Ухвала

від 28.09.2020 по справі 569/9280/20

РІВНЕНСЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД РІВНЕНСЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа № 569/9280/20

1-кс/569/5069/20

УХВАЛА

28 вересня 2020 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 яке погоджене із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42020180000000061 від 06.05.2020 за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса - АДРЕСА_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснивши перше постачання (реалізацію) об`єктів нерухомості (квартир та нежитлових приміщень у багатоповерховому житловому будинку з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення за адресою: АДРЕСА_2 ), яке відповідно до норм Податкового кодексу України оподатковується ПДВ, не відобразили цього в податковому та бухгалтерському обліках, а також не нарахували та не сплатили ПДВ при реалізації даних об`єктів нерухомості на суму 7097 тис. грн., що є великим розміром.

Викладені факти підтверджуються висновком аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 26.03.2020 №6/17-00-16-16/40023055, проведеного сектором боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Таким чином, в діянні службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що замовником будівництва багатоповерхового житлового будинку з вбудовано-прибудованими приміщеннями громадського призначення за адресою: АДРЕСА_2 було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ), генеральним підрядником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_4 ). В свою чергу, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступив інвестором будівництва, який безпосередньо передавав квартири кінцевим набувачам (фізичним особам) на підставі договорів про асоційоване членство в кооперативі. Вказані юридичні особи пов`язані між собою, фактично контролюються однією особою та залучені до однієї схеми ухилення від сплати податків.

Згідно з наявними в матеріалах кримінального провадження документами, право власності на квартири та нежитлові приміщення у будинку АДРЕСА_2 набувалось фізичними особами асоційованими членами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на підставі укладених ними договорів про асоційоване членство в даному кооперативі з додатками та додатковими угодами, протоколів загальних зборів учасників ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довідок про здійснення повної оплати паю, актів приймання-передачі житлових та нежитлових приміщень тощо.

Разом з тим, відповідно до здобутої інформації, квартири та нежитлові приміщення у даному будинку фактично придбавались (купувались) кінцевими споживачами в ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а їх участь в кооперативі як асоційованих членів та отримання в подальшому житлової та нежитлової нерухомості в обмін на сплачений пай відображалось лише документально з метою приховування об`єкту оподаткування.

Таким чином, реєстраційні справи на об`єкти нерухомого майна, а саме квартири та нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_2 знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_5 ).

З метою дослідження обставин набуття права власності на вказані вище квартири та нежитлові приміщення асоційованими членами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення вартості об`єктів нерухомого майна, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів реєстраційних справ на квартири АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , групи нежитлових приміщень № АДРЕСА_9 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , 6, 7 та гаражів №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 за адресою: АДРЕСА_2 та вилученні їх копій. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та є необхідними для проведення в подальшому відповідних експертиз.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи реєстраційних справ на об`єкти нерухомого майна (квартири та нежитлові приміщення за адресою: АДРЕСА_2 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_5 ), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки дадуть змогу дослідити обставини набуття права власності на вказані об`єкти нерухомості, встановити їх реальну вартість, є необхідними для проведення в подальшому відповідних експертиз, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, своє клопотання підтримує та просить його задоволити в повному обсязі.

Однак неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 2 ст. 13 Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» на кожний об`єкт нерухомого майна під час проведення державної реєстрації права власності на нього вперше у Державному реєстрі прав відкривається новий розділ та формується реєстраційна справа, присвоюється реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна.

Згідно з ч. 2 ст. 17 згаданого Закону реєстраційна справа включає документи у паперовій та електронній формі, на підставі яких проведено реєстраційні дії, а також документи, сформовані за допомогою програмних засобів ведення Державного реєстру прав у процесі проведення таких реєстраційних дій.

Відповідно до абз. 6 п.1 ч. 1 ст. 9 даного Закону зберігання реєстраційних справ у паперовій формі здійснюється виключно виконавчими органами міських рад міст обласного та/або республіканського Автономної Республіки Крим значення, Київською, Севастопольською міськими, районними, районними у містах Києві та Севастополі державними адміністраціями за місцезнаходженням відповідного майна.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_5 ), та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть слугувати джерелом доказів, які слугуватимуть підтвердженням чи спростуванням факту вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення .

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів реєстраційних справ на об`єкти нерухомого майна за адресами:

- АДРЕСА_13 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1993975656101);

- АДРЕСА_14 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1980597856101);

- АДРЕСА_15 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1972155356101);

- АДРЕСА_16 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 2075496956101);

- АДРЕСА_17 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1984580656101);

- АДРЕСА_18 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1984583556101);

- АДРЕСА_19 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1984582556101);

- АДРЕСА_20 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1984578156101);

- АДРЕСА_21 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1984584456101);

- АДРЕСА_22 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 1984584256101);

- АДРЕСА_16 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 2081116256101);

- АДРЕСА_2 , гараж НОМЕР_5 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 2135879256101);

- АДРЕСА_2 , гараж НОМЕР_6 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 2081142856101);

- АДРЕСА_19 (реєстраційний номер об`єкту нерухомого майна 2081127356101)

в паперовій та електронній формі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_5 ), та можливість вилучити (здійснити виїмку) їх копії.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1