Ухвала

від 23.10.2020 по справі 127/23442/20

ВІННИЦЬКИЙ МІСЬКИЙ СУД ВІННИЦЬКОЇ ОБЛАСТІ

Справа №127/23442/20

Провадження №1-кс/127/10446/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2020 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Вінниці в залі суду клопотання старшого слідчого з ОВСпершого відділурозслідування кримінальнихпроваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення обшуку у кримінальному провадженні №42020020000000126, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 23.10.2020 звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про проведення обшуку. Клопотання мотивоване тим, що у провадженні Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42020020000000126 від 23.04.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстровано про те, що співробітниками оперативного управління ГУ ДФС у Вінницькій області здійснювалося відпрацювання фінансово-господарської діяльності СОК «Сокілець» (код ЄДРПОУ 35558603, Вінницька область, с. Гавришівка, вул. Гагаріна, буд. 33 Б) на предмет дотримання чинного податкового законодавства під час здійснення фінансово-господарських операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2016-2019 років посадовими особами СОК «Сокілець» здійснювалися поставки кукурудзи, пшениці, сої, ріпаку, жита підприємствам реального сектору економіки, а саме: ТОВ «Цехове корм ЛТД» (код ЄДРПОУ 32708265), ТОВ «ВКХП №2» (код ЄДРПОУ 34325039), ТОВ «Константа-комбікорм» (код ЄДРПОУ 40969842), ТОВ УПП «Євромед» (код ЄДРПОУ 30958103) та ін. суб`єктів господарювання, які являються переробниками сільськогосподарської продукції, що свідчить про фактичне відвантаження товару.

В ході аналізу ланцюга постачання зазначеної продукції та відповідно до акту документальної планової виїзної перевірки від 26.02.2020 №678/0501/35558603 за перід 01.01.2016 по 30.09.2019 рр, встановлено що СОК «Сокілець» здійснював придбання кукурудзи, пшениці, сої, ріпаку, жита в підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ «Посередник трейд» (код ЄДРПОУ - 41791481, м. Київ), ТОВ «Бест Євро торг» (код ЄДРПОУ - 41791385, м. Київ), ТОВ «Ногел» (код ЄДРПОУ - 41791233, м. Київ), ТОВ «Довжанське КП» (код ЄДРПОУ - 41629967, м. Київ), ТОВ «Агроснеп» (код ЄДРПОУ - 41629048, м. Київ), ТОВ «Доминант Укр» (код ЄДРПОУ - 41619841, м. Київ), ТОВ «Копиця-Ф» (код ЄДРПОУ - 41613483,м. Київ), ТОВ «ФГ Сміла» (код ЄДРПОУ - 41609058, м. Київ), ТОВ «Амеріго груп» (код ЄДРПОУ - 41167042, м. Київ), ТОВ «Гарднер» (код ЄДРПОУ - 41145516, м. Київ), ТОВ «Абердер» (код ЄДРПОУ - 41145432, м. Київ), ТОВ «Цитадель індустія» (код ЄДРПОУ 42862755, м. Запоріжжя), ТОВ «Рекорд пром» (код ЄДРПОУ -42672576), ТОВ «Дебют Імпульс» (код ЄДРПОУ 42486009); ТОВ «Агро-Вінт» (код ЄДРПОУ - 41619695, м. Київ); ТОВ «Блек Дейлі» (код ЄДРПОУ - 41932779, Луганська обл., м. Рубіжне); ТОВ «Рост Агро» (код ЄДРПОУ - 31000550, Полтавська обл., Гробинський р-н., с. Погреби); ТОВ «Дронес» (код ЄДРПОУ - 41145296, м. Київ); ТОВ «Євро Агро 2013» (код ЄДРПОУ - 41629116, м. Київ); ТОВ «ТТК Пауль» (код ЄДРПОУ - 41166557, м. Київ); ТОВ «Спільний план» (код ЄДРПОУ - 41791558, м. Київ); ТОВ «Авіопт» (код ЄДРПОУ - 41791579, м. Київ); ТОВ «Сілтор буд» (код ЄДРПОУ - 41387777, Луганська обл., м. Рубіжне); ТОВ «Агромир Центр» (код ЄДРПОУ - 39416696, м. Київ); ТОВ «Інфлекс плюс» (код ЄДРПОУ - 41702066, м. Київ); ТОВ «Кантера Груп» (код ЄДРПОУ - 41685296, м. Київ); ТОВ «Голд Тім» (код ЄДРПОУ - 41625400, м. Київ); ТОВ «ТД» Комнрццо Інсайд» (код ЄДРПОУ - 41839725, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк); ТОВ «Сленд Лайн» (код ЄДРПОУ - 41702397, м. Київ); ТОВ «Стафос Груп» (код ЄДРПОУ - 41689772, м. Київ); ТОВ «Кінлер груп» (код ЄДРПОУ - 41691289, м. Київ); ТОВ «Білд Протекшн» (код ЄДРПОУ - 42448492, м. Київ); ТОВ «Урожай-Бма» (код ЄДРПОУ - 42379471, м. Київ); ТОВ «Фаворит ФЛК» (код ЄДРПОУ - 42373511, м. Київ). Встановлено, що протягом січня 2016 по вересень 2019 рр. вказані СГД сформували для СОК «Сокілець» «ризиковий» податковий кредит та витрати, в результаті чого посадові особи підприємства умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 9113 926 грн.

В ході подальшого відпрацювання встановлено, що вищезазначені суб`єкти господарської діяльності документально оформили придбання вказаної сільськогосподарської продукції від суб`єктів господарювання з ознаками «ризиковості», які фактично не мали можливості здійснити постачання даного товару, так як в період реалізації кукурудзи, пшениці, сої, ріпаку, жита здійснювали лише придбання макаронів, м`яса курячого, бакалії, мобільних телефонів та іншої продукції, тобто згідно єдиного реєстру податкових накладних вищезазначені постачальники не здійснювали придбання кукурудзи, пшениці, сої, ріпаку, жита, а здійснювали лише підміну товарів по ланцюгу постачання від сумнівних СГД.

Вищезазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.

В діях посадових осіб СОК «Сокілець» вбачаються ознаки кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено, що за фактичним місцем проживання ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який є керівником СОК «Сокілець» за адресою: м. Вінниця, вул. Тропініна буд.53, знаходяться документи фінансово-господарської діяльності щодо проведених між собою операцій СОК «Сокілець» (код ЄДРПОУ 35558603) з наступними СГД, а саме: ТОВ «Посередник трейд» (код ЄДРПОУ - 41791481, м. Київ), ТОВ «Бест Євро торг» (код ЄДРПОУ - 41791385, м. Київ), ТОВ «Ногел» (код ЄДРПОУ - 41791233, м. Київ), ТОВ «Довжанське КП» (код ЄДРПОУ - 41629967, м. Київ), ТОВ «Агроснеп» (код ЄДРПОУ - 41629048, м. Київ), ТОВ «Доминант Укр» (код ЄДРПОУ - 41619841, м. Київ), ТОВ «Копиця-Ф» (код ЄДРПОУ - 41613483,м. Київ), ТОВ «ФГ Сміла» (код ЄДРПОУ - 41609058, м. Київ), ТОВ «Амеріго груп» (код ЄДРПОУ - 41167042, м. Київ), ТОВ «Гарднер» (код ЄДРПОУ - 41145516, м. Київ), ТОВ «Абердер» (код ЄДРПОУ - 41145432, м. Київ), ТОВ «Цитадель індустія» (код ЄДРПОУ 42862755, м. Запоріжжя), ТОВ «Рекорд пром» (код ЄДРПОУ -42672576), ТОВ «Дебют Імпульс» (код ЄДРПОУ 42486009); ТОВ «Агро-Вінт» (код ЄДРПОУ - 41619695, м. Київ); ТОВ «Блек Дейлі» (код ЄДРПОУ - 41932779, Луганська обл., м. Рубіжне); ТОВ «Рост Агро» (код ЄДРПОУ - 31000550, Полтавська обл., Гробинський р-н., с. Погреби); ТОВ «Дронес» (код ЄДРПОУ - 41145296, м. Київ); ТОВ «Євро Агро 2013» (код ЄДРПОУ - 41629116, м. Київ); ТОВ «ТТК Пауль» (код ЄДРПОУ - 41166557, м. Київ); ТОВ «Спільний план» (код ЄДРПОУ - 41791558, м. Київ); ТОВ «Авіопт» (код ЄДРПОУ - 41791579, м. Київ); ТОВ «Сілтор буд» (код ЄДРПОУ - 41387777, Луганська обл., м. Рубіжне); ТОВ «Агромир Центр» (код ЄДРПОУ - 39416696, м. Київ); ТОВ «Інфлекс плюс» (код ЄДРПОУ - 41702066, м. Київ); ТОВ «Кантера Груп» (код ЄДРПОУ - 41685296, м. Київ); ТОВ «Голд Тім» (код ЄДРПОУ - 41625400, м. Київ); ТОВ «ТД» Комнрццо Інсайд» (код ЄДРПОУ - 41839725, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк); ТОВ «Сленд Лайн» (код ЄДРПОУ - 41702397, м. Київ); ТОВ «Стафос Груп» (код ЄДРПОУ - 41689772, м. Київ); ТОВ «Кінлер груп» (код ЄДРПОУ - 41691289, м. Київ); ТОВ «Білд Протекшн» (код ЄДРПОУ - 42448492, м. Київ); ТОВ «Урожай-Бма» (код ЄДРПОУ - 42379471, м. Київ); ТОВ «Фаворит ФЛК» (код ЄДРПОУ - 42373511, м. Київ) та інших, за період з 01.01.2016 по 30.09.2019 печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, чорнові записи на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, а саме товарно-транспортні накладні, накладні, видаткові накладні, квитанції до прибуткових касових ордерів та інші документи які свідчать про взаєморозрахунки між вище зазначеними СГД, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, готівкові грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна номер інформаційної довідки № 221378038 від 25.08.2020, будинок що розташовується за вище зазначеною адресою на праві власності належить ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_1 .

З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведенні обшуку за фактичним місцем проживання ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених первинних бухгалтерських документів, чорнових записів, печаток, штампів, бланків, документів фіктивних суб`єктів господарської діяльності тощо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, проведення документальних перевірок та експертиз, забезпечення відшкодування завданих збитків, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, за викладених в ньому обставин, просив клопотання задовольнити.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи вищенаведене, судовий розгляд здійснювався за фіксації процесу технічними засобами.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання слідчого, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді. Слідчий суддя розглядає таке клопотання згідно з вимогами статті 234 цього Кодексу, перевіряючи, крім іншого, чи дійсно були наявні підстави для проникнення до житла чи іншого володіння особи без ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

З матеріалів долучених до клопотання вбачається, що засновником СОК «Сокілець» є ОСОБА_4 , ІПН НОМЕР_2 , фактичним місцем проживання якого є наступна адреса: АДРЕСА_1 .

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна номер інформаційної довідки № 221378038 від 25.08.2020, будинок що розташовується за вище зазначеною адресою на праві власності належить ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_1 .

З огляду на вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, з метою здобуття фактичних даних, які дадуть можливість встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення речей, є підстави вважати, що у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 (на праві власності належить ОСОБА_5 і.п.н. НОМЕР_1 ) можуть знаходитися предмети і речі, які мають доказове значення для кримінального провадження.

Таким чином, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання заявлене до суду є необхідним для розкриття кримінального правопорушення, тому дане клопотання є обґрунтованим та доведеним.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого задовольнити

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи, що здійснюють досудове розслідування по даному кримінальному провадженню, дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , де фактично проживає ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , з метою відшукання і вилучення оригіналів/копій документів фінансово-господарської діяльності щодо проведених між собою операцій СОК «Сокілець» (код ЄДРПОУ 35558603) з наступними СГД, а саме: ТОВ «Посередник трейд» (код ЄДРПОУ - 41791481, м. Київ), ТОВ «Бест Євро торг» (код ЄДРПОУ - 41791385, м. Київ), ТОВ «Ногел» (код ЄДРПОУ - 41791233, м. Київ), ТОВ «Довжанське КП» (код ЄДРПОУ - 41629967, м. Київ), ТОВ «Агроснеп» (код ЄДРПОУ - 41629048, м. Київ), ТОВ «Доминант Укр» (код ЄДРПОУ - 41619841, м. Київ), ТОВ «Копиця-Ф» (код ЄДРПОУ - 41613483,м. Київ), ТОВ «ФГ Сміла» (код ЄДРПОУ - 41609058, м. Київ), ТОВ «Амеріго груп» (код ЄДРПОУ - 41167042, м. Київ), ТОВ «Гарднер» (код ЄДРПОУ - 41145516, м. Київ), ТОВ «Абердер» (код ЄДРПОУ - 41145432, м. Київ), ТОВ «Цитадель індустія» (код ЄДРПОУ 42862755, м. Запоріжжя), ТОВ «Рекорд пром» (код ЄДРПОУ -42672576), ТОВ «Дебют Імпульс» (код ЄДРПОУ 42486009); ТОВ «Агро-Вінт» (код ЄДРПОУ - 41619695, м. Київ); ТОВ «Блек Дейлі» (код ЄДРПОУ - 41932779, Луганська обл., м. Рубіжне); ТОВ «Рост Агро» (код ЄДРПОУ - 31000550, Полтавська обл., Гробинський р-н., с. Погреби); ТОВ «Дронес» (код ЄДРПОУ - 41145296, м. Київ); ТОВ «Євро Агро 2013» (код ЄДРПОУ - 41629116, м. Київ); ТОВ «ТТК Пауль» (код ЄДРПОУ - 41166557, м. Київ); ТОВ «Спільний план» (код ЄДРПОУ - 41791558, м. Київ); ТОВ «Авіопт» (код ЄДРПОУ - 41791579, м. Київ); ТОВ «Сілтор буд» (код ЄДРПОУ - 41387777, Луганська обл., м. Рубіжне); ТОВ «Агромир Центр» (код ЄДРПОУ - 39416696, м. Київ); ТОВ «Інфлекс плюс» (код ЄДРПОУ - 41702066, м. Київ); ТОВ «Кантера Груп» (код ЄДРПОУ - 41685296, м. Київ); ТОВ «Голд Тім» (код ЄДРПОУ - 41625400, м. Київ); ТОВ «ТД» Комнрццо Інсайд» (код ЄДРПОУ - 41839725, Луганська обл., м. Сєвєродонецьк); ТОВ «Сленд Лайн» (код ЄДРПОУ - 41702397, м. Київ); ТОВ «Стафос Груп» (код ЄДРПОУ - 41689772, м. Київ); ТОВ «Кінлер груп» (код ЄДРПОУ - 41691289, м. Київ); ТОВ «Білд Протекшн» (код ЄДРПОУ - 42448492, м. Київ); ТОВ «Урожай-Бма» (код ЄДРПОУ - 42379471, м. Київ); ТОВ «Фаворит ФЛК» (код ЄДРПОУ - 42373511, м. Київ) та інших, за період з 01.01.2016 по 30.09.2019 печатки, штампи, електронні носії інформації, чисті бланки, мобільні телефони, чорнові записи на яких знаходяться контакти та інша інформація щодо замовників послуг з конвертації грошових коштів, електронні зразки підписів та печаток, первинні бухгалтерські документи, що не були надані для податкової перевірки, чорнові записи про проведення господарської діяльності, які не мали свого відображення в офіційних бухгалтерських документах (тіньової бухгалтерії), записні книжки, зошити з адресами фірм, або інших осіб з якими проводилась господарська діяльність та не відображалась по бухгалтерському обліку, документи, що стосуються господарської діяльності та свідчать про злочинну діяльність, а саме товарно-транспортні накладні, накладні, видаткові накладні, квитанції до прибуткових касових ордерів та інші документи які свідчать про взаєморозрахунки між вище зазначеними СГД, штампи фіктивних підприємств, установ та організацій, готівкові грошові кошти та цінності здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню та можуть виступати в подальшому в якості речових доказів скоєного кримінального правопорушення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя