Ухвала

від 13.10.2020 по справі 554/6812/19

ОКТЯБРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ

Дата документу 13.10.2020 Справа № 554/6812/19

Провадження № 1-кс/554/13677/2020

У Х В А Л

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 жовтня 2020 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 ,

розглянувши клопотання старшого слідчогоСУ ГУНПв Полтавськійобласті майорполіції ОСОБА_2 ,в рамкахдосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42019170000000023від 21.02.2019,за ознакамивчинення кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.3ст.191КК України про арешт майна -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, в обґрунтування якого посилається на наступне.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СУ ГУ НП в Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42019170000000023 від 21.02.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Установлено,що відповідно до рапорту начальника відділу нагляду за додержанням законів органами СБУ та державної прикордонної служби управління нагляду за додержанням законів, аналізу інформації та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_3 щодо виявлення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Шкір-Агро» ( код ЄДРПОУ 39723541), яке здійснює закупівлю у м`ясопереробних підприємств Полтавської та суміжних областей шкіри великої рогатої худоби за готівку для її обробки та подальшого експорту.

З метою безперешкодного отримання бюджетного відшкодування ПДВ внаслідок здійснення експорту вказаної продукції за кордон, ТОВ «Шкір-Агро» (код ЄДРПОУ 39723541) у бухгалтерському та податковому обліках відображає господарські операції щодо придбання шкір великої рогатої худоби від ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026).

Згідно листа ГУ ДВС у Полтавській області № 5021/10/16-31-12-01-34 від 06.02.2019 протягом 2018 року ТОВ «Шкір-Агро» відшкодовано з Державного бюджету України 3103, 72 тис. гривень.

В той же час, отримані дані свідчать, що протягом 2018 року ПАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026) не було здійснено забою тієї кількості великої рогатої худоби, необхідної для отримання відповідної маси шкіри, яку ТОВ «Шкір-Агро» експортувало за кордон.

Так, відповідно до листа Головного управління Держпродспоживслужби в Полтавській області № 01-27/1690 від 20.03.2019 на потужностях ПрАТ «Кременчукм`ясо» протягом 2018 року здійснено забій 2741 голови великої рогатої худоби (далі ВРХ).

В свою чергу ТОВ «Шкір-Агро» (код ЄДРПОУ 39723541) протягом 2018 року здійснило поставку шкіри ВРХ до країн ЄС загальною кількістю 4028 штук.

Крім того, як було встановлено в ході досудового розслідування кримінального провадження, то службовими особами ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» (код ЄДРПОУ 31847843) та ТОВ «Шкір-агро» (код ЄДРПОУ 39723541) запроваджено протиправний механізм незаконного отримання відшкодування із Державного бюджету України ПДВ внаслідок здійснення експортних операцій, яка свідчить, що службові особи вказаних підприємств за сприянням інших суб`єктів СГД, в тому числі ТОВ «Лігурія» сприяють в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання, які займаються виробництвом та оптовою торгівлею шкіряної продукцією.

Так, згідно отриманих даних, службовими особами ТОВ «Шкір-агро» впроваджено протиправну схему придбання за готівку шкіри ВРХ у суб`єктів господарювання Полтавської, Кіровоградської та Черкаської областей, без відображення вказаних господарських операцій в бухгалтерському та податковому обліках.

В подальшому, після обробітку придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-агро», вона реалізовується за готівку окремим суб`єктам господарювання вказаної галузі, одним з яких є ТОВ «Лігурія» (код ЄДРПОУ 38418619).

В той же час, з метою легалізації вказаної продукції, у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Шкір-агро» відображаються операції з надання послуг вказаним суб`єктам господарювання з переробки давальницької сировини.

Обробіток придбаної у вказаний спосіб шкіри на виробничих потужностях ТОВ «Шкір-агро» службовими особами вказаного підприємства відбувається за незаконного використання сірчаної кислоти, яка згідно Постанови Кабінету міністрів України від 06.05.2000 року № 770 «Про затвердження переліку наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів». Віднесена до прекурсорів, використання яких передбачає наявність відповідної ліцензії у суб`єкта господарювання.

Відповідно до листа Державної служби України з лікарських засобів та контролю за наркотиками (Держлікслужба) ТОВ «Шкір-агро ( код ЄДРПОУ 39723541) не отримувало ліцензії на право провадження діяльності у сфері обігу наркотичних засобів, психотропних речовин і прекурсорів Переліку та з заявою на її отримання до Держлікслужби не зверталися.

В той же час наявні оперативні дані свідчать про те, що з метою уникнення відповідальності за без ліцензійне використання вище зазначеного прекурсору у господарській діяльності, службові особи ТОВ «Шкір-агро» у податковій звітності зазначають про те, що у виробничому процесі використовують 40% розчин сірчаної кислоти, який ніби то придбавався у ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( код ЄДРПОУ 36978324, м. Кропивницький, вул. Валентини Терешкової, 9), що не відповідає дійсності, так як для забезпечення безперебійного функціонування виробничих потужностей, ТОВ «Шкір-агро» необхідно близько 15 тонн сірчаної кислоти на місяць.

Таким чином, внаслідок впровадження та реалізації вказаних протиправних механізмів, службові особи ТОВ «Кременчуцький шкірзавод» (код ЄДРПОУ 31847843) ТОВ «Шкір-агро» (код ЄДРПОУ 39723541), за попередньою змовою з іншими суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ «Лігурія» (код ЄДРПОУ 38418619), ТОВ «ТД «ДЕН ХІМ» ( код ЄДРПОУ 36978324), ТОВ «Компанія «Техношкіра» ( код ЄДРПОУ 33440990), ПрАТ «Кременчукм`ясо» (код ЄДРПОУ 30068026), протиправно заволоділи частиною грошових коштів податку на додану вартість безпідставно відшкодованого з Державного бюджету України та ухилилися від сплати податків внаслідок не декларування господарських операцій із придбання та реалізації шкіри великої рогатої худоби на внутрішньому ринку України.

01.10.2020 на підставі ухвали слідчого судді Октябрського РС м. Полтава ОСОБА_4 від 24.09.2020 за фактичним місцем знаходження ПрАТ «Кременчукмясо» за адресою: Полтваська область, м. Кременчук, провулок Героїв Бреста, 48 було проведено обшук.

В ході проведення обшуку було виявлено та вилучено наступні речі та документи.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності.

Володілець майна в судове засідання не з`явився, повідомлений належним чином шляхом надіслання повісток.

Клопотання розглянуто за відсутності володільця майна.

Дослідивши матеріали справи, приходжу до наступного.

Згідно п. 7 ч. 2ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1ст. 170 КПК Україниарештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2ст. 170 КПК Україниарешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цьогоКодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним уст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.2ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другоїстатті 170 цього Кодексу).

Згідно ч. 11ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

На виконання вимог ч.1ст.173 КПК Українислідчий довів необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1ст.170 КПК України.

На підставі викладено слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання та накладення арешту на майно.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 117, 131, 132, 167, 170-173, 175, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчогоСУ ГУНПв Полтавськійобласті майорполіції ОСОБА_2 ,в рамкахдосудового розслідування,внесеного доЄдиного реєструдосудових розслідуваньза №42019170000000023від 21.02.2019,за ознакамивчинення кримінальногоправопорушення,передбаченого ч.3ст.191КК України про арешт майна задовольнити

З метою збереження речових доказів накласти заборону (арешт) на користування, розпорядження майном, яке було вилучено 01.10.2020 за фактичним місцем знаходження юридичної особи ПрАТ «Кременчукм`ясо» за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, пров. Героїв Бреста, 48, а саме:

1. Договір поставки № 1 ВІД 23.03.2018 Р. між Прат «Кременчукм`ясо» та ТОВ «Шкір-агро» на 2 арк.;

2. Картка покупця ТОВ «Шкір-агро» з 01.01.2018 по 31.10.2018 на 2 арк.;

3. довіреність № 368 від 22.10.2018 видана ОСОБА_5 ;

4. товарна накладна № 537941 від 26.10.2018;

5. специфікація на відвантажені шкіри від 26.10.2018

6. рахунок-фактура № 2230 від 22.10.2018 ;

7. Довіреність № 361 від 16.10.2018;

8. Товарна накладна № 536454

9. Специфікація на відвантажені шкіри від 16.10.2018

10 Протокол узгодження відпускних цін на продукцію ПрАТ «Кременчукм`ясо» від 09.10.2018

11. Рахунок-фактура № 2228 від 09.10.2018

12. Товарна накладна № 521344 від 18.06.2018

13.Протокол узгодження цін на продукцію ПрАТ «Кременчукм`ясо» ТОВ «Шкір Агро» від 15.06.2018

14. Специфікація на відвантаженні шкіри від 18.06.2018

15. Рахунок фактура № 506 від 15.06.2018

16. Довіреність № 233 від 18.06.2018 видане ОСОБА_5

17. Довіреність № 188 від 15.05.2018 видане ОСОБА_5

18. Товарна накладна № 517332

19. Протокол узгодження відпускних цін на продукцію ПрАТ «Кременчкум`ясо» ТОВ «Шкір Агро» від 15.05.2018

20. Специфікація на відвантажені шкіри від 15.05.2018

21. Рахунок фактура № 517332

22. Довіреність №182 від 11.05.2018 видане ОСОБА_5

23.Товарна накладна № 516993

24. Протокол узгодження відпускних цін на продукцію ПрАТ «Кременчукм`ясо» ТОВ «Шкір Агро» від 04.05.2018

25. Специфікація на відвантажені шкіри від 11.05.2018

26. Рахунок-фактура № 506 від 03.05.2018

27. Протокол узгодження відпускних цін на продукцію ПрАТ «Кременчукм`ясо» від 04.05.2018

28. Рахунок-фактура № 505 від 03.05.2018

29. Довіреність № 141 від 29.03.2018 видане ОСОБА_6

30. Рахунок фактура № 555 від 22.03.2018

31. Рахунок фактура № 511572

32. Товарна накладна № 511572

33. Протокол узгодження відпускних цін на продукцію ПрАТ «Кременчукм`ясо»

34. Специфікація на відвантажені шкіри від 29.03.2018

Визначити місцем зберігання вилучених об`єктів при матеріалах кримінального провадження № 42019170000000023.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена до Полтавського апеляційного суду на протязі 5 днів з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1