарахування процентів розпочинається наступного дня після початку дії розстрочення (відстрочення) грошових зобов`язань (податкового боргу) та наступного дня після граничного строку сплати чергової частки розстроченого (відстроченого) грошового зобов`язання (податкового боргу).

Нарахування процентів здійснюється у день фактичного погашення розстроченого (відстроченого) грошового зобов`язання (податкового боргу) (його частини) за весь період користування розстроченням (відстроченням).

Рішенням Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби №4 від 26.04.2019 заступником начальника офісу на підставі ст. 100 Податкового кодексу України, п.4.2. Порядку розстрочення (відстрочення) грошових зобов`язань та податкового боргу платників податків, затвердженого Наказом Міндоходів №574 від 10.10.2013, відповідно до листа Державної фіскальної служби України №12002/7/99-99-17-04-17 від 10.04.2019 та службової записки Дніпровського управління Офісу великих платників податків ДФС №28197/28-10-46-21-09 від 25.04.2019 вирішено провести нарахування в інтегрованій картці платника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" процентів за користування розстроченням, що діяли протягом 2016 року на загальну суму 874844 грн 30 коп.

За таких обставин посилання боржника щодо неправомірного нарахування процентів після спливу 1095 строку спростовуються доказами, які містяться в матеріалах справи.

Посилання боржника про нарахування податку на доходи з фізичних осіб у розмірі 510 грн 00 коп. за Відокремленим підрозділом "Фізкультурно - оздоровчий клуб "Шахтар" Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" поза межами строків позовної давності, спростовується наступним.

ДПІ у м. Свердловську ГУ Міндоходів у Луганській області на підставі акта перевірки №72/22/38066246 від 03.04.2014 винесено податкове повідомлення - рішення №0003111702 від 17.04.2014, якими було встановлено порушення глави 2, ст. 119 п. 119.2 Податкового кодексу України, у зв`язку з чим збільшено суму грошового зобов`язання Відокремленого підрозділу "Фізкультурно - оздоровчий клуб "Шахтар" ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" за платежем: податок на доходи фізичних осіб, що сплачені податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати, та штрафна санкція складає 510 грн 00 коп.

За таких обставин, рішення про стягнення штрафних санкцій, передбачених п. 119.2 ст. 119 Податкового кодексу України податковим органом прийнято 17.04.2014 на підставі акту перевірки №72/22/3806624 від 03.04.2014, тобто в межах строків давності.

Щодо посилання боржника про неправомірність заявленого до визнання розміру військового збору, слід зазначити наступне.

Матеріалами справи встановлено, що в період з 31.08.2017 по 20.09.2017 Офісом великих платників Державної фіскальної служби проведено документальну позапланову невиїзну перевірку боржника з питань дотримання вимог податкового законодавства України в частині сплати військового збору за період з 01 04.2015 по 31.12.2016.

За наслідками перевірки податковим органом встановлено порушення п.п.168.1.1 п.168.1 ст. 168, пп."а" п. 176.2 ст. 176, пп. "б" п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу

України, про що складено акт документальної невиїзної перевірки №122/28-10-76-07-37596090 від 04.10.2017.

27.10.2017 податковим органом винесені податкове повідомлення - рішення №0009914607, яким встановлено порушення п.п.168.1.1 п. 168.1 ст. 168, пп. "а" п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України та застосовані штрафні (фінансові) санкції на підставі п. 127.1 ст. 127 Податкового кодексу України, у зв`язку з чим збільшено суму грошового зобов`язання з податків та зборів у тому числі з податку на доходи фізичних осіб, пені на загальну суму 46158989 грн 99 коп.; та повідомлення - рішення №0009924607, яким встановлено порушення пп. 168.1.1 п. 168.1 ст. 168, пп. "а" та пп. "б" п. 176.2 ст. 176 Податкового кодексу України, у зв`язку з чим застосовані штрафні (фінансові) санкції у сумі 1020 грн 00 коп. Загальна сума визначених податковим органом за наслідками перевірки, грошових зобов`язань складає 46160009 грн 99 коп.

Не погодившись з таким рішенням, боржник звернувся до Луганського окружного адміністративного суду з позовом до Державної фіскальної служби про визнання протиправним та скасування податкових повідомлень - рішень.

Рішенням Луганського окружного адміністративного суду від 02.07.2018 у справі №812/272/18 визнано протиправними та скасовані податкові повідомлення - рішення №0009914607 від 27.10.2017 та №0009924607 від 27.10.2017.

Постановою Першого апеляційного адміністративного суду від 22.12.2018 апеляційну скаргу Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби задоволена; рішення Луганського окружного адміністративного суду скасовано.

Скасовуючи рішення суду першої інстанції, колегія суддів дійшла висновку про правомірність податкового повідомлення-рішення №0009924607 від 27.10.2017, яким до ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" застосовано штрафні (фінансові) санкції у сумі 1020 грн, та податкового повідомлення-рішення №0009914607 від 27.10.2017 в частині визначення позивачу штрафних (фінансових) санкцій у розмірі 15268319,22 грн та пені в розмірі 10532770,94 грн.

Не погодившись із постановою Першого апеляційного адміністративного суду, боржник звернувся з касаційною скаргою, в якій одночасно просив зупинити дію оскаржуваного рішення суду апеляційної інстанції.

Ухвалою Касаційного адміністративного суду у складі Верховного Суду від 02.01.2019 відкрито касаційне провадження за скаргою ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" на постанову Першого апеляційного адміністративного суду від 22.12.2018 у справі №812/272/18.

Цією ж ухвалою суд відмовив в задоволенні клопотання ТОВ "ДТЕК Свердловантрацит" про зупинення виконання постанови Першого апеляційного адміністративного суду від 22.12.2018 у справі № 812/272/18.

Посилаючись на триваючу процедуру оскарження, винесених податкових повідомлень - рішень, боржник не визнає вказану заборгованість в повному розмірі.

Відповідно до ч. 2 ст. 255 Кодексу адміністративного судочинства України у разі подання апеляційної скарги рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після повернення апеляційної скарги, відмови у відкритті чи закриття апеляційного провадження або прийняття постанови судом апеляційної інстанції за наслідками апеляційного перегляду.

Відповідно до ч. 1 ст. 325 Кодексу адміністративного судочинства України постанова суду апеляційної інстанції набирає законної сили з дати її прийняття.

За таких обставин, враховуючи, що постанова суду апеляційної інстанції набирає законної сили з дати її прийняття, та крім того ухвалою Касаційного адміністративного суду у складі Верховного Суду відмовлено у задоволенні клопотання боржника про зупинення оскаржуваної постанови, а отже винесені податкові повідомлення - рішення №0009924607 від 27.10.2017 №0009914607 від 27.10.2017 є чинними та підлягають виконанню у встановлені законом строки та порядку.

Враховуючи викладене, висновки боржника про неможливість визнання та включення до реєстру вимог кредиторів вказаної заборгованості у зв`язку з оскарженням спірних податкових повідомлень - рішень, є необґрунтованими.

Щодо єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування слід зазначити наступне.

Відповідно до п.9 3 Прикінцевих положень Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування", тимчасово на період дії особливого правового режиму, визначеного Законом України "Про забезпечення прав і свобод громадян та правовий режим на тимчасово окупованій території України", зупиняється застосування до платників єдиного внеску із місцезнаходженням (місцем проживання) на тимчасово окупованій території України норм статей 25 і 26 цього Закону.

В свою чергу після відкриття провадження у справі про банкрутство, діяльність боржника знаходиться під дією Кодексу України з процедур банкрутства, який встановлює умови та порядок відновлення платоспроможності боржника - юридичної особи або визнання його банкрутом з метою задоволення вимог кредиторів.

Отже встановлення повного переліку кредиторів, є обов`язковою умовою для досягнення основної мети.

Зупинення норм 25, 26 Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування", є тимчасовим заходом, та не звільняє боржника від виконання обов`язку щодо сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Посилання боржника на положення п. 9 4 Прикінцевих та перехідних положень Закону України "Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування" судом до уваги не приймаються, оскільки вказаний пункт виключений на підставі Закону України "Про внесення змін до Митного кодексу України та деяких інших законодавчих актів України у зв`язку з проведенням адміністративної реформи".

За таких обставин, відомості, що викладені у відзивах боржника та розпорядника майна боржника спростовуються доказами, що містяться в матеріалах справи.

Вимоги кредитора - Головного управління ДПС у Луганській області є належним чином документально підтвердженими, зокрема довідкою про загальну суму кредиторських вимог станом на 13.04.2020; копіями відповідних декларацій з податку на додану вартість; копіями податкових повідомлень - рішень з податку на додану вартість; копією рішення Офісу великий платників податків ДФС України ;4 від 26.04.2019 про нарахування процентів за користування розстроченнями; копіями податкових повідомлень - рішень №0009914607 від 27.10.2017 та №0009924607 від 27.10.2017; копіями карток особового рахунку з військового збору, з екологічного податку; рахунку з податку на додану вартість, по рентній платі за користування надрами, з інших зборів за забруднення навколишнього природного середовища; розрахунками заборгованості по відокремленим підрозділами з ЄСВ; копіями зворотного боку картки особового рахунку по відокремленим підрозділам.

Відповідно до ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства конкурсні кредитори за вимогами, що виникли до дня відкриття провадження у справі про банкрутство, зобов`язані подати до господарського суду письмові заяви з вимогами до боржника, а також документи, що їх підтверджують, протягом 30 днів з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Відлік строку на заявлення грошових вимог кредиторів до боржника починається з дня офіційного оприлюднення оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство.

Згідно ч. 3 ст. 45 Кодексу України з процедур банкрутства до заяви в обов`язковому порядку додаються докази сплати судового збору, докази надсилання копії заяви боржнику і розпоряднику майна, а також документи, що підтверджують грошові вимоги до боржника.

Зважаючи на те, що 14.04.2020 оприлюднено оголошення про відкриття провадження у справі про банкрутство Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит", а заява з грошовими вимогами до боржника від Головного управління ДПС у Луганській області надійшла до суду 19.05.2020, суд дійшов висновку, що вимоги заявлені протягом встановленого строку є конкурсними та підлягають визнанню у встановленому вище розмірі та включенню до реєстру в порядку відповідної черговості.

З урахуванням викладеного, суд дійшов висновку про доведеність та обґрунтованість заявлених грошових вимог Головного управління ДПС у Луганській області до боржника у загальному розмірі 92291520 грн 00 коп., у тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судові витрати) - 4204,00 грн;

- третя черга задоволення вимог (основний борг) - 80686688,02 грн;

- шоста черга задоволення вимог (пеня) - 11600628,00 грн.

Керуючись ст. ст. 9, 45, 46, 64 Кодексу України з процедур банкрутства, ст. ст. 232-235 ГПК України, суд

УХВАЛИВ:

1. Визнати грошові вимоги Управління виконавчої дирекції Фонду соціального страхування України у Луганській області (код ЄДРПОУ 41313100) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090 ) у загальному розмірі 27427577 грн 70 коп. , у тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) -4204 грн 00 коп.;

- друга черга задоволення вимог (основний борг, недоїмка зі сплати страхових внесків) - 21055326 грн 21 коп.;

- шоста черга задоволення вимог (штраф, пеня) - 6368047 грн 49 коп.

2. Визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Східенерго" (код ЄДРПОУ 31831942) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090 ) у загальному розмірі 37454793 грн 28 коп ., у тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) -4204 грн 00 коп.;

- четверта черга задоволення вимог (основний борг) - 37450589 грн 28 коп.

3. Визнати грошові вимоги Управління Пенсійного фонду України в м.Сєвєродонецьку Луганської області (код ЄДРПОУ 21792459) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090) у загальному розмірі 5668889 грн 05 коп., в тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;

- третя черга задоволення вимог (податки та збори) - 5664685 грн 05 коп.

4. Заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" №1/201 від 13.05.2020 про визнання грошових вимог до боржника задовольнити частково.

5. Визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" (код ЄДРПОУ 37713861) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090) в частині 317545980 грн 60 коп., в тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судовий збір) - 4204 грн 00 коп.;

- четверта черга задоволення вимог (основний борг) - 317541776 грн 60 коп.

6. В іншій частині вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Ровенькиантрацит" відхилити.

7. Заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" №07/6-188/2020/1 від 12.05.2020 про визнання грошових вимог до боржника задовольнити частково.

8. Визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" (код ЄДРПОУ 34456687) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090) в частині розмірі 1943940 грн 61 коп. , в тому числі:

- вимоги першої черги (судові витрати) - 4204,00 грн;

- вимоги четвертої черги (основний борг) - 1939736 грн 61 коп.

9. В іншій частині вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Сервіс" відхилити.

10. Заяву Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" №01-05/4939 від 13.05.2020 про визнання грошових вимог до боржника задовольнити частково.

11. Визнати грошові вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" (код ЄДРПОУ 36511938) до боржника Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090) в частині 2332927233 грн 16 коп. в тому числі:

- вимоги першої черги (судові витрати) - 4204,00 грн;

- вимоги четвертої черги (основний борг) - 2332923029 грн 16 коп.

12. В іншій частині вимоги Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Трейдінг" відхилити.

13. Визнати грошові вимоги Головного управління ДПС у Луганській області (код ЄДРПОУ 43143746) до боржника - Товариства з обмеженою відповідальністю "ДТЕК Свердловантрацит" (код ЄДРПОУ 37596090) у загальному розмірі 92291520 грн 00 коп., у тому числі:

- перша черга задоволення вимог (судові витрати) - 4204,00 грн;

- третя черга задоволення вимог (основний борг) - 80686688,02 грн;

- шоста черга задоволення вимог (пеня) - 11600628,00 грн.

14. Розпоряднику майна внести грошові вимоги до реєстру вимог кредиторів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її прийняття 22.09.2020 та може бути оскаржена стороною у справі про банкрутство лише в частині конкретних вимог кредиторів до суду апеляційної інстанції у строки, передбачені ст. 256 ГПК України та порядку, визначеному п.17.5 Перехідних положень ГПК України, з урахуванням приписів ст. 9 Кодексу України з процедур банкрутства.

Повний текст ухвали складений 28.09.2020.

Суддя С.В.Масловський