Ухвала

від 15.10.2020 по справі 755/12267/20

ДНІПРОВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

Справа №:755/12267/20

1-кс/755/4650/20

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"15" жовтня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з особливоважливих справчетвертого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняГоловного управлінняДФС ум.Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000547 від 09.08.2019 року, про надання дозволу на проведення обшуку,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

в с т а н о в и в:

Слідчий з особливоважливих справчетвертого слідчоговідділу розслідуваннякримінальних провадженьслідчого управлінняГоловного управлінняДФС ум.Києві звернувся до суду з вказаним клопотанням в межах кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000547 від 09.08.2019 року,за ознакамикримінального правопорушення,передбаченого ч.1ст.205-1,ч.3ст.212 КК України.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915) в період з 01.01.2018 року по 01.12.2019 року умисно ухилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 14 971 480 грн. шляхом перерахування по операціям з придбання цінних паперів, які фактично не відбуваються, коштів, отриманих за організацію будівництва житлових комплексів в м. Києві, на рахунки ТОВ «Простокапіталгруп» (код 35277641), ТОВ «ФК «Експрес Інвест» (код 31261711), які в свою чергу перераховували вказані грошові кошти на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності ТОВ «Праймері Систем» (42235804), ТОВ «Абрек Профі» (код 42150705), ПП «Санра» (код 35246922), ТОВ «Флай-Трейд-Експорт» (код 40608184), ТОВ «Теклет» (код 42140503).

Згідно даних, зазначених в клопотанні механізм вчинення кримінального правопорушення наступний: ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915), що є забудовником житлових комплексів м. Києві, отримує грошові кошти в безготівковій формі від ТОВ «КУА Крістал Ессет Менеджмент» (код 33943393) за процентну поворотну позику та організацію будівництва, які в свою чергу фактично надійшли на рахунки ТОВ «КУА Крістал Ессет Менеджмент» (код 33943393) від фізичних осіб-інвесторів будівництва житлових комплексів, що підтверджується висновком експертного дослідження від 29.11.2019 №2-02/12/2019-дос. Після цього, ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915) перераховує грошові кошти в безготівковій формі за цінні папери в адресу ТОВ «Простокапіталгруп» (код 35277641), ТОВ «ФК «Експрес Інвест» (код 31261711), які в свою чергу перераховують грошові кошти в безготівковій формі в адресу ТОВ «Праймері Систем» (42235804), ТОВ «Абрек Профі» (код 42150705), ПП «Санра» (код 35246922), ТОВ «Флай-Трейд-Експорт» (код 40608184), ТОВ «Теклет» (код 42140503), які в подальшому обготівковуються.

Для приховування об`єкта оподаткування під час таких операцій від оподаткування не здійснювалося оформлення документів, в тому числі реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, тобто грошові кошти на рахунки суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» надходили без ПДВ.

Також у клопотанні зазначено, що у ТОВ «Праймері Систем» (42235804),ТОВ «Абрек Профі» (код 42150705), ПП «Санра» (код 35246922), ТОВ «Флай-Трейд-Експорт» (код 40608184), ТОВ «Теклет» (код 42140503) відсутні наймані працівники, транспортні засоби, складські та офісні приміщення, а також основні засоби, які необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємств та інших основних фондів у тому числі орендованих. Крім того, вказані підприємства не знаходяться за податковими адресами.

Внаслідок діяльності вищезазначеної злочинної схеми, податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, в дійсності незаконно переводяться в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування України.

Крім того, проведеними слідчими (процесуальними) діями у кримінальному провадженні встановлено адреси розташування офісних приміщень ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915), де зберігаються документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915) з ТОВ «Простокапіталгруп» (код 35277641), ТОВ «ФК «Експрес Інвест» (код 31261711), ТОВ «Праймері Систем» (код 42235804), ТОВ «Абрек Профі» (код 42150705), ПП «Санра» (код 35246922), ТОВ «Флай-Трейд-Експорт» (код 40608184), ТОВ «Теклет» (код 42140503), а саме: офісне приміщення за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру власності на нерухоме майно, державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна право власності на нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8, зареєстровано за ТОВ «Ем Джі Ай» (код ЄДРПОУ 41171750), ТОВ «Марс Девелопмент» (код ЄДРПОУ 36757578), ТОВ «БЦ М8» (код ЄДРПОУ 42708476).

Також слідчий вказує на наявність підстав вважати, що фінансово-господарські операції між ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915) та ТОВ «Простокапіталгруп» (код 35277641), ТОВ «ФК «Експрес Інвест» (код 31261711), ТОВ «Праймері Систем» (код 42235804), ТОВ «Абрек Профі» (код 42150705), ПП «Санра» (код 35246922), ТОВ «Флай-Трейд-Експорт» (код 40608184), ТОВ «Теклет» (код 42140503) є безтоварними (фіктивними), спрямовані лише на надання вигоди третім особам, документи що підтверджують проведення таких фінансово-господарських операції можуть бути знищені після направлення вимоги в порядку ст. 93 КПК України або оголошення ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів.

Враховуючи викладене, з метою відшукання документів, які підтверджують операції ТОВ «Рєнт-Сервіс» (код 35917915) з ТОВ «Простокапіталгруп» (код 35277641), ТОВ «ФК «Експрес Інвест» (код 31261711), ТОВ «Праймері Систем» (код 42235804), ТОВ «Абрек Профі» (код 42150705), ПП «Санра» (код 35246922), ТОВ «Флай-Трейд-Експорт» (код 40608184), ТОВ «Теклет» (код 42140503), печаток, грошових коштів здобутих злочинним шляхом, не облікованих готівкових грошових коштів, магнітних та оптичних носіїв інформації, флеш-накопичувачів, жорстких дисків, планшетів, ноутбуків, системних блоків, на яких зберігається інформація про діяльність перелічених підприємств та які використовуються в ході незаконної діяльності, чорнових записів, які можуть свідчити про навмисний характер вчинення злочину, оскільки наявні достатні підстави вважати, що вказані документи та предмети знаходиться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Слідчий в судовому засідання клопотання підтримав, просив задовольнити.

Вислухавши доводи слідчого, якими він обґрунтував клопотання та дослідивши надані копії документів, слідчий суддя приходить до наступного.

Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Згідно із цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

В свою чергу, ст. 8 Європейської конвенції про захист прав людини і основоположних свобод від 04 листопада 1950 року встановлює, що кожен має право на повагу до свого приватного і сімейного життя, до свого житла і кореспонденції.

Органи державної влади не можуть втручатись у здійснення цього права, за винятком випадків, коли втручання здійснюється згідно із законом і є необхідним у демократичному суспільстві в інтересах національної та громадської безпеки чи економічного добробуту країни, для запобігання заворушенням чи злочинам, для захисту здоров`я чи моралі або для захисту прав і свобод інших осіб.

Водночас відповідно до ч.1 ст.234 Кримінального процесуального кодексу України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Проте ні у клопотанні слідчого, ні у судовому засіданні слідчим не зазначино які саме відомості свідчать про те, що нежитлове приміщення за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8 має відношення до ТОВ «Рєнт-Сервіс», щодо дій службових осіб якого розслідується кримінальне провадження.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що зокрема відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи;

Враховуючи зазначене слідчий суддя приходить до висновку про необхідність відмовити у задоволенні клопотання слідчого, оскільки сілдчим не доведено, що речі необхідність відшукання яких зазначено у клопотанні, знаходяться у приміщенні за адресою: м. Київ, вул. Московська, 8.

Керуючись ст. ст. 110, 234-236 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання слідчого Головного управлінняДФС ум.Києві ОСОБА_3 про наданнядозволу напроведення обшукунежитлового приміщенняза адресою:м.Київ,,вул.Московська,8, право власності на які зареєстровано за ТОВ «Ем Джі Ай» (код ЄДРПОУ 41171750), ТОВ «Марс Девелопмент» (код ЄДРПОУ 36757578), ТОВ «БЦ М8» (код ЄДРПОУ 42708476) у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32019100000000547 від 09.08.2019 року, залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: