Ухвала

від 22.10.2020 по справі 953/6935/20

КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ХАРКОВА

Справа № 953/6935/20

н/п 1-кс/953/7733/20

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" жовтня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участі секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 укримінальному провадженні №32020220000000012 від 21.01.2020 за ч. 1 ст. 212 КК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,-

встановив:

05 жовтня 2020р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого ОСОБА_3 , погоджене з прокурором ОСОБА_4 , про надання слідчому з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 , а також за дорученням або за постановою слідчого службовій особі органу досудового розслідування, на території якого знаходиться установа, тимчасового доступу з можливістю копіювання та вилучення належним чином завірених копій матеріалів адміністративної справи №520/1536/19 з усіма додатками за адміністративним позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання сторона обвинувачення зазначає, що СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020220000000012 від 21.01.2020 за ч. 1 ст. 212 КК України з обставин, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), відповідно до актів податкових перевірок від 23.08.2018 №3565/20-40-14-11-11/32868071 та від 03.12.2018 №4878/20-40-14-03-07/32868071, в період 2017-2018 років, шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з надання інформаційних послуг від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 742 818 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 2 046 301 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Слідчий до судового засідання не з`явилась, подала заяву, в якій клопотання підтримала, просила його задовольнити, справу розглянути за своєю відсутністю.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 до судового засідання не з`явився, про місце та час розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не сповістив.

У відповідності до ч.4 ст.163 КПК України неявка особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши документи, оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить наступного:

З наданих матеріалів вбачається здійснення СУ ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32020220000000012 від 21.01.2020 за ч. 1 ст. 212 КК України з обставин, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), відповідно до актів податкових перевірок від 23.08.2018 №3565/20-40-14-11-11/32868071 та від 03.12.2018 №4878/20-40-14-03-07/32868071, в період 2017-2018 років, шляхом відображення фінансово-господарських взаємовідносин з надання інформаційних послуг від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 742 818 грн. та податку на прибуток підприємства у сумі 2 046 301 грн. що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах.

Вказана слідчим інформація має суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Однак, положеннями п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, якою регламентовані вимоги до ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ, передбачене зазначення в ухвалі «прізвища, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів».

Таким чином, КПК України передбачає надання права тимчасового доступу, з визначенням слідчим суддею в ухвалі, однієї конкретної особи, а не ряду таких осіб.

З урахуванням викладеного, клопотання у наведеній вище частині задоволенню не підлягає.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, за неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання не здійснюється.

Керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 309 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_15 , адреса: АДРЕСА_1 , надати слідчому СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до матеріалів адміністративної справи №520/1536/19 з усіма додатками за адміністративним позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.

Дозволити слідчому СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_3 ознайомитись, зробити копії матеріалів адміністративної справи №520/1536/19 з усіма додатками за адміністративним позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , адреса: АДРЕСА_1 .

У задоволенні клопотання в іншій частині - відмовити.

Роз`яснити керівництву ІНФОРМАЦІЯ_3 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 22.11.2020р. включно.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1