Ухвала

від 05.11.2020 по справі 759/19012/20

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КИЄВА

СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА

пр. № 1-кс/759/5563/20

ун. № 759/19012/20

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2020 року Святошинський районний суд м. Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення обшуку, подане в кримінальному провадженні №42020000000001318 від 16.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч.2 ст. 209 КК України

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві полковник податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді із клопотанням погодженим прокурором ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення обшуку у житловому приміщенні, яке належіть ОСОБА_5 та займає гр. ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів та копій договорів, додатків до них, специфікацій, документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, в т.ч. документи, які свідчать про дійсні об`єми здійснення реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей за період 2019 рік по час проведення обшуку, документів складського обліку, акти ревізій та інвентаризацій, відомості щодо залишку товарно-матеріальних цінностей на складських приміщеннях, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; очевидно підроблені (фіктивні) документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі, які відображають здійснення псевдо-розрахункових операцій, щодо отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості на придбаний та реалізований товар від виробників; митна документація щодо розмитнення ТМЦ,товарно-транспортних накладних, інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку, підписів, вказаних осіб та підконтрольних їм співробітників та відбитків печаток; значних готівкових коштів здобутих злочинним шляхом та які не мають законного походження, електронно-обчислювальної техніки, яка використовувалась задля вчинених вказаних кримінальних правопорушень (виготовлення «фіктивних» документів в електронному вигляді), мобільних засобів зв`язку, які використовувалися та використовуються з метою координації злочинних намірів та контролю за учасниками (співучасниками) злочинної схеми, програмного забезпечення, щодо управління банківськими рахунками та електронних носіїв інформації з документами та реквізитами підприємств, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операціїнаступнихпідприємств:ТОВ«МІДЛЕНТ»(кодЄДРПОУ42742559),ТОВ«ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678), ТОВ «САН ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ39354242) та ТОВ «АРГО» (код ЄДРПОУ 30931982), Фізичної особи підприємця ОСОБА_6 , компаній нерезидентів - «INEX ENTERPRISES LLP» документи торгівельних знаків,щодо виробників-нерезидентів: «ERGON»,«GALA»,«Maletti»,«Novellini»,«KERASAN»,«DECORWALTHER»,«ARTEDIMURANO»,«EURODESIGN»,«MIRAGE»,«BISAZZA»,«FAP»,«CUL»,«ORNAMENTA»,«ALTASCONCORDE», «SANTAUGOSTINO», «ARIANA», «APPIANI-IMOLA-SERENISSIMA» та інших СГД, та осіб які безпосередньо приймають участь, як співучасники злочинної схеми та пов`язані зі злочинною діяльністю зазначених осіб; чекові книжки та грошові чеки, банківські картки тощо на зняття грошових коштів вказаними особами; знарядь злочинів, предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні №42020000000001318 від 16.07.2020р., з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Клопотання обгрунтовано тим, що слідчими восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42020000000001318 від 16.07.2020р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.209 КК України.

В ході досудового розслідування по вказаному провадженню встановлено, що невстановлені слідством особи протягом 2019-2020 років, використовуючи реквізити юридичних осіб та фізичних осіб підприємців при здійсненні фінансово-господарської діяльності по купівлі та реалізації ТМЦ в режимі «імпорт» та «експорт», на адресу різних суб`єктів підприємницької діяльності (різних країн отримувачів), не відображали в бухгалтерських звітах результати фінансово-господарської діяльності чим ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на суму понад 8 млн. грн, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах. Продовжуючи злочинний намір, невстановлені особи, діючи повторно, протягом 2019-2020 років внесли в документи, які відповідно до закону подавалися для проведення державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб підприємців завідомо неправдиві відомості.

Крім того встановлено, що невстановленими особами протягом 2019-2020 років, надавались послуги суб`єктам господарювання реального сектору економіки по ухиленню від сплати податку на прибуток, податку на додану вартість, неповернення валютної виручки від зовнішньоекономічних операцій при експорті сільськогосподарської продукції та інших товарів, на адресу різних країн отримувачів,через підконтрольних підприємств нерезидентів, що призводить до ненадходження валютної виручки за реалізацію товару та, як наслідок, виведення у «тіньовий», не контрольований державою, обіг грошових коштів, шляхом мінімізації податкових зобов`язань зазначених підприємств та їх легалізацію через підконтрольні суб`єкти підприємницької діяльності, шляхом зняття готівки з банківських рахунків.

Так, в ході проведення слідчих (розшукових) дій також встановлено, що на теперішній час на території м. Києва діє група осіб, які через підконтрольні підприємства створили злочину схему з мінімізації митних платежів при імпорті різноманітних товарів (меблі, сантехніки, керамічної плитки, світильників,предметів декору та інш.) та які при митному оформлені товарів здійснюють внесення недостовірних відомостей (вартісних, вагових та кількісних) до інвойсів (рахунків фактур) від підконтрольного підприємства - нерезидента (з Великобританії), та в послідуючому здійснюють реалізацію імпортованого товару за готівковий рахунок, без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку.

Також, на території міста Києва, встановлена група осіб, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та ОСОБА_8 , які за допомогою створених та підконтрольних їм підприємств-імпортерів ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559) та ТОВ «ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678) офіційно імпортують на територію України через МП «Західний» Київська митниця ДМС, різноманітні товари, здебільш меблі та керамічну плитку, країною відправлення якої являється Італія та Китай, а для заниження митної вартості товару (мінімізації митних платежів) використовується нерезидент «торгівельна країна - компанія INEX ENTERPRISES LLP» (Великобританія). Так, ввезений та пройшовши митне оформлення товар реалізується за готівковий рахунок в магазині «CASANOSTRA» або через «інтернет» замовлення, без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку. Таким чином товар фактично купується в Італії чи Китаї за однією ціною, а після проходження митного контролю (оформлення) на території України в митних деклараціях та інвойсі зазначаються відомості вже про нерезидента «INEX ENTERPRISES LLP» Великобританія, де вже зазначається інша ціна - явно занижена, в порівняні з ціною придбання у реальних підприємств нерезидентів з Італії та Китаю. Після митного оформлення, ТМЦ доставляються в складські приміщення та торгівельні приміщення (магазини) ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559) та ТОВ «ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678) та підконтрольним групі осіб ФОПам. Далі, безпосередньо реалізація товару покупцю, на території України, відбувається по взагалі третій ціні завищеною у декілька раз, від ціни, яка фактично зазначена при придбанні у нерезидента INEX ENTERPRISES LLP. В більшості випадків, фактична реалізація товару здійснюється за готівковий розрахунок (без відображення вказаних операцій в офіційному бухгалтерському та податковому обліках), крім того, в подальшому організатори схеми з метою ухилення від сплати податків при реалізації товарів, використовують групу підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності (покупців товару, які перебувають на спрощеній системі оподаткування), а сформований податковий кредит «реалізовується» підприємствам реального сектору економіки або підприємствам, які підконтрольні транзитно конвертаційним групам без фактичної реалізації товару.

Згідно офіційних даних та аналізу АІС «Податковий блок», реалізація імпортованого товару здійснювалась наступним суб`єктам підприємницької діяльності:ТОВ «СЕРГО-ПОБУТ» (код ЄДРПОУ 30023671), ТОВ «ФІОНА НОВА» (код ЄДРПОУ 39964859), ТОВ «ЄВРОЛІФТ» (код ЄДРПОУ 31065047), ТОВ«ГЛОБАЛ ШИППІНГ ЛОДЖИСТИКС» (код ЄДРПОУ 41319191), ТОВ«ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678), ТОВ «ЄВРОЛІФТ СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 31519822), ТОВ «ЄВРОЛІФТ ЛТД» (код ЄДРПОУ 38371424), ТОВ «САН ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ 39354242) та іншим, у яких в подальшому відсутня реалізація товарів по ланцюгу постачання, тобто зазначені підприємства здійснювали подальшу продаж ТМЦ які невідповідають придбаним товарам. Таким чином, наявність поланцюгу формування податкового кредиту суб`єктів господарювання, господарська діяльність яких не спрямована на реальний рух активів аналізом АІС «Податковий блок» не підтверджено господарські операції на адресу інших СГД за відповідний період, що свідчить про те, що за реалізацією товару оформлювались лише окремі первинні документи з метою створення зовнішніх ознак фактичного здійснення операцій придбані в свою чергу ТОВ«МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559) та ТОВ «ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678) у прямого постачальника-нерезидента, наслідком чого, є отримання ТОВ«МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559) та ТОВ «ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678) необґрунтованої податкової вигоди у вигляді сум податкового зобов`язання в сумі, яку офіційно зазначено в податкової звітності, для фактичного не відображення загальних сум, щодо фактичної реалізації товарів та подальшого ухилення від сплати податків.

Тобто, вказані підприємства документально відображалипродажіншого товару ніж придбаного, які за своїми фізичними характеристиками, функціональним призначенням та походженням в подальшому вбачається підміна товарної номенклатури, що свідчить про наявність ознак удаваності правочинів (не спрямовані на настання дійсних наслідків їх вчинення) та нереальність проведених фінансово-господарських операцій.

Також встановлено, що у період з 13.08.2019 по 10.09.2020 суб`єктом зовнішньо-економічної діяльності ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559) оформлено у митному відношенні у режимі «імпорт 40 (ДЕ)» 2338 митних декларацій, а ТОВ «ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678) лише 6 митних декларацій протягом 2020 р. Митні оформлення здійснюються на МП «Західний» Київської митниці ДМС, а митницями на кордоні являються Закарпатська та Одеська митниці ДМС. Декларантом при митних оформленнях завжди виступає ТОВ «Арго» (код ЄДРПОУ 30931982). В основному імпортується наступний асортимент товару виробників нерезидентів: меблі з Італії (торгівельних марок «ERGON», «GALA», «Maletti», «Novellini», «KERASAN», «DECORWALTHER», «ARTEDIMURANO», «EURODESIGN» та інш.) та з Китаю («ISTONE»); керамічна плитка з Італії (торгівельних марок «MIRAGE», «BISAZZA», «FAP», «CUL», «ORNAMENTA», «ALTASCONCORDE», «SANTAUGOSTINO», «ARIANA», «APPIANI-IMOLA-SERENISSIMA» та інш.).

Таким чином встановлено, що до вказаної групи, які створили злочину схему та задіяні у мінімізації митних платежів при імпорті різноманітних товарів, якими при митному оформлені товарів здійснюються внесення недостовірних відомостей (вартісних, вагових та кількісних) до інвойсів (рахунків фактур) від підконтрольного підприємства - нерезидента (з Великобританії), та в послідуючому здійснюють реалізацію імпортованого товару за готівковий рахунок, без відображення цих операцій в офіційному бухгалтерському обліку відносяться наступні особи:

Представники брокерської установи - ТОВ «Арго» (код ЄДРПОУ 30931982), зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_2 ;

Директор та засновник підприємства-імпортера ТОВ «ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 (дата заснування 27.03.2013 р.) є гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 ,вид діяльності: оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення;

Фізична особа підприємець ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), зареєстрована за адресою: АДРЕСА_4 , вид діяльності: діяльність посередників у торгівлі меблями, господарськими товарами, залізними та іншими металевими виробами. Додаткова діяльність: оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення; оптова торгівля меблями, килимами й освітлювальним приладдям. ОСОБА_6 є засновником торгової марки «CasaNostra» (№ 128831) (дія свідоцтва припинена), Інтернет магазин «CasaNostra», м. Київ, бульвар Лесі Українки, 23 (www.casanostra.com.ua, продаж плитки керамічної, сантехнічних виробів, меблів, освітлювального обладнання тощо).

Також ОСОБА_6 , являється одним з засновників вищевказаної офшорної компанії - INEX ENTERPRISES LLP (SO305516, 152 MORRISON STREET, EH3 8EB, EDINBURGH, SCOTLAND), та згідно відомостей форми 1ДФ з 2019 року по теперішній час працює на підприємстві-імпортері ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559).

Вільгемська- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 (код. НОМЕР_3 ) колишня держслужбовець, є також засновником, керівником та бухгалтером ТОВ«САН ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ39354242), яке зареєстроване за адресою: м.Київ, вул.Голосіївська, 9, оф.203, вид діяльності: оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення та засновником ПП «ЛАВС КО» (код ЄДРПОУ35122805), яке зареєстроване за адресою:м.Київ, вул. Головка Андрія, буд. 12, вид діяльності: оптова торгівля іншими продуктами харчування. ТОВ «САН ЕЛІТ» у 2014-2016 роках здійснювало митне оформлення плитки керамічної, сантехнічних виробів, меблів тощо, в зазначений час підприємство не звітує до контролюючих органів.

ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559), зареєстрованого за адресою: м. Київ, Печерський район, вул. Рибальська, 22 (дата заснування 09.01.2019 р.), гр. ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_4 (код НОМЕР_4 ), являється директором з 28.01.2019 р., вид діяльності: оптова торгівля фарфором, скляним посудом і засобами для чищення; фактична адреса: м. Київ, Печерський район, бульвар Лесі Українки, 23.Сайт ТОВ «Мідлент» -www.casanostra.com.ua.

Також ОСОБА_5 , будучи одним з засновників вищевказаної офшорної компанії - INEX ENTERPRISES LLP (SO305516, 152 MORRISON STREET, EH3 8EB, EDINBURGH, SCOTLAND), володіє 75% установчого фонду та є підписантом з 01.04.2018 року. Крім того, встановлено, що підприємство нерезидент використовується зазначеними особами, як компанія поставщик ТМЦ, який занижує реальну ціну товару на митній території України з метою ухилення від сплати митних платежів, при цьому зовнішньо економічний контракт №:01/08/19 від 26.07.2019 року між ТОВ «Мідлент» та INEX ENTERPRISES LLP на підставі якого, здійснюється поставка ТМЦ, від посадової особи нерезидента підписаний не уповноваженою особою, а саме ОСОБА_10 , який згідно реєстраційних даних з 2017 року не є посадовою особою та засновником підприємства нерезидента. Тобто, зовнішньо економічний контракт №:01/08/19 від 26.07.2019 року від INEX ENTERPRISES LLP на загальну суму 3 млн. Євро, має ознаки фіктивного та підробленого документа, який використовується зазначеними особами по теперішній час.

Крім того, в ході досудового розслідування проведено економічне дослідження №13/10-А від 13.10.2020, яким встановлено, що посадовими особами ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559) при здійсненні зазначеної фінансово-господарської діяльності за період з серпня 2019р. по вересень 2020р., занижена сума податку на додану вартість у розмірі 7660576,67 грн. внаслідок, чого посадові особи ТОВ «МІДЛЕНТ», ухилились від сплати податків, які входить в систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Тобто, вказана злочинна схема забезпечує незаконне отримання прибутку та виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухиляючись від сплати митних платежів та податків, що призвело до збитків до бюджету коштів у особливо великому розмірі з метою подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, що призвело до фіктивного підприємництва, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності, умисного ухилення від сплати податків службових осіб підприємств реального сектору економіки та подальшого умисного привласнення коштів.

Отже, в ході подальшого досудового розслідування кримінального провадження виникла процесуальна необхідність в проведенні обшукув житловому приміщенні, яке займає ОСОБА_5 , з метою виявлення та вилучення документації, чорнових записів та технічних засобів, якіможуть підтверджувати проведення господарських операцій з зазначеними підприємствами та з метою встановлення схеми виведення грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, ухилення від сплати податків, з подальшої легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, з використанням підроблених документів фінансово-господарської діяльності.

Вільгемська ОСОБА_9 мешкає за адресою: АДРЕСА_1 .За вказаною адресою розташована двох кімната квартира, яка на підставі інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна - інформаційна довідка №228260304 належить безпосередньо гр. ОСОБА_5 , на праві власності.

Згідно ст. 234 КПК України «обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення, або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення…» тобто фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети.

Єдиним можливим способом отримання доказів для встановлення істини у кримінальному провадженні є проведення обшуку за вказаною адресою, оскільки особи причетні до схеми ухилення від сплати податків, можуть знищити предмети, речі та документи, які мають доказове значення по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги, що в матеріалах кримінального провадження містяться фактичні дані, які свідчать про вищевказане кримінальне правопорушення, вбачається за необхідне звернутися до слідчого судді з клопотання про надання дозволу на проведення обшуку житлового приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , де можуть знаходитися документи по господарської діяльності зазначених осіб таТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559),ТОВ«ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678), що дозволить виявити та зафіксувати відомості про обставини вчинення вищезазначеного злочину, відшукати документальні матеріали та електронні носії інформації, грошові кошти, отримані в результаті неправомірних дій зазначених осіб, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а саме: чорнових записів, фінансово-господарської документації (договори з додатками, акти прийому-передачі, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, вантажно-митні декларації, прибутково-касові ордера, книги обліку продаж за готівкові кошти та інші речі та документи, які мають доказове значення у провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, інформацію, що міститься на комп`ютерній техніці, електронних та магнітних носіях інформації, флеш-накопичувачах, що стосується обставин ведення фінансово господарської діяльності ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559), ТОВ«ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678), ТОВ «САН ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ39354242) та ТОВ «Арго» (код ЄДРПОУ 30931982), Фізичної особи підприємця ОСОБА_6 , компаній нерезидентів - «INEX ENTERPRISES LLP», інформація, щодо виробників товарів: «ERGON», «GALA», «Maletti», «Novellini»,«KERASAN»,«DECORWALTHER»,«ARTEDIMURANO»,«EURODESIGN»,«MIRAGE»,«BISAZZA»,«FAP»,«CUL»,«ORNAMENTA»,«ALTASCONCORDE»,«SANTAUGOSTINO», «ARIANA», «APPIANI-IMOLA-SERENISSIMA» та обставин вчинення злочину, можливо отримати лише, після проведення експертного дослідження. Також у разі, якщо доступ до комп`ютерної техніці, електронних та магнітних носіїв інформації, флеш-накопичувачів обмежується їх власником, володільцем або утримувачем чи пов`язаний с подоланням системи логічного захисту, вбачається необхідність в обов`язковому вилучені зазначеної техніці, відповідно до ст.168 КПК України, з метою збереження джерела інформації, щодо вчинення противоправних дій зазначених вище осіб.

Виявлення та вилучення зазначених документів, чорнових записів та «чорнової» бухгалтерії також в подальшому необхідні для проведення почеркознавчої та судово-економічної експертиз, призначення податкових перевірок, які будуть використані, як основні докази для оголошення підозри та направлення кримінального провадження до суду та відшкодування завданих збитків державі.

На підставі викладеного, враховуючи специфіку кримінального правопорушення, що документується, здобуття доказів скоєння злочину, шляхом здійснення інших процесуальних дій, окрім обшуку (вимоги слідчого в порядку ст.93 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення) неможливо, оскільки у слідства є всі підстави вважати, що на даний час існує реальна загроза їх підміни, повного або часткового знищення, зміни сутності, або не повної видачі чи видачі лише офіційних документів (без надання «чорнової» скритої документації) та подальшого знищення всіх відомостей, щодо реальних фінансових операцій з готівковими коштами, які не відображені в податковому та бухгалтерському обліках, фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знарядь, засобів вчинення кримінального правопорушення, майна та грошових коштів, які були здобуті у результаті його вчинення,), особами, у володінні яких вони перебувають, що в подальшому ускладнить та зробить неможливим вчинення вищевказаних злочинних діянь, встановлення об`єктивної істини та здобутті доказів у кримінальному провадженні.

Крім того, з огляду на вказане, майно, яке набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Документи (в т.ч., що містяться на електронних носіях) за фактом здійснення вищезазначених фінансово-господарських, можливо буде використати як доказ, оскільки вони можуть підтверджувати факт здійснення господарської діяльності поза бухгалтерським та податковим обліком з подальшим привласненням, розтрати майна; вилучені грошові кошти за результатами проведення незаконних господарських операцій будуть звернуті у дохід держави.

Виходячи з викладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Розглянувши дане клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Судом встановлено, що слідчими восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №42020000000001318 від 16.07.2020р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.366, ч.2 ст.205-1, ч.2 ст.209 КК України.

Згідно з відомостями з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчудження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна встановлено, що об`єкт житлової нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності ОСОБА_5 .

Відповідно до ч. 1ст. 234 КПК Україниобшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч. 2 зазначеної статті, обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) індивідуальні або родові ознаки речей, документів, іншого майна або осіб, яких планується відшукати, а також їхній зв`язок із вчиненим кримінальним правопорушенням.

Обгрунтування клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві полковника податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку підтверджується доказами, а саме:

- протоколом оогляду від 01.10.2020р. (а/с 58-60);

- протоколом огляду від 05.10.2020 р. (а/с 100);

-протоколом допиту свідка від 29.10.2020р. (а\с113-116);

- інформаційною довідкою (а.с.117-118)

Згідно ч. 2 ст. 235 КПК України ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити відомості про:

1) строк дії ухвали, який не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали;

2) прокурора, слідчого, який подав клопотання про обшук;

3) положення закону, на підставі якого постановляється ухвала;

4) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, які мають бути піддані обшуку;

5) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

6) речі, документи або осіб, для виявлення яких проводиться обшук.

Відповідно до ст. 30 Конституції України не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Згідно з п. 18 ч. 1 ст. 3 КПК України до повноважень слідчого судді належить здійснення у порядку, передбаченому цим Кодексом, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні під час проведення досудового розслідування.

Враховуючи вищевикладене та наведені норми КПК України, а також беручи до уваги те, що вказані речі та предмети мають важливе значення для досудового розслідування та можуть бути використані в якості доказів під час судового розгляду кримінального провадження, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.233,234,236 КПК України слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , пронаданнядозволунапроведенняобшукувкримінальномупровадженні42020000000001318від16.07.2020,заознакамикримінальногоправопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 205-1, ч.2 ст. 209 КК України- задовольнити частково.

Надатидозвіл напроведення обшукуу житловому приміщенні, яке належіть ОСОБА_5 та займає гр. ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , з метою відшукання та вилучення оригіналів та копій договорів, додатків до них, специфікацій, документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, в т.ч. документи, які свідчать про дійсні об`єми здійснення реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей за період 2019 рік по час проведення обшуку, документів складського обліку, акти ревізій та інвентаризацій, відомості щодо залишку товарно-матеріальних цінностей на складських приміщеннях, реєстраційні, установчі та звітні документи; документи про функціонування банківських рахунків; очевидно підроблені (фіктивні) документи фінансово-господарської діяльності, в тому числі, які відображають здійснення псевдо-розрахункових операцій, щодо отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікати якості на придбаний та реалізований товар від виробників; митна документація щодо розмитнення ТМЦ,товарно-транспортних накладних, інші документи та інші знаряддя створення мнимих фінансових операцій; чорнових записів та зіпсованих документів, блокнотів, робочих зошитів, документів з вільними зразками почерку, підписів, вказаних осіб та підконтрольних їм співробітників та відбитків печаток;електронно-обчислювальної техніки, яка використовувалась задля вчинених вказаних кримінальних правопорушень (виготовлення «фіктивних» документів в електронному вигляді), мобільних засобів зв`язку, які використовувалися та використовуються з метою координації злочинних намірів та контролю за учасниками (співучасниками) злочинної схеми, програмного забезпечення, щодо управління банківськими рахунками та електронних носіїв інформації з документами та реквізитами підприємств, зовнішні носії інформації, які містять відомості про фінансово-господарські операції наступних підприємств:ТОВ «МІДЛЕНТ» (код ЄДРПОУ 42742559), ТОВ«ЮРЛЕНД» (код ЄДРПОУ 38604678), ТОВ «САН ЕЛІТ» (код ЄДРПОУ39354242) та ТОВ «АРГО» (код ЄДРПОУ 30931982), Фізичної особи підприємця ОСОБА_6 , компаній нерезидентів - «INEX ENTERPRISES LLP» документи торгівельних знаків,щодо виробників-нерезидентів: «ERGON», «GALA», «Maletti», «Novellini», «KERASAN», «DECORWALTHER», «ARTEDIMURANO», «EURODESIGN», «MIRAGE», «BISAZZA», «FAP», «CUL», «ORNAMENTA», «ALTASCONCORDE», «SANTAUGOSTINO», «ARIANA», «APPIANI-IMOLA-SERENISSIMA» та інших СГД, та осіб які безпосередньо приймають участь, як співучасники злочинної схеми та пов`язані зі злочинною діяльністю зазначених осіб; чекові книжки та грошові чеки, знарядь злочинів, предметів і документів, які мають значення для забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, встановлення істини у вказаному кримінальному провадженні і можуть містити сліди або інші ознаки злочинної діяльності та будуть використані як докази у кримінальному провадженні №42020000000001318 від 16.07.2020р.

2. Проведення обшуку доручити старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 ,старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_11 ; старшому слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_12 ; слідчому з ОВС восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_13 ; старшому слідчомувосьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_14 ; старшому слідчому восьмого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_15 , прокурору та групі прокурорів, що здійснюють нагляд у кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва, слідчим, що входять до складу слідчої групи чи (та) за їх дорученням іншим уповноваженим особам відповідно до вимог КПК України.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1