Рішення

від 03.04.2008 по справі 2о-95/08

ЛЕНІНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЗАПОРІЖЖЯ

    Справа № 2о-95/08

Р І Ш Е Н Н Я

І М Е Н Е М     У К Р А Ї Н И

Резолютивна частина

03 квітня 2008 року Ленінський районний суд  м. Запоріжжя в складі:

головуючої Колесник С.Г.

при секретарі Горіной К.С.  

розглянувши  у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі цивільну справу за заявою  Державної податкової інспекції  в Жовтневому районі  м. Запоріжжя, заінтересовані особи ПП «ЕСПОО – Терм», АБ «Металург» про розкриття  банківської таємниці ,

В С Т А Н О В И В :

ДПІ Жовтневого району м.Запоріжжя звернулось до суду із заявою про розкриття банком АБ «Металург» м.Запоріжжя інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «ЕСПОО-Терм», де вказали, що зазначене підприємство зареєстровано  відділом реєстрації та  єдиного реєстру  Жовтневої райадміністрації Запорізької міської ради за юридичною адресою – м.Запоріжжя, пр..Леніна, 144б/12.

Згідно даних ДПІ, наданих  банківськими установами,  ПП «ЕСПОО-Терм» відкрито  в АБ «Металург» розрахунковий рахунок № 26000444401.

Актом перевірки  місцезнаходження підприємства за юридичною адресою за № 111 від 04.02.2008  встановлено факт відсутності ПП «ЕСПОО-Терм» за юридичною адресою, що унеможливлює  проведення фахівцями  ДПІ позапланової виїзної перевірки  платника податків, відповідно до Інструкції «Про порядок обліку  платників податків».

З метою встановлення  фактичних доходів  та витрат ПП «ЕСПОО-Терм», для перевірки  дотримання  даним  підприємством  вимог податного  та валютного  законодавства  заявник просить зобов’язати АБ «Металург» м.Запоріжжя  надати  інформацію   про рух коштів  по банківському рахунку ПП «ЕСПОО-Терм» № 26000444401  з часу відкриття по 28.02.2008 із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.

В судовому засіданні представник заявника  подану заяву підтримав, суду пояснив, що їм необхідно розкриття інформації, яка містить банківську таємницю відносно ПП «ЕСПОО-Терм» по розрахунковому рахунку, який був відкритий   в АБ «Металург» в м.Запоріжжі  у зв’язку з тим, що  за місцем реєстрації зазначене підприємство відсутнє, що  унеможливлює  проведення фахівцями ДПІ позапланової виїзної перевірки  платника податків.

Представник АБ «Металург»   в судове засідання не з’явився, подав до суду заперечення та просить розглянути справу без його участі.

Представник ПП «ЕСПОО-Терм» в судове засідання не з’явився за невідомих суду обставин, про день та час слухання справи був  повідомлений  судом своєчасно.

Вислухав представника заявника, вивчив матеріали справи, суд аналізуючи надані докази в сукупності, вважає подану заяву такою, що підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 60 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»  інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала  відомою  банку  у  процесі  обслуговування   клієнта   та взаємовідносин  з  ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати  матеріальної  чи  моральної  шкоди клієнту, є банківською таємницею.    Банківською таємницею, зокрема, є відомості  про  стан рахунків клієнтів,  у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України, операції,  які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до ст. 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність»   інформація щодо  юридичних  та  фізичних  осіб,  яка  містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

В судовому засіданні встановлено, що ПП «ЕСПОО-Терм» зареєстровано  14.12.2001 року за юридичною адресою – м.Запоріжжя, пр.. Леніна, 144/12, відповідно до Свідоцтва  про державну реєстрацію  юридичної особи та  має  в АБ «Металург» рахунок № 26000444401 21.02.2002,  відповідно до повідомлення  про відкриття рахунків.

 У зв’язку із відсутністю ПП «ЕСПОО-Терм» за юридичною адресою,  працівники ДПІ  не мають змоги  здійснити контроль  за дотриманням  податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою  і своєчасністю  сплати  до бюджетів, державних цільових  фондів податків і зборів, а також  неоподаткованих платежів.

Таким чином, з урахуванням викладеного, суд вважає, що слід розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя  інформацію, яка містить  банківську таємницю про рух коштів ПП «ЕСПОО-Терм» (код ЄДРПОУ 31775753) по зазначеному рахунку з часу його відкриття по 28.02.2008року, із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів

Керуючись ст.ст.10, 57, 60, 212, 213, 289, 290 ЦПК України, ст.ст. 60, 62 ЗУ «Про банки  і банківську діяльність», суд -

В И Р І Ш И В :

Заяву задовольнити.

Розкрити АБ «Металург»    м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, пр.Металургів, 30 Державній  податковій  інспекції  в Жовтневому  районі м.Запоріжжя, що знаходиться за адресою: м.Запоріжжя, вул. Лепіка , 34   інформацію,  яка містить  банківську таємницю щодо обсягу та обігу коштів   на поточному рахунку № 26000444401 за період часу з 21.02.02 по 28.02.08 Приватного підприємства «ЕСПОО-Терм», юридична адреса:  м.Запоріжжя, пр.Леніна, 144/12, ЄДРПОУ 31775753, із зазначенням контрагентів, кодів ЄДРПОУ, дат, сум призначення платежів.

Рішення підлягає негайному виконанню.

Рішення може бути оскаржено у п’ятиденний строк  шляхом подачі апеляційної скарги  до апеляційного суду  Запорізької області  через Ленінський районний суд м.Запоріжжя.

Суддя: